Os principais tipos de impostos na Holanda
11.04.2019Editado em 12.05.2021/XNUMX/XNUMX
O tema dos impostos não é fácil nem mesmo em casa, e o que podemos dizer sobre a imigração e a vida em outro país, onde toda a legislação, inclusive tributária, é dada na língua do estado nele adotada. Às vezes existem duas ou três línguas, mas isso, via de regra, não muda a situação - mesmo assim não é tão fácil encontrar informações relevantes, mas entender e lidar com as nuances inerentes à tributação - isso é absolutamente um “Livro com sete selos”. Não se preocupe - vamos ler juntos!
É por isso que neste artigo coletamos para você informações básicas sobre impostos na Holanda, com explicações e exemplos. Vai!
Um pouco sobre abordagens de classificação tributária
Você pode abordar a classificação de impostos de maneiras diferentes. Por exemplo, eles podem ser divididos em quem os paga: indivíduos (indivíduos), empreendedores individuais (EMZ/ZZP,s) ou entidades legais (BV, NV enz)... Ou agrupe-os com base em quem calcula esses impostos: a repartição de finanças (impostos estaduais) ou o seu município (impostos locais).
Neste artigo, vamos aderir ao segundo princípio de categorização, não esquecendo de mencionar para quem esses impostos são relevantes.
Além disso, não seremos específicos neste artigo - este é um imposto (carga) ou coleção (pesar) ou despesas (crianças), e chamaremos todas essas categorias de impostos.
De acordo com outra classificação, os impostos são divididos em impostos permanentes que devem ser pagos em intervalos regulares, por exemplo, impostos sobre a folha de pagamento ou imposto sobre valor agregado, e impostos que você paga uma vez, por exemplo, imposto sobre a compra de um carro ou real Estado.
Alguns impostos estão vinculados ao assunto (uma pessoa específica), por exemplo, imposto de renda (todos os residentes que trabalham na Holanda devem pagá-lo), e há impostos que são pagos sob certas condições. Assim, o imposto sobre um carro é pago apenas se você tiver um carro, um imposto sobre um cachorro é pago se você tiver um cão e se o seu município cobrar esse imposto.
Quais são os impostos na Holanda?
Na Holanda, assim como em muitos outros países, a menção primária de impostos e tributação é dada no artigo 104 da Constituição - a Lei Básica (De Molhado, artigo. 104: Impostos).
E como já mencionamos, os impostos podem ser recolhidos diretamente pela repartição de finanças holandesa (Belastingdienst) ou municípios (gemeente)... Ao mesmo tempo, para o primeiro tipo de imposto, o estado estabeleceu literalmente tudo: taxas e regras específicas para seu pagamento. Isso é definido pela Lei Básica e por Leis distintas relativas a cada imposto nacional, cujo texto pode ser encontrado по ссылке.
Os impostos locais podem variar de um município para outro. Isso porque a Lei apenas estipula a existência do imposto em si, mas não suas alíquotas ou tarifas específicas.
Imposto cobrado pela autoridade fiscal holandesa (rijksbelastingen)
Para os impostos do governo geral que são administrados Belastingdienst, inclua, em primeiro lugar:
- imposto de renda (jato de tinta),
- imposto de renda (vennotschapsbelast),
- imposto sobre valor agregado - IVA (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde – aliás),
- impostos sobre os salários (maluco/ loonheffingen),
- imposto sobre dividendos (perda de dividendos),
- impostos especiais de consumo (acções),
- taxa rodoviária / taxa de transporte (motorrijtuigenbelasting – mrb),
- e mais alguns impostos pequenos.
As alíquotas desses impostos são iguais para todos e, se esse imposto for aplicável a você, o cálculo e o pagamento são obrigatórios. Então, se você tem renda, paga imposto de renda, se houver vendas, paga IVA e assim por diante.
Adota as leis fiscais nacionais Ministério das Finanças holandês (Ministério das Finanças)... Esses impostos são cobrados, conforme já mencionado, pelo serviço tributário. (Belastingdienst), o que também garante que os contribuintes estejam cientes de suas obrigações fiscais. Por exemplo, ela envia os famosos "envelopes azuis" para lembrá-lo de fazer sua declaração anual de imposto de renda.
Os impostos nacionais são compostos por impostos diretos e indiretos. Os impostos diretos incluem impostos que você mesmo paga, como imposto de renda, imposto sobre dividendos ou imposto sobre herança. Os impostos indiretos são geralmente incluídos no custo dos bens ou serviços, aumentando assim o seu custo. Esses impostos incluem, por exemplo, IVA ou impostos especiais de consumo.
Você pode ler mais sobre cada um dos impostos nacionais em по ссылке.
Impostos cobrados pelo município (gemeentelijke belastingen)
Trata-se de impostos locais, que incluem (tenha em atenção que em cada concelho alguns dos impostos abaixo indicados podem estar ausentes, e alguns podem ser acrescentados - para esclarecimento dos dados, aconselhamos que contacte diretamente o seu site cidade):
- imposto sobre imóveis (onroerendezaakbelasting – OZB),
- impostos sobre o desenvolvimento do território:
- para remoção de lixo (afvalstoffefing)
– para o esgoto (riooheffing)
– para cortar relva em território público do município, etc.
- taxa de cachorro (homenageando),
- imposto de turismo (apertar o dedo),
- taxa de publicidade (reclassificação),
- imposto sobre como manter todos os canais limpos e arrumados (waterchapbelasting /Waterchaplasten) и т.д.
Os impostos locais são cobrados anualmente pelo município onde você mora. Vão para o orçamento do município e ele próprio os distribui.
A razão pela qual esses impostos existem é simples - todos nós usamos instalações comuns / comunitárias, como ruas, esgoto, coleta de lixo ou iluminação pública. E, claro, você tem que pagar por todos esses objetos, e os residentes contribuem com uma parte para sua manutenção (via de regra - 1/3), enquanto o restante do valor é pago pelo governo da Holanda.
Em algum lugar os impostos são mais altos, mas talvez seja por isso que seja mais limpo lá.
Por exemplo, taxa de cachorro... Com esse dinheiro, são instaladas latas de lixo (às vezes também caixas com sacos), onde você pode jogar fora o que retirou atrás do seu cachorro. Eles limpam essas urnas com o mesmo dinheiro. Pois bem, se o seu município não cobra imposto, então neste caso toda a limpeza é feita com o dinheiro do município. Informações gerais mais detalhadas sobre este imposto podem ser encontradas aqui (a propósito, este é praticamente o único imposto local mencionado no site do serviço de impostos)
Isso também inclui um imposto importante e específico para a Holanda como escaldante de água, cujo montante varia de município para município. Foi introduzido há muito tempo devido ao fato de que inundações ocorreram regularmente no país. Ao mesmo tempo, foi decidido que todos deveriam cuidar da segurança geral. De fato, depois de 1953, quando ocorreu a última inundação grave, isso não aconteceu novamente, embora a Holanda continue abaixo do nível do mar. Portanto, o dinheiro dos contribuintes está claramente sendo gasto em benefício da sociedade. Esse imposto é pago pelo proprietário da casa e por todas as pessoas que realmente moram nesse endereço (ou seja, lá estão registradas).
Outros impostos locais que você provavelmente encontrará são os impostos sobre lixo e esgoto. São concedidos pelo município e são calculados em função do número de pessoas cadastradas na casa.
Quando e como pagar diferentes tipos de impostos?
Vamos primeiro nos concentrar em impostos nacionais básicos.
Imposto de renda pago uma vez por ano após o preenchimento de uma declaração de imposto de renda apenas por indivíduos e empreendedores individuais (sua declaração anual consiste em duas partes - empresarial e pessoal). A declaração deve ser apresentada até 30 de abril do ano seguinte ao ano de referência (por exemplo, para 2021, será necessário apresentar o relatório até 30.04.2022 de abril de 3). Depois disso, o serviço fiscal processa as informações recebidas e, via de regra, nos próximos XNUMX meses você receberá duas decisões - preliminares (Voorlopige Aanslag) e o final (definitivo aanslag). Depois de tomada a decisão final, tem 6 semanas para pagar o imposto - o prazo para o seu pagamento é sempre indicado na decisão da administração fiscal. Além disso, o imposto de renda pode ser pago antecipadamente (em prestações ou uma única vez durante o ano corrente) se você espera que o valor do imposto a ser pago no final do ano seja grande o suficiente. Isso é feito por meio do envio de um relatório de despesas - você mesmo pode fazer isso acessando по ссылке, ou você pode nos pedir para ajudá-lo com isso deixando uma solicitação no site ou ligando.
Se tiver dificuldade em pagar de imediato a totalidade do valor do imposto resultante dos resultados da declaração anual de impostos, é possível solicitar o diferimento do imposto para esse pagamento. Por 4 meses é administrado quase sempre. Se quiser obter um diferimento por um período mais longo, terá de provar ao serviço fiscal as reais dificuldades em pagar o seu imposto durante 4 meses. Se você precisar solicitar tal atraso, Nalog.nl ficará feliz em ajudá-lo com isso.
Imposto de renda somente pessoas jurídicas como BV ou NV pagam. É pago uma vez por ano e, assim como o imposto de renda, pode ser pago antecipadamente. Os prazos para apresentação da declaração de imposto e pagamento do imposto são aproximadamente iguais aos do imposto sobre o rendimento, apenas no caso do imposto sobre o rendimento a declaração deve ser apresentada até 1 de junho do ano seguinte ao ano de referência. Um pagamento diferido também é possível.
IVA cobra e paga apenas negócios (empresários individuais e pessoas jurídicas). O período de relatório padrão é um quarto. Mas, com base em vários critérios e casos específicos, a administração fiscal pode definir um período de relatório mensal ou anual para esse imposto, ou você pode solicitar a isenção do IVA com base na implementação de certos tipos de atividades ou usando por regra KOR (kleineendernemersregeling) O resultado é pago de acordo com o relatório de IVA dentro de um mês após o final do período de relatório (por exemplo, o imposto para o 3º trimestre (julho-setembro) deve ser pago antes de 31 de outubro).
Impostos sobre os salários (isto também inclui todos os seguros sociais) são retidos mensalmente pelo empregador do salário de seus empregados. Mas é preciso entender que durante o ano calendário esses valores são retidos e pagos antecipadamente, enquanto o cálculo final desses tributos ocorre no preenchimento da declaração anual de imposto de renda da pessoa física.
Pedágio - este é um imposto para aqueles que têm (ou seja, registrado para) um veículo motorizado (carro ou caminhão, ônibus, motocicleta, etc.). É cobrado trimestralmente com base: no tipo de combustível utilizado, no peso e tipo de veículo e na província em que o proprietário está matriculado. Também pode pagar trimestralmente ou mensalmente, após notificação à repartição de finanças. Este imposto pode ser calculado passando по ссылке. Você pode ler mais sobre o imposto de transporte e seus tipos. aqui.
e aqui impostos locais são cobrados e recebidos no início do ano, algures em fevereiro, após o município contabilizar o número de inscritos e aprovar o custo (WOZ-waarde) casas / apartamentos no final do ano de referência. Este custo é determinado anualmente com base nos requisitos Lei de Avaliação de Imóveis (Molhado apreciação onroerende romances - WOZ) . Ver WOZ-valor cada edifício residencial na Holanda você pode aqui
Índice WOZ-valor muito importante para muitos tipos de impostos. Por exemplo, com base nele é calculado imposto sobre imóveis... Mas você paga esse imposto apenas se for o proprietário da casa (comprou ou tirou o imóvel em uma hipoteca), e não o seu inquilino.
Os impostos locais podem ser pagos dividindo o valor avaliado em duas partes e pagando a primeira parte em março e a segunda no final de abril. Você também pode solicitar pagamentos mensais, que podem ser debitados automaticamente de sua conta bancária. E isso pode ser muito cômodo, já que você não paga um valor grande de uma só vez, mas paga pequenas parcelas uma vez por mês. Este método de pagamento será renovado automaticamente no ano seguinte e além, a menos que você faça uma solicitação separada para interromper essas cobranças automáticas.
E talvez alguém precise desesperadamente da seguinte informação – você não precisa pagar a maioria dos impostos municipais se estiver realmente precisando de dinheiro. É chamado de renúncia (kwijtschelding) que pode ser obtido entrando em contato diretamente com o seu município. Você pode ler mais sobre isso passando por по ссылке.
Vamos nos deter no pagamento em mais detalhes imposto sobre cães. Você pode consultar o valor no site do seu município e saber a quantos cães um proprietário possui. Sim, você é obrigado a pagar esse imposto, mas o município, claro, não anda pelos quintais e conta cães e, via de regra, solicita informações aos veterinários. E - um pequeno truque de Nalog.nl - se você comprou um cachorro no final do ano e não teve tempo de registrá-lo no veterinário, então você não precisa pagar imposto deste ano, mas comece a pagar é apenas do próximo.
E, concluindo a revisão dos impostos locais, podemos dizer que até que o município lhe envie uma carta informando que você tem que pagar alguma coisa, então você não precisa pagar - não há multa por isso. O município só pode cobrar impostos adicionais do ano anterior. Isto pode ser importante para quem chegou/mudou recentemente e não tinha conhecimento de qualquer tipo de imposto local existente num determinado município.
Um pouco sobre outros tipos de impostos
Impostos de importação / impostos de importação (fatura belastingen bij) consistem em direitos de importação ((invoerrechten), IVA e impostos especiais de consumo. Os direitos de importação são cobrados pela alfândega e a lista de mercadorias sujeitas a direitos é bastante extensa. É importante ter cuidado ao comprar algo fora da Holanda – pode acontecer de você comprar um item barato no Aliexpress ou Amazon, mas depois ter que pagar mais pela importação.
Leia mais sobre isso aqui , aqui и aqui
Observe que todos os links acima sobre impostos na importação de mercadorias são fornecidos de acordo com as informações publicadas lá no momento. Por exemplo, pacotes com valor de até € 22 estão atualmente isentos de IVA de importação na Holanda. No entanto, essa isenção expirará em 1º de julho de 2021 e, a partir desse momento, todas as importações de bens, independentemente do seu valor, estarão sujeitas ao IVA de importação da UE.
Além dos impostos já mencionados neste artigo, existem, por exemplo, alguns pequenos impostos que já estão incluídos no custo dos serviços, por exemplo, impostos sobre aviões, seguros, etc. Ou seja, eles já estão incluídos no preço de venda das empresas que nos vendem esses serviços e, portanto, nem pensamos neles. Por exemplo, a gasolina na Holanda é mais cara do que na Alemanha, porque o imposto especial de consumo é mais alto aqui, etc.
Resumindo a revisão, queremos lembrar que absolutamente todos os impostos na Holanda não foram considerados aqui, e este material não é educacional, mas informativo para uma ampla gama de leitores. No entanto, planejamos no futuro nos deter em um determinado imposto ou grupo de impostos com mais detalhes, especialmente se estiver associado a mudanças nos métodos de cálculo, prazos de pagamento ou quaisquer outras inovações.
Em conclusão
Para determinar que tipo de imposto você paga, primeiro veja quem lhe enviou esta carta - imposto ou município. Se a carta veio da administração fiscal, o tipo / nome do imposto em questão está sempre escrito no canto superior direito. Se for, por exemplo, imposto sobre veículos motorizados, então tem a ver com o carro, e então certifique-se de olhar a placa (Kenteken) carro especificado na carta recebida - é mesmo o seu carro, etc.
Além dos impostos, às vezes vêm multas, e nesse caso também é importante olhar para quem as enviou.
Portanto, antes de entrar em pânico:
- Verifique se esta carta é realmente você.
- Veja que tipo / tipo de impostos ou multas se trata.
- E só então você pode entrar em pânico, mas, mesmo assim, a melhor maneira de sair da situação é encontrar um consultor competente e confiar o assunto a ele.
Se você acha que um imposto ou multa foi cobrado de forma injusta ou simplesmente não consegue entender o que é, entre em contato conosco. Nalog.nl é o seu contador na Holanda e nós o ajudaremos a lidar com impostos e multas e, se necessário, contestá-los.
E para que possamos ajudá-lo, não deixe de fotografar a carta inteira de todos os lados - e neste caso poderemos dizer o que você recebeu e o que fazer com ela.
Estamos sempre com você - ligue, escreva, venha!
