Opodatkowanie dochodów zagranicznych w Holandii

Jeśli mieszkasz w Holandii, w zeznaniu podatkowym musisz wykazać dochody ze źródeł na całym świecie, czyli nie tylko pieniądze, które zarobiłeś w Holandii, ale także dochody z pracy i biznesu w innych krajach. Jednak fakt, że w zeznaniu podatkowym zgłaszasz dochody zagraniczne, nie zawsze oznacza, że ​​musisz zapłacić podatek tylko od tych dochodów w Holandii.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Jeśli otrzymujesz dochód z innych krajów, może on być opodatkowany w kilku krajach jednocześnie, zgodnie z prawem krajowym i umowami międzynarodowymi. Jeśli posiadasz aktywa w kraju innym niż kraj zamieszkania, również spotkasz się z taką sytuacją. Jeśli kilka krajów opodatkowuje ten sam dochód lub majątek, nazywa się to podwójne opodatkowanie. Spójrz seminarium internetowe, który wyszczególnia podwójne opodatkowanie dochodu:

Aby upewnić się, że nie płacisz wielokrotnie podatku od swoich dochodów lub majątku, Holandia ma umowy podatkowe z wieloma krajami. Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania Umowa między dwoma krajami, w której z nich ma prawo opodatkować określony dochód lub majątek. Chociaż takie traktaty na ogół opierają się na tym samym szablonie, ich treść nie jest taka sama dla każdego kraju. Aby poznać dokładne implikacje podatkowe w Twojej sytuacji, przejrzyj swoją umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Eksperci Nalog.nl mogą pomóc Ci dowiedzieć się, jakim podatkom będą podlegać Twoje zagraniczne dochody i majątek. Możesz wybrać konsultanta по ссылке.

Jeśli Holandia nie zawarła umowy podatkowej z krajem będącym przedmiotem zainteresowania, tzw Rozporządzenie o zapobieganiu podwójnemu opodatkowaniu 2001. Stosowanie tego dekretu prowadzi również do zapobiegania podwójnemu opodatkowaniu. Dekret ma zastosowanie do wielu krajów rozwijających się. 

Jeśli wspomnianego dekretu nie można zastosować w Twojej sytuacji, istnieje inna możliwość: aby nie płacić podatku dochodowego w kilku krajach od tego samego dochodu, możesz uzyskać ulgę w przypadku podwójnego opodatkowania w Holandii. Kwota odliczenia będzie widoczna podczas składania zeznania podatkowego, ale zawsze możesz skontaktować się z nami w celu wstępnej próbnej kalkulacji. Określając, ile dochodów ze źródeł w Holandii, a ile z zagranicy planujesz otrzymywać, możesz z wyprzedzeniem wiarygodnie symulować rzeczywiste obciążenie podatkowe tych dochodów za pomocą specjalistycznego oprogramowania. Możesz zamówić taką kalkulację poprzez formularz na końcu artykułu.

Podatnik niebędący rezydentem lub kwalifikowany podatnik niebędący rezydentem nie jest uprawniony do skorzystania z ulgi w przypadku podwójnego opodatkowania. W swoim zeznaniu podatkowym musi wykazać tylko dochód podlegający opodatkowaniu w Holandii. Jednak taki podatnik w swoim zeznaniu podatkowym może wnioskować o zwolnienie z podatków za dochód „lokalny”, który nie musi płacić podatku w Holandii.

na przykład

Osoba X mieszka w Belgii i pracuje dla tego samego pracodawcy: częściowo w Holandii, a częściowo w Belgii. X otrzyma łącznie 50 000 euro wynagrodzenia, od którego jego pracodawca zapłacił podatek dochodowy w Holandii. X zarobił 20 000 euro na swojej działalności w Belgii. W tym przypadku podaje swoje pełne wynagrodzenie w wysokości 50 000 EUR w swoim holenderskim zeznaniu podatkowym, zaznaczając w odpowiedniej sekcji, że Holandia nie może pobierać podatku dochodowego od kwoty 20 000 EUR. Jeśli X zarabia tylko 5000 45 EUR w Belgii, a pozostałe 000 90 EUR zarabia pracując w Holandii, to jest kwalifikowanym podatnikiem niebędącym rezydentem, ponieważ co najmniej 45% jego światowych dochodów jest opodatkowane w Holandii (000 50 EUR / 000 100 EUR x 90 = 50%). W takim przypadku musi również wskazać swoje pełne wynagrodzenie w wysokości 000 5000 euro, a następnie złożyć wniosek o zwolnienie z podatku części wynagrodzenia w wysokości XNUMX euro.

Dowiedz się więcej o statusach podatników z naszego artykułu. 

Schemat tłumaczenia (schemat przechowywania)

Jeżeli wysokość zwolnienia podatkowego za dany rok przekracza należny podatek, stosuje się schemat transferowy.

Zwolnienie z podwójnego opodatkowania nie może przekraczać podatku dochodowego w rubrykach. Z programu transferu można skorzystać, jeśli osoba fizyczna wymienia pozycję podlegającą odliczeniu w swoim zeznaniu podatkowym, ale w rezultacie nie może otrzymać zwolnienia podatkowego.

W takich przypadkach urząd skarbowy przesyła decyzję, w której wskazuje kwotę dochodu zagranicznego, który zostanie uwzględniony przy obliczaniu odliczenia w przyszłym roku. Może istnieć kilka rozwiązań jednocześnie: na przykład rozwiązanie dla Pudełka 1 i rozwiązanie dla Pudełka 3.

Urząd skarbowy automatycznie zastosuje schemat przelewu z deklaracji za poprzedni rok. Oznacza to, że w przyszłym roku nie musisz już sam ubiegać się o ten program. Jeśli chcesz otrzymać program przeniesienia za poprzedni rok, musisz złożyć wniosek o program. 

Zawsze możesz skontaktować się z naszymi specjalistami do konsultacji w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania dla mieszkańców Holandii lub w celu indywidualnej oceny Twojej sytuacji.

Holandia jest jednym z liderów pod względem liczby podpisanych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, których postanowienia dotyczą następujących rodzajów podatków:

• podatek dochodowy od osób prawnych (de vennootschapsbelasting),
• podatek dochodowy (de inkomstenbelasting),
• podatek od wynagrodzeń (de loonbelasting),
• podatek od nieruchomości (de vermogensbelasting),
• podatek od dywidend (de dividendbelasting).
• inne rodzaje podatków.

Ważne umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

W 2023 roku Holandia ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z następującymi krajami (szczegóły umów można znaleźć по ссылке)

Informacje zawarte w artykule są aktualne w momencie jego publikacji.

Wypełnij formularz lub skontaktuj się z nami w dogodny dla siebie sposób. Nasi eksperci pomogą Ci rozwiązać problem.

Aby nie przegapić nowych i przydatnych materiałów,
subskrybuj nasze sieci społecznościowe:

• Telegram
• Instagram
• Facebook
• YouTube