Kiedy przedsiębiorca powinien otworzyć EMZ: na początku roku czy na koniec?
09.11.2021Zdecydowałeś się na bardzo duży krok – zakładasz swój biznes w Holandii. Jest wiele pytań przed tobą. Jednym z nich jest to, kiedy otworzyć firmę, na przykład jednoosobową działalność gospodarczą lub, w języku niderlandzkim, eenmanzaak (w skrócie EMZ): na początku roku kalendarzowego czy na jego koniec? Rozwiążmy to.
Podobnie jak wielu innych specjalistów zalecamy otwarcie EMZ na początku roku. Dlaczego?
Świeżo upieczeni przedsiębiorcy mają większe szanse na uzyskanie ulg podatkowych. Ale jest jedno: konieczne jest spełnienie pewnych warunków. Jednym z nich jest praca dla Twojej firmy co najmniej 1225 godzin rocznie. Jednocześnie takie godziny nie są rozłożone proporcjonalnie do liczby miesięcy – ważny jest rok kalendarzowy.
Oczywiście, jeśli otworzysz firmę pod koniec roku, po prostu nie będziesz miał czasu na wypracowanie wymaganej liczby godzin. Dlatego warto rozpocząć działalność gospodarczą już na początku roku.
Nasze referencje:
Jeśli jako przedsiębiorca spełniłeś kryterium „godzinowe”, a Twój zarejestrowany dochód z działalności gospodarczej przekracza 50% Twojego całkowitego rocznego dochodu, to będziesz mógł otrzymać dodatkowe odliczenia. W 2023 r. odliczenia te wyniosą łącznie do 5.030 XNUMX EUR, które można wykorzystać do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Zgadzam się, fajny dodatek!
Świadczenie zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu o znaczną kwotę. Nawet jeśli rozpoczniesz swoją przedsiębiorczą podróż w lipcu i codziennie ciężko pracujesz, będziesz miał czas na ukończenie wymaganych 1225 godzin. Jeśli jednak zaczniesz później, na pewno nie będziesz miał czasu. Szerzej pisaliśmy o kryterium „godzinowym”. tutaj.
Jednocześnie trzeba mieć na uwadze, że powyższa ulga podatkowa będzie dla Ciebie korzystna tylko wtedy, gdy będziesz miał coś do pomniejszenia (czyli uzyskasz dochód podlegający opodatkowaniu za dany rok). Czy jest zatem możliwe otwarcie EMZ pod koniec roku? Tak, czasem lepiej po prostu to zrobić.
Uwaga!
Jeśli masz stałą pracę w pełnym wymiarze godzin, nie zostaniesz uznany za przedsiębiorcę.
Przykład: pracujesz jako informatyk w dużej firmie. Masz wolny czas i zdecydowałeś się otworzyć własny biznes chatbota. W oczach fiskusa nie jesteś przedsiębiorcą nawet jeśli przepracujesz wymagane 1225 godzin. W związku z tym o korzyściach będzie można zapomnieć.
W jakich przypadkach bardziej opłaca się otworzyć EMZ pod koniec roku?
- Jeśli chcesz otrzymać KOR (Kleineondernemersregeling).
KOR jest zwolnieniem BTW. Możesz go otrzymać, jeśli spodziewasz się, że Twój roczny dochód będzie niższy niż 20 000 euro.
Aby otrzymać KOR, musisz otworzyć EMZ pod koniec roku, na przykład w listopadzie. Faktem jest, że musisz złożyć wniosek nie później niż 4 tygodnie przed rozpoczęciem okresu sprawozdawczego, w którym chcesz zacząć korzystać z tego zwolnienia. Jeśli zdążysz na czas, od początku przyszłego roku będziesz zwolniony z płacenia BTW.
Jeśli nie zdążysz, będziesz musiał sporządzić raport BTW za pierwszy kwartał przyszłego roku. Nie będziesz mógł uzyskać zwolnienia BTW do drugiego kwartału.
Więcej szczegółów o systemie KOR pisaliśmy tutaj и tutaj. - Jeśli nie chcesz prosić o KOR, ale zamierzasz w tym roku dokonać dużych zakupów, np. komputerów do biura.
Pamiętaj, że jeśli chcesz zwrócić BTW swoje zakupy, nie musisz prosić o KOR, ponieważ Twój zwrot zostanie unieważniony. - Jeśli masz już klienta, któremu musisz od razu wystawić fakturę, jak klient nalega na to - chce np. zwrócić BTW z twoich prac/usług.
Zgodnie z prawem holenderskim nie możesz wystawić faktury, jeśli Twoja firma nie jest zarejestrowana. I oczywiście nie masz prawa wskazywać tam żadnej BTW. Dlatego powinieneś jak najszybciej rozpocząć rejestrację swojego EMZ, w przeciwnym razie ryzykujesz utratę zarówno klienta, jak i zysku.
Co jeszcze warto wiedzieć?
- Jeśli rejestrujesz się jako przedsiębiorca i stajesz się płatnikiem VAT (BTW), to podlegasz obowiązkowi składania deklaracji VAT. Ale z drugiej strony, w każdym przypadku masz prawo do odliczenia (przysługi) w wysokości 14% dochodu z Twojej firmy, która nie będzie opodatkowana.
- Wszystkie wpływy środków, jeśli masz je odzwierciedlone jako dochód z EMZ, zaliczają się do twoich dochodów z przedsiębiorczości, a jeśli z tego czy innego powodu tam nie należą, to do dochodów z innych prac.
- Pamiętaj, że rozpoczęcie działalności pod koniec roku będzie skutkowało dodatkowymi raportami rocznymi.
- Jeśli nie możesz się doczekać rozpoczęcia pracy dla siebie od początku przyszłego roku, lepiej zarejestrować swój EMZ w Izbie Handlowej (Kamer van Koophandel - KvK) z wyprzedzeniem, w listopadzie-grudniu, ale podczas rejestracji zapytaj aby wskazać datę rozpoczęcia działania, na przykład 1 stycznia następnego roku. Pamiętaj, że minie pewien czas, zanim się zarejestrujesz, otrzymasz wszystkie niezbędne loginy i hasła, otworzysz konto bankowe itp.
- Powiedzmy, że ważne jest dla Ciebie, aby data 1 stycznia była wymieniona w dokumentach rejestracyjnych, a to, jak wynika z poprzedniego akapitu, jest całkiem możliwe. Nawiasem mówiąc, możesz zarejestrować swoją firmę z mocą wsteczną. Najważniejsze, jak widać z doświadczenia rejestracji naszych klientów, jest to, że taki „fork” powinien nastąpić w ciągu 2-3 miesięcy.
Nasze referencje:
Podczas rejestracji EMZ wymagana jest osobista obecność samego właściciela oraz ważny dokument tożsamości (paszport lub dokument pobytowy).
Zamów usługę rejestracji EMZ/ZZP pod adresem powiązanie. W razie pytań można umówić się na konsultację nasi eksperci.
Powodzenia w biznesie!
