Główna Baza wiedzy Dla klientów indywidualnych Główne rodzaje podatków w N ...

Dla klientów indywidualnych

Jak obliczyć podatek w zeznaniu podatkowym w polu 3 Ulgi podatkowe na prezenty i cele charytatywne Ogólna ulga podatkowa (algemene heffingskorting) Oblicz swój próg zwrotu kosztów leczenia Podatki lokalne (miejskie). Odliczenie kosztów leczenia (aftrek zorgkosten) 2023 Łączona ulga podatkowa dla rodziców dzieci poniżej 12 roku życia (IACK) Czy musisz płacić podatek, jeśli wynajmujesz pokój w domu? Opgaaf weldinkomen – Rachunek zysków i strat na całym świecie Wakacje szkolne 2023-2024 Weekendy i święta 2024 Płaca minimalna 2024 Jak samodzielnie zgłosić do urzędu skarbowego numer rachunku bankowego? Moje zeznanie podatkowe leży już dłuższy czas w urzędzie skarbowym, ale nie ma odpowiedzi. Co robić? Instrukcja: Jak ubiegać się o dotację w Nalog.nl Zasady urlopowe w Holandii Opodatkowanie dochodów zagranicznych w Holandii Zwrot podatku. Formularz M Listy z machtigingen z podatku Co to jest jaaropgaaf Co to jest składka Zvw? Instrukcje: Jak złożyć zeznanie podatkowe Ulgi podatkowe na kredyty hipoteczne i utrzymanie własnego domu Jak zaoszczędzić na rachunkach za media w Holandii (dotacje na poprawę izolacji termicznej) O taryfie. Paragony i rabaty (WIDEO) Chcę pomóc: Dobroczynność i podatki Box 3 / Box 3 - książka z opisem wszystkich webinariów Kalkulacja zaliczki (voorlopige aanslag) - opcja dla tych, którzy chcą płacić podatki lub otrzymywać ulgi podatkowe nie od razu, ale co miesiąc Partnerzy podatkowi 9 odpowiedzi na najczęstsze pytania dotyczące zeznań podatkowych Podatek od przeniesienia własności - podstawy i innowacje od 2021 roku Ubezpieczenie zdrowotne w Holandii (część 2) Ubezpieczenie zdrowotne w Holandii (część 1) „Orzeczenie 30%” i ​​warunki jego otrzymania Rejestracja spadków i darowizn Dodatkowy urlop macierzyński Co wolno, a czego nie wolno importować do Holandii Podatki od towarów importowanych Jak podać numer rachunku zagranicznego do urzędu skarbowego Zwrot podatku lotniskowego (Schiphol) Jak uzyskać okres karencji na złożenie zeznania podatkowego Główne rodzaje podatków w Holandii Holenderski podatnik Gdzie mam się udać z moim problemem?

Główne rodzaje podatków w Holandii

11.04.2019

Edytowane 12.05.2021

Temat podatków nie jest łatwy nawet w domu, a co można powiedzieć o imigracji i życiu w innym kraju, gdzie całe ustawodawstwo, w tym podatkowe, podawane jest w przyjętym w nim języku państwowym. Czasami są dwa lub trzy takie języki, ale to z reguły nie zmienia sytuacji - nawet wtedy nie jest łatwo znaleźć odpowiednie informacje, ale zrozumieć i poradzić sobie z niuansami związanymi z podatkami - jest to absolutnie konieczne „Książka z siedmioma pieczęciami”. Nie martw się - przeczytamy to razem!

Dlatego w tym artykule zebraliśmy dla Ciebie podstawowe informacje na temat podatków w Holandii wraz z wyjaśnieniami i przykładami. Udać się!

Trochę o podejściach do klasyfikacji podatkowej

Możesz podejść do klasyfikacji podatków na różne sposoby. Na przykład można je podzielić na tych, którzy im płacą: osoby fizyczne (osoby), indywidualni przedsiębiorcy (EMZ/ZZP"s) lub osoby prawne (BV, NV Enz)... Lub pogrupuj je na podstawie tego, kto oblicza te podatki: urząd skarbowy (podatki stanowe) lub gmina (podatki lokalne).

W tym artykule będziemy przestrzegać drugiej zasady kategoryzacji, nie zapominając o tym, dla kogo te podatki są istotne.

Ponadto w tym artykule nie będziemy konkretni - to jest podatek (podatek) lub kolekcji (heff) lub wydatki (dzieci), a wszystkie te kategorie będziemy nazywać podatkami.

Według innej klasyfikacji podatki dzielą się na stałe podatki, które należy płacić w regularnych odstępach czasu, na przykład podatki od wynagrodzeń lub podatek od wartości dodanej oraz podatki, które płacisz jednorazowo, na przykład podatek od zakupu samochodu lub rzeczywisty osiedle.

Niektóre podatki są powiązane z tematem (konkretną osobą), na przykład podatek dochodowy (wszyscy pracujący mieszkańcy Holandii muszą go płacić), a istnieją podatki, które są płacone pod pewnymi warunkami. Tak więc podatek od samochodu jest płacony tylko wtedy, gdy masz samochód, podatek od psa jest płacony, jeśli masz psa i jeśli gmina pobiera ten podatek.

Jakie są podatki w Holandii?

W Holandii, a także w wielu innych krajach, główna wzmianka o podatkach i podatkach znajduje się w artykule 104 Konstytucji - Ustawie Zasadniczej (De Konstytucja, sztuka. 104: Podatki).

Jak już wspomnieliśmy, podatki można pobierać bezpośrednio w holenderskim urzędzie skarbowym (Belastdienst) lub gminy (zaznacz)... Jednocześnie dla pierwszego rodzaju podatków państwo ustaliło dosłownie wszystko: konkretne stawki i zasady ich płatności. Określa to zarówno Ustawa Zasadnicza, jak i odrębne ustawy dotyczące każdego podatku krajowego, których tekst można znaleźć по ссылке.

Podatki lokalne mogą się różnić w zależności od gminy. Dzieje się tak, ponieważ prawo określa tylko istnienie samego podatku, a nie jego konkretnych stawek lub taryf.

Podatek nałożony przez holenderski organ podatkowy (rijksbelastingen)

Podatki sektora instytucji rządowych i samorządowych, które są administrowane Belastingdienstto przede wszystkim:

  • podatek dochodowy (niekomstenbelasting),
  • podatek dochodowy (vennotschapsbelasting),
  • podatek od wartości dodanej - VAT (omzetbestanding/belast toegevoegde waarde – btw),
  • podatki dochodowe (dręczycielem luna!/ loonheffingen),
  • podatek od dywidend (dywidendbelasting),
  • akcyza (akcje),
  • podatek drogowy / transportowy (motorrijtuigenbelasting – mrb),
  • i jeszcze kilka drobnych podatków.

Stawki tych podatków są takie same dla wszystkich, a jeśli ten podatek dotyczy Ciebie, jego obliczenie i zapłata są obowiązkowe. Więc jeśli masz dochód, to płacisz podatek dochodowy, jeśli jest sprzedaż, to płacisz VAT i tak dalej.

Przyjmuje krajowe przepisy podatkowe holenderskie Ministerstwo Finansów (Ministerstwo Finansów)... Podatki te są pobierane, jak już wspomniano, przez służbę podatkową. (Belastdienst), co również daje pewność, że podatnicy są świadomi swoich obowiązków podatkowych. Na przykład wysyła słynne „niebieskie koperty” przypominające o złożeniu rocznego zeznania podatkowego.

Podatki krajowe obejmują podatki bezpośrednie i pośrednie. Podatki bezpośrednie obejmują podatki, które płacisz samodzielnie, takie jak podatek dochodowy, podatek od dywidend lub podatek od spadków. Podatki pośrednie są zwykle wliczane w cenę towarów lub usług, zwiększając w ten sposób ich koszt. Podatki te obejmują na przykład podatek VAT lub akcyzę.

Więcej informacji o każdym z ogólnokrajowych podatków można znaleźć pod adresem по ссылке.

Podatki pobierane przez gminę (gemeentelijke belastingen)

Są to podatki lokalne, do których zalicza się (uwaga, w każdej gminie niektórych z wymienionych poniżej podatków może nie być, a niektóre mogą zostać doliczone – w celu doprecyzowania danych radzimy skontaktować się bezpośrednio ze swoją stroną internetową) miasto):

  • podatek od nieruchomości (onroerendezaakbelasting – OZB),
  • podatki związane z rozwojem terytorium:
    - za wywóz śmieci (Afvalstoffenheffing)
    – do kanalizacji (Riolheffing)
    – do koszenia trawników na terenie publicznym gminy itp.
  • podatek od psów (hondenbeasting),
  • podatek turystyczny (toeristenbelasting),
  • podatek od reklamy (rekultywacja),
  • podatek od utrzymania czystości i porządku na wszystkich kanałach (waterchapbelasting /Waterschaplasten) itd.

Podatki lokalne są pobierane corocznie przez gminę, w której mieszkasz. Idą do budżetu gminy, a on sam je rozdziela.

Powód istnienia tych podatków jest prosty - wszyscy korzystamy z obiektów ogólnodostępnych, takich jak ulice, kanalizacja, wywóz śmieci czy oświetlenie uliczne. I oczywiście za wszystkie te przedmioty trzeba zapłacić, a mieszkańcy częściowo wpłacają na ich utrzymanie (z reguły 1/3), resztę zaś płaci rząd Holandii.

Gdzieś podatki są wyższe, ale może dlatego tam jest czyściej.

Naprzykład podatek od psów... Za te pieniądze instaluje się kosze na śmieci (czasem także pudełka z torbami), w których można wyrzucić to, co wyrzuciło się po psie. Czyszczą takie urny za te same pieniądze. Cóż, jeśli twoja gmina nie pobiera podatku, to w tym przypadku całe sprzątanie odbywa się za pieniądze gminy. Bardziej szczegółowe informacje ogólne na temat tego podatku można znaleźć tutaj (nawiasem mówiąc, jest to praktycznie jedyny podatek lokalny, o którym jest mowa na stronie internetowej służby podatkowej)

Może to również obejmować tak ważny i specyficzny podatek dla Holandii, jak Waterschapbelasting, których wysokość jest różna w poszczególnych gminach. Został wprowadzony dość dawno temu ze względu na to, że w kraju regularnie występowały powodzie. Jednocześnie zdecydowano, że o bezpieczeństwo ogólne należy dbać każdy. I rzeczywiście, po 1953 r., Kiedy miała miejsce ostatnia poważna powódź, to się nie powtórzyło, chociaż Holandia nadal znajduje się poniżej poziomu morza. Zatem pieniądze podatników są najwyraźniej wydawane dla dobra społeczeństwa. Podatek ten płaci zarówno właściciel domu, jak i każda osoba faktycznie mieszkająca pod tym adresem (czyli zameldowana).

Inne podatki lokalne, z którymi prawdopodobnie się spotkasz, to podatki od śmieci i ścieków. Przyznawane są przez gminę i naliczane w zależności od liczby osób zarejestrowanych w domu.

Kiedy i jak płacić różne rodzaje podatków?

Skoncentrujmy się najpierw na podstawowe podatki krajowe.

Podatek dochodowy płacone raz w roku po złożeniu zeznania podatkowego wyłącznie przez osoby fizyczne i przedsiębiorców indywidualnych (ich zeznanie roczne składa się z dwóch części - biznesowej i osobistej). Deklarację należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku sprawozdawczym (np. Za 2021 r. Konieczne będzie zgłoszenie do 30.04.2022 kwietnia 3 r.). Następnie służba podatkowa przetwarza otrzymane informacje i co do zasady w ciągu najbliższych XNUMX miesięcy otrzymasz dwie decyzje - wstępne (po angielsku) i finał (ostatecznie aanslag). Po podjęciu ostatecznej decyzji na zapłacenie podatku masz 6 tygodni - termin jego zapłaty jest zawsze wskazany w decyzji urzędu skarbowego. Podatek dochodowy można również zapłacić z góry (w ratach lub jednorazowo w bieżącym roku), jeśli spodziewasz się, że kwota podatku do zapłaty na koniec roku będzie wystarczająco duża. Odbywa się to poprzez przedłożenie raportu z wydatków - możesz to zrobić samodzielnie, przechodząc по ссылкеlub możesz poprosić nas o pomoc, pozostawiając prośbę na stronie internetowej lub dzwoniąc.

W przypadku trudności z natychmiastowym zapłaceniem całej kwoty podatku wynikającej z wyników rocznego zeznania podatkowego, istnieje możliwość zażądania odroczenia podatku na tę płatność. Od 4 miesięcy podawany jest prawie zawsze. Jeśli chcesz uzyskać odroczenie na dłuższy okres, będziesz musiał udowodnić służbom podatkowym rzeczywiste trudności w płaceniu podatku za 4 miesiące. Jeśli będziesz musiał poprosić o takie opóźnienie, Nalog.nl z przyjemnością Ci w tym pomoże.

Podatek dochodowy płacą tylko osoby prawne, takie jak BV lub NV. Jest płacony raz w roku i podobnie jak podatek dochodowy można go opłacić z góry. Terminy składania zeznania i zapłaty podatku są w przybliżeniu takie same jak w przypadku podatku dochodowego, tylko w przypadku podatku dochodowego zeznanie należy złożyć do 1 czerwca roku następującego po roku sprawozdawczym. Możliwa jest również odroczona płatność.

VAT tylko biznes (indywidualni przedsiębiorcy i osoby prawne) pobiera opłaty i płaci. Standardowy okres sprawozdawczy to kwartał. Jednak w oparciu o różne kryteria i konkretne przypadki urząd skarbowy może ustalić miesięczny lub roczny okres sprawozdawczy dla tego podatku lub możesz zażądać zwolnienia z VAT w oparciu o realizację określonych rodzajów czynności lub korzystając z z reguły KOR (Kleineondernemersregeling) Wynik jest wypłacany zgodnie z raportem VAT w ciągu miesiąca od zakończenia okresu sprawozdawczego (np. Podatek za III kwartał (lipiec-wrzesień) należy zapłacić do 3 października).

Podatki dochodowe (obejmuje to również wszystkie ubezpieczenia społeczne) są co miesiąc potrącane przez pracodawcę z pensji swoich pracowników. Musisz jednak zrozumieć, że w ciągu roku kalendarzowego kwoty te są potrącane i płacone z góry, podczas gdy ostateczne obliczenie tych podatków następuje podczas wypełniania rocznego zeznania podatkowego osoby fizycznej.

Podatek drogowy - jest to podatek dla tych, którzy posiadają (tj. zarejestrowali się) pojazd silnikowy (samochód osobowy, ciężarówka, autobus, motocykl itp.). Opłata pobierana jest raz na kwartał na podstawie: rodzaju używanego paliwa, wagi i typu pojazdu oraz prowincji, w której zarejestrowany jest właściciel. Możesz również zapłacić raz na kwartał lub raz w miesiącu, po uprzednim zgłoszeniu tego faktu do urzędu skarbowego. Ten podatek można obliczyć przechodząc по ссылке. Możesz przeczytać więcej o podatku transportowym i jego rodzajach. tutaj.

a tutaj lokalne podatki są naliczane i odbierane na początku roku, gdzieś w lutym, po przeliczeniu przez gminę liczby zarejestrowanych osób i zatwierdzeniu kosztu (Okręg WOZ) domy / mieszkania na koniec roku sprawozdawczego. Koszt ten jest określany corocznie na podstawie wymagań Prawo dotyczące wyceny nieruchomości (Mokro uznanie onroerende Zaken - WOZ) . Zobaczyć WOZ-waarde każdy budynek mieszkalny w Holandii możesz tutaj 

Indeks WOZ-waarde bardzo ważne w przypadku wielu rodzajów podatków. Na przykład na podstawie tego jest obliczana podatek od nieruchomości... Ale płacisz ten podatek tylko wtedy, gdy jesteś właścicielem domu (kupiłeś lub wziąłeś go na hipotekę), a nie jego najemcą.

Podatki lokalne można opłacić dzieląc naliczoną kwotę na dwie części i wpłacając pierwszą część w marcu, a drugą pod koniec kwietnia. Możesz także poprosić o płatności miesięczne, które mogą być automatycznie pobierane z Twojego konta bankowego. A to może być bardzo wygodne, bo nie płacisz od razu dużej kwoty, tylko raz w miesiącu płacisz małe raty. Ta metoda płatności zostanie automatycznie przedłużona na następny rok i kolejne lata, chyba że złożysz oddzielną prośbę o zaprzestanie takich automatycznych opłat.

Być może ktoś będzie desperacko potrzebował następujących informacji – nie musisz płacić większości podatków miejskich, jeśli naprawdę brakuje Ci gotówki. To się nazywa zrzeczenie się (kwijtschelding) które można uzyskać, kontaktując się bezpośrednio z gminą. Możesz przeczytać więcej na ten temat, przechodząc przez ten artykuł по ссылке.

Rozważmy bardziej szczegółowo płatności podatek od psów. Jej wysokość możesz sprawdzić na stronie internetowej swojej gminy i dowiedzieć się, na ile psów ma jeden właściciel. Tak, trzeba ten podatek płacić, ale gmina oczywiście nie chodzi po podwórkach i nie liczy psów, a z reguły prosi o informacje od lekarzy weterynarii. I - mały lifehack od Nalog.nl - jeśli pod koniec roku dostałeś psa i nie zdążyłeś go zarejestrować u weterynarza, to nie musisz płacić podatku za ten rok, tylko zacznij płacić to dopiero od następnego.

I podsumowując przegląd podatków lokalnych, możemy powiedzieć, że dopóki gmina nie wyśle ​​Ci pisma z informacją, że musisz coś płacić, to nie musisz płacić - nie ma za to kar. Gmina może naliczyć jedynie dodatkowe podatki za poprzedni rok. Może to być istotne dla osób, które niedawno przyjechały/przeprowadziły się i nie wiedziały o jakichkolwiek podatkach lokalnych istniejących w danej gminie.

Trochę o tym inne rodzaje podatków

Podatki importowe / podatki importowe (Belasting Bij Invoer) składają się z należności celnych przywozowych ((wysyłanie e-maila)), podatku VAT i akcyzy. Cła importowe pobierane są przez organy celne, a lista towarów objętych cłem jest dość obszerna. Ważne jest, aby zachować ostrożność, kupując coś spoza Holandii - może się zdarzyć, że kupisz niedrogi przedmiot na Aliexpress lub Amazon, ale wtedy będziesz musiał zapłacić więcej za import.

Przeczytaj więcej na ten temat tutaj , tutaj и tutaj

Należy pamiętać, że wszystkie powyższe linki dotyczące podatków od importu towarów są podane zgodnie z informacjami zamieszczonymi tam w bieżącym czasie. Zatem obecnie paczki o wartości do 22 euro w Holandii są zwolnione z podatku VAT od importu. Zwolnienie to jednak wygaśnie 1 lipca 2021 r. I od tego momentu cały import towarów, niezależnie od ich wartości, będzie podlegał unijnemu VAT importowemu.

Oprócz podatków już wymienionych w tym artykule istnieją na przykład pewne drobne podatki, które są już uwzględnione w koszcie usług, na przykład podatki od samolotów, ubezpieczenia itp. Innymi słowy, zostały już uwzględnione w cenie sprzedaży firm, które sprzedają nam te usługi, dlatego nawet o nich nie myślimy. Np. Benzyna w Holandii jest droższa niż w Niemczech, bo akcyza jest tu wyższa itd.

Podsumowując recenzję, chcemy przypomnieć, że absolutnie wszystkie podatki w Holandii nie zostały tutaj uwzględnione, a ten materiał nie ma charakteru edukacyjnego, ale pouczający dla szerokiego grona czytelników. W przyszłości planujemy jednak bardziej szczegółowo zająć się konkretnym podatkiem lub grupą podatków, zwłaszcza jeśli wiąże się to ze zmianami w metodach ich obliczania, terminach płatności lub innymi innowacjami.

Na zakończenie

Aby ustalić, który podatek przyszedł do Ciebie, najpierw spójrz, kto wysłał Ci ten list - podatek lub gmina. Jeśli pismo pochodzi z urzędu skarbowego, wówczas w prawym górnym rogu zawsze wpisujemy rodzaj / nazwę danego podatku. Jeśli jest to na przykład podatek od pojazdów mechanicznych, to ma związek z samochodem, a następnie spójrz na tablicę rejestracyjną (Kenteken) samochód wskazany w otrzymanym piśmie - czy to w ogóle Twój samochód itp.

Oprócz podatków czasami przychodzą grzywny iw tym przypadku ważne jest również przyjrzenie się temu, kto je wysłał.

Dlatego zanim wpadniesz w panikę:

  1. Sprawdź, czy ten list to naprawdę Ty.
  2. Zobacz, jaki to rodzaj / rodzaj podatków lub grzywien.
  3. I dopiero wtedy można wpaść w panikę, ale mimo wszystko najlepszym wyjściem z sytuacji jest znalezienie kompetentnego konsultanta i powierzenie mu sprawy.

Jeśli uważasz, że podatek lub kara została naliczona na Ciebie niesprawiedliwie lub po prostu nie możesz zrozumieć, na czym polega, skontaktuj się z nami. Nalog.nl jest Twoim księgowym w Holandii, a my pomożemy Ci uporać się z podatkami i karami, a w razie potrzeby je zaskarżyć.

A żebyśmy mogli Ci pomóc, koniecznie sfotografuj cały list ze wszystkich stron – dzięki temu będziemy mogli Ci powiedzieć, co otrzymałeś i co z tym zrobić.

Jesteśmy zawsze z Tobą - dzwoń, pisz, chodź!

 

logo nalog

Kilka naszych tematów



Więcej tematów znajdziesz na naszej strona główna lub w menu.

logo nalog

Co myślisz o tej witrynie? *

Cel twojego odwołania?

Nie wprowadzaj żadnych danych osobowych, takich jak imię i nazwisko, numer ubezpieczenia społecznego czy numer telefonu. Nie odpowiadamy na pytania, uwagi i skargi, które przychodzą za pośrednictwem tego formularza.

anulowanie