Odliczenie kosztów leczenia (aftrek zorgkosten) 2023
27.02.2024Różne odliczenia pozwalają mieszkańcom Holandii zaoszczędzić na podatkach. Pod pewnymi warunkami możesz odliczyć od podstawy opodatkowania koszty leczenia siebie, swoich bliskich i mieszkających z Tobą osób niepełnosprawnych. Niektóre płatności medyczne nie są pokrywane przez Twoje ubezpieczenie i muszą zostać opłacone z własnej kieszeni – odliczenie kosztów leczenia (aftrek zorgkosten) może pomóc w zrekompensowaniu części tych kosztów.
Warunki odliczania kosztów leczenia
Aby zakwalifikować się do aftrek zorgkosten, musisz spełnić następujące warunki:
- Koszty leczenia nie są objęte obowiązkowym ani dobrowolnym ubezpieczeniem zdrowotnym. Jeśli nie posiadasz obowiązkowej polisy na ubezpieczenie zdrowotne, koszty leczenia zwykle pokrywane przez polisę nie podlegają zwrotowi. Jeśli masz polisę, ale udałeś się do placówki medycznej, która nie ma umowy z Twoim ubezpieczycielem, również nie będziesz mógł zrekompensować wydatków.
- Odliczeniu podlegają wyłącznie wydatki na leczenie uznane za niezbędne zgodnie z zatwierdzoną listą. Lista takich wydatków znajduje się poniżej.
- Koszty leczenia możesz odliczyć jedynie w zeznaniu podatkowym za rok, w którym wydałeś pieniądze.
- Odliczyć możesz tylko te wydatki, które poniosłeś ze środków własnych lub pożyczonych.
- Jeżeli wszystkie te warunki zostaną spełnione, koszty leczenia związane z leczeniem za granicą podlegają odliczeniu.
- Jeśli fiskus będzie wymagał potwierdzenia wydatków na leczenie, konieczne będzie przedstawienie dokumentów, dlatego wszelkie faktury i rachunki dotyczące kosztów leczenia i opieki należy przechowywać przez 5 lat. Jeżeli uzyskałeś odroczenie złożenia oświadczenia, okres przechowywania dokumentów wynosi 5 lat + okres odroczenia.
- Odliczeniu podlega jedynie ta część wydatków na leczenie, która przekracza ustalone progi, w zależności od dochodów podatnika. Poziomy progowe są niższe.
Koszty leczenia możesz odliczyć tylko wtedy, gdy zostały poniesione na pokrycie kosztów usług medycznych i zakupionych towarów należących do następujących kategorii:
- Ty i Twój partner podatkowy,
- Twoje dzieci do 27 roku życia (jeżeli nie są w stanie same zapłacić),
- Osoby powyżej 27 roku życia, z którymi mieszkasz, które nie są w stanie pokryć własnych wydatków i są poważnie niepełnosprawne. Taka niepełnosprawność oznacza prawo do umieszczenia w specjalnej placówce opiekującej się osobami niepełnosprawnymi zgodnie z ustawą o opiece długoterminowej (Wet langdurige zorg - Wlz).
- Rodzice i rodzeństwo, którzy mieszkają z Tobą i są na Twojej utrzymaniu. Ludzie są zależni od Twojej opieki, gdy zazwyczaj wymagają profesjonalnej opieki w domach opieki lub domach opieki.
Które wydatki na leczenie podlegają odliczeniu, a które nie?
W przypadku roku 2023, w poniższych tabelach możesz sprawdzić, czy określone wydatki podlegają odliczeniu.
Koszty związane z ubezpieczeniem zdrowotnym
| Koszty | Możliwość odliczenia |
|---|---|
| Składki na ubezpieczenie zdrowotne | nie |
| Ustawowy wkład własny | nie |
| Ustawa o ubezpieczeniu zdrowotnym ze składek osobistych | nie |
| Franczyza ubezpieczenia zdrowotnego | nie |
| Franczyza dobrowolna | nie |
Wydatki na opiekę medyczną, leczenie i leki
| Koszty | Możliwość odliczenia |
|---|---|
| Opieka w szpitalu lub innej placówce | jest |
| Dentysta, fizjoterapeuta lub inny specjalista | jest |
| Leczenie przez ratownika medycznego zgodnie z zaleceniami i pod nadzorem lekarza, na przykład osteopaty lub protetyka | jest |
| Leczenie przez ratownika medycznego bez skierowania lekarskiego | tak, pod pewnymi warunkami |
| Opieka psychiatryczna dla osób poniżej 18 roku życia | nie |
| Opieka nad osobą z dysleksją (do 18 roku życia) | nie |
| Test kombinowany lub test NIPT do badań prenatalnych bez wskazań medycznych | nie |
| Leczenie zapłodnieniem in vitro poniżej 43 roku życia | tak, pod pewnymi warunkami |
| Przepisywanie leków (w tym leków homeopatycznych) przekraczających ustawowy wkład własny | jest |
Wydatki na pomoce pomocnicze
| Koszty | Możliwość odliczenia |
|---|---|
| Medyczne stabilizatory podbicia (Steunzolen) | jest |
| Chodziki (urządzenia do chodzenia na 3 lub 4 nogach), kule (na plecach, pod pachą, na przedramieniu), stabilizatory gipsowe do nóg lub wózki inwalidzkie | nie |
| Wózki inwalidzkie | nie |
| Aparat słuchowy | tak, pod pewnymi warunkami |
| Regulacja samochodu, roweru, komputera itp. | jest |
| Koszty użytkowania sprzętu (prąd, ubezpieczenie, koszty utrzymania, wynajem itp.) | jest |
| Protezy i rozruszniki serca | jest |
| Szczepienia w podróży | jest |
Koszty transportu
| Koszty | Możliwość odliczenia |
|---|---|
| Wybierz się do lekarza, szpitala lub apteki | jest |
| Wyższe koszty podróży z powodu choroby lub niepełnosprawności | jest |
| Koszty podróży w celu odwiedzenia pacjentów | jest |
Inne wydatki
| Koszty | Możliwość odliczenia |
|---|---|
| Dieta przepisana przez lekarza lub dietetyka | tak, kwota stała podlega odliczeniu zgodnie z lista diet na 2023 rok |
| Dodatkowa pomoc rodzinie w związku z chorobą lub niepełnosprawnością | tak, pod pewnymi warunkami |
| Dodatkowa odzież i pościel | tak, odliczeniu podlega stała kwota |
Kwoty progowe uprawniające do odliczenia kosztów leczenia
Odliczenia z tytułu kosztów leczenia dokonywane są wyłącznie w zakresie przekraczającym ustalone kwoty progowe. Wypełniając zeznanie podatkowe za rok 2023 należy skupić się na kwotach progowych wskazanych w poniższych tabelach
Jeśli nie masz partnera podatkowego
| Dochód (euro rocznie) | Kwota progowa |
|---|---|
| z 0 8603 się | 149 euro |
| Od 8604 45695 do | 1,65% rocznego dochodu |
| 45 696 i więcej | 753 euro + 5,75% kwoty powyżej 45 695 euro |
Jeśli masz partnera podatkowego
| Dochód (euro rocznie) | Kwota progowa |
|---|---|
| od 0 do 17 206 | 298 euro |
| z 17 207 45 695 się | 1,65% rocznego dochodu |
| 45 696 i więcej | 753 euro + 5,75% kwoty powyżej 45 695 euro |
Aftrek zorgkosten to tylko jedno z możliwych potrąceń. Oprócz odliczeń dostępna jest także lista ulg podatkowych. Uwzględniając wszystkie możliwości zmniejszenia wpłat do budżetu, zamów zeznanie podatkowe u naszych specjalistów.
