Czy powinienem zarejestrować EMZ (ZZP) dla małych zarobków?
10.05.2023Dla wielu cudzoziemców, którzy przyjeżdżają do Holandii mieszkać i pracować, pojawia się kwestia rejestracji przedsiębiorstwa prywatnego (tzw. ZZP * lub EMZ *). Dlatego postanowiliśmy od razu odpowiedzieć na główne pytania. Jeśli po przeczytaniu tego tekstu zrozumiesz, że nadal masz pytania, skontaktuj się z nami. Jeśli wszystko stanie się dla Ciebie jasne, ale zdecydujesz się skontaktować z nami w celu uzyskania praktycznej pomocy, z przyjemnością pomożemy!
Tak więc:
Co to jest mały dochód?
To wszystko do 15-16 tysięcy rocznie.
Czy rejestracja indywidualnego przedsiębiorcy jest obowiązkowa, jeśli pracujesz dla siebie?
Zgodnie z prawem nie, nie możesz się zarejestrować.
Po co więc w ogóle coś rejestrować?
Może to być korzystne z punktu widzenia podatków i zawierania umów z organizacjami (bo bez faktury po prostu nie mogą zapłacić, a taką fakturę mogą wystawić tylko zarejestrowani przedsiębiorcy). Dlatego nie ma tutaj jednoznacznej odpowiedzi. Wszystko zależy od konkretnej sytuacji.
Chcesz więc pracować dla siebie lub zarabiać dodatkowe pieniądze równolegle do innej pracy (urzędnik na podstawie umowy). W tym przypadku mówimy o niewielkich kwotach. Opcje usług mogą być z grubsza następujące: manicure, ciasta na zamówienie, korepetycje, prace naprawcze lub budowlane, opieka nad dziećmi, joga, fotografia, wycieczki, organizowanie imprez, sprzątanie, transport rzeczy itp.
Ważne jest, aby zrozumieć, że chociaż rejestracja nie jest wymagana, płacenie podatków jest bardzo obowiązkowe i wysoce pożądane, a ich brak wiąże się z bardzo, bardzo wymiernymi karami.
Jak wykazać dochody, jeśli pracujesz dla siebie?
Odbywa się to w różny sposób w zależności od tego, czy jesteś zarejestrowany jako indywidualny przedsiębiorca, czy nie. Bez rejestracji dochód taki wykazywany jest w kolumnie „dochody z innej pracy”, a jeżeli jest zarejestrowany – w kolumnie „dochody z działalności gospodarczej”. W drugim przypadku osoba ma prawo do ulg i świadczeń podatkowych. W obu przypadkach koszty odlicza się od dochodu.
WSKAZÓWKA: „Relacje z klientami” (relatie met klanten) można ustawić jako koszty (na przykład spotkanie z klientem w restauracji).
Jakie są wady pracy bez rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy?
Wiele organizacji może nie chcieć zawierać z Tobą umowy (patrz wyżej). Tutaj też jest rozwiązanie, ale firmy nadal wolą współpracować z oficjalnymi indywidualnymi przedsiębiorcami. Rozwiązaniem w tym przypadku jest umowa zlecenie (umowa), ale nikt nie lubi jej zawierać, bo w tym przypadku pracodawca musi pod koniec roku złożyć kolejny, dodatkowy formularz „wpłat na rzecz osób fizycznych” zawierający wszystkie dane pracownika. Nie jest to standardowe rozwiązanie, należy pobrać specjalny formularz. A pracownik sam musi przedstawić to jako dochód z innej pracy. A w urzędzie skarbowym to wszystko musi się zgadzać.**
Co oprócz rejestracji jest niezbędne, aby organy podatkowe uznały Cię za przedsiębiorcę, czyli miałbyś dostęp do ulg podatkowych przedsiębiorcy?
Oprócz faktycznej rejestracji urząd skarbowy ma tylko dwa kryteria:
1225 godzin pracy rocznie (czyli około 23,5 tygodniowo). Co generalnie jest całkiem wykonalne, zwłaszcza, że obejmuje nie tylko czas, kiedy faktycznie pracowałeś z klientami, ale także przygotowania, nawet otwarcie ZZP, czytanie przepisów podatkowych, szukanie klientów, tworzenie strony internetowej, reklamę i tak dalej.
Ponad połowa Twoich zarobków pochodzi z tej firmy. Oznacza to, że jeśli jest inna praca, przynosi ona mniej pieniędzy niż na przykład korepetycje.
Jak sprawdzane są godziny pracy?
Właściwie nic. Jednak przedsiębiorca musi prowadzić administrację godzinową (uren administratie) w dowolnej formie (w zeszycie, na komputerze) i przekazać ją organom podatkowym.
Na co jeszcze warto zwrócić uwagę decydując się na rejestrację indywidualnego przedsiębiorcy?
- Czy to twój jedyny dochód, czy nie. Bo jeśli dochód jest jedyny, to podatnik jest przedsiębiorcą, a jeśli idzie do pracy w tym samym czasie, to jest to praca poboczna (bijbaantje). W związku z tym osoba, która nadal idzie do pracy, nie będzie miała zniżek przedsiębiorczych. Działa tylko rabat MKB * (średnia-mała firma), co oznacza, że 14% dochodu jest zwolnione z podatku.
- Obecność dzieci uczęszczających do przedszkoli i szkół. Ponieważ istnieje możliwość zwrotu części kosztów, ale tylko wtedy, gdy oboje rodzice pracują.
- Stosunek dochodu do kwoty, zniżka, która może zostać zwrócona współpracownikowi.
- Obecność dopłat i płatności związanych z brakiem pracy, ponieważ po zarejestrowaniu indywidualnego przedsiębiorcy wszystkie zostaną anulowane, dlatego osoba jest uważana za samozatrudnioną.
- Wydatki na księgowego (w zasadzie możesz się bez tego obejść, ale czasami jest to dla ciebie droższe)
- Samotni rodzice mają dodatkową ulgę podatkową
- Posiadanie kredytu hipotecznego zapewnia również dodatkowe korzyści podatkowe
- Dostępność zniżki dla początkujących (starter aftrek), z której można skorzystać 3 razy w ciągu pierwszych 5 lat. A to kolejne 1123 euro wolne od podatku.
Przy kompetentnym podejściu z 20 tysięcy dochodów rocznie uzyskuje się mniej niż tysiąc podatków.
W oparciu o powyższe, w najbardziej ogólnej formie, zalecenie jest następujące:
Ale w przerwie między tymi liczbami wszystko należy dokładnie obliczyć, biorąc pod uwagę wszystkie dostępne dane. Aby nie łamać sobie głowy tym wszystkim, możesz powierzyć obliczenia profesjonalistom i za ich radą, mając pod ręką liczby (i odpowiednio, sposoby na optymalne podatki) podjąć decyzję.
Aby uzyskać szczegółowe instrukcje, jak zarejestrować indywidualnego przedsiębiorcę, a także szczegóły dotyczące ulg podatkowych, przeczytaj nasze kolejne artykuły.
*Słownik:
KvK – Kamer van Koophandel (Izba Handlowa)
ZZP – zelfstandig zonder personeel (samodzielny, bez personelu)
EMZ – een man zaak (przedsiębiorstwo prywatne, dosłownie sprawa jednej osoby)
MKB – Middle Kleine Bedrijf (średnie małe przedsiębiorstwo)
