Los principales tipos de impuestos en los Países Bajos
11.04.2019Editado 12.05.2021/XNUMX/XNUMX
El tema de los impuestos no es fácil ni siquiera en casa, y qué podemos decir sobre la inmigración y la vida en otro país, donde toda la legislación, incluida la fiscal, se da en el idioma estatal adoptado en él. A veces hay dos o tres idiomas de este tipo, pero esto, por regla general, no cambia la situación; incluso entonces no es tan fácil encontrar información relevante, pero comprender y lidiar con los matices inherentes a los impuestos, esto es absolutamente un "Libro con siete sellos". No se preocupe, ¡lo leeremos juntos!
Es por eso que en este artículo hemos recopilado para usted información básica sobre impuestos en los Países Bajos con explicaciones y ejemplos. ¡Ir!
Un poco sobre los enfoques de la clasificación fiscal.
Puede abordar la clasificación de impuestos de diferentes maneras. Por ejemplo, se pueden dividir en quienes les pagan: individuos (individuos), empresarios individuales (EMZ/ZZP's) o entidades legales (BV, NV enz)... O agrúpelos según quién calcula estos impuestos: la oficina de impuestos (impuestos estatales) o su municipio (impuestos locales).
En este artículo, nos adheriremos al segundo principio de categorización, sin olvidar mencionar para quién son relevantes estos impuestos.
Además, no seremos específicos en este artículo: este es un impuesto (carga) o colección (resoplando) o gastos (niños), y llamaremos impuestos a todas estas categorías.
Según otra clasificación, los impuestos se dividen en impuestos permanentes, que deben pagarse a intervalos regulares, por ejemplo, impuestos sobre la nómina o impuesto al valor agregado, e impuestos que paga una sola vez, por ejemplo, impuesto sobre la compra de un automóvil o bienes raíces.
Algunos impuestos están vinculados al sujeto (una persona específica), por ejemplo, el impuesto sobre la renta (todos los residentes que trabajan en los Países Bajos deben pagarlo), y hay impuestos que se pagan bajo una determinada condición. Así, se paga un impuesto sobre un coche solo si tienes coche, se paga un impuesto sobre un perro si tienes un perro y si tu municipio recauda este impuesto.
¿Cuáles son los impuestos en los Países Bajos?
En los Países Bajos, así como en muchos otros países, la mención principal de impuestos y tributación se da en el artículo 104 de la Constitución, la Ley Fundamental. (De Constitución, artículo. 104: Impuestos).
Y como ya hemos mencionado, los impuestos pueden ser cobrados directamente por la oficina de impuestos holandesa (Belatingdienst) o municipios (gemeenten)... Al mismo tiempo, para el primer tipo de impuestos, el estado ha establecido literalmente todo: tarifas y reglas específicas para su pago. Esto está determinado tanto por la Ley Fundamental como por Leyes separadas relativas a cada impuesto nacional, cuyo texto se puede encontrar enlace.
Los impuestos locales pueden diferir de un municipio a otro. Esto se debe a que la Ley solo estipula la existencia del impuesto en sí, pero no sus tasas o aranceles específicos.
Impuesto recaudado por la autoridad fiscal holandesa (rijksbelastingen)
A los impuestos del gobierno general que se administran Belastingdienst, incluya, en primer lugar:
- impuesto sobre la renta (inkomstenbelating),
- impuesto sobre la renta (vennotschapsbedurando),
- impuesto sobre el valor añadido - IVA (omzetbelasing/belasing toegevoegde waarde – por cierto),
- impuestos sobre la nómina (loonbeending/ loonheffingen),
- impuesto sobre dividendos (dividendo duradero),
- los impuestos sobre consumos específicos (acciones),
- impuesto de circulación / impuesto de transporte (motorrijtuigenbelash – mrb),
- y algunos impuestos más pequeños.
Las tarifas de estos impuestos son las mismas para todos y, si este impuesto te es de aplicación, el cálculo y pago del mismo es obligatorio. Entonces, si tiene ingresos, paga impuestos sobre la renta, si hay ventas, paga IVA, etc.
Adopta las leyes fiscales nacionales Ministerio de Finanzas de los Países Bajos (Ministerio de Finanzas)... Estos impuestos son recaudados, como ya se ha mencionado, por el servicio de impuestos. (Belatingdienst), que también asegura que los contribuyentes conozcan sus obligaciones tributarias. Por ejemplo, envía los famosos "sobres azules" para recordarle que presente su declaración anual de impuestos.
Los impuestos nacionales se componen de impuestos directos e indirectos. Los impuestos directos incluyen los impuestos que paga usted mismo, como el impuesto sobre la renta, el impuesto a los dividendos o el impuesto a la herencia. Los impuestos indirectos generalmente se incluyen en el costo de los bienes o servicios, lo que aumenta su costo. Estos impuestos incluyen, por ejemplo, el IVA o los impuestos especiales.
Puede leer más sobre cada uno de los impuestos nacionales yendo a enlace.
Impuestos recaudados por el municipio (gemeentelijke belastingen)
Estos son impuestos locales, que incluyen (tenga en cuenta que en cada municipio algunos de los impuestos enumerados a continuación pueden estar ausentes y otros pueden agregarse; para aclarar los datos, le recomendamos que se comunique directamente con su sitio web). municipio):
- impuesto inmobiliario (onroerendezaakbelash – OZB),
- impuestos sobre el desarrollo del territorio:
- para la eliminación de basura (afvalsoffenheffing)
– a la alcantarilla (riolheffing)
– para cortar césped en territorio público del municipio, etc.
- impuesto canino (hondenbedurando),
- impuesto turístico (toeristenbelating),
- impuesto publicitario (reclamación eterna),
- impuesto sobre el mantenimiento de todos los canales limpios y ordenados (waterchapbelasting /waterchaplasten) etcétera
Los impuestos locales son recaudados anualmente por el municipio donde vive. Van al presupuesto del municipio y él mismo los distribuye.
La razón por la que existen estos impuestos es simple: todos usamos instalaciones comunes / comunales como una calle, alcantarillado, servicio de recolección de residuos o alumbrado público. Y, por supuesto, hay que pagar por todos estos objetos, y los residentes aportan una parte para su mantenimiento (normalmente 1/3), mientras que el resto del importe lo paga el gobierno de los Países Bajos.
En algún lugar los impuestos son más altos, pero quizás por eso es más limpio allí.
Por ejemplo, impuesto canino... Con este dinero se instalan botes de basura (a veces también cajas con bolsas), donde puedes tirar lo que sacaste después de tu perro. Limpian esas urnas con el mismo dinero. Bueno, si su municipio no aplica un impuesto, entonces en este caso toda la limpieza se realiza con el dinero del municipio. Puede encontrar información general más detallada sobre este impuesto. aquí (por cierto, este es prácticamente el único impuesto local que se menciona en el sitio web del servicio de impuestos)
Esto también puede incluir un impuesto tan importante y específico para los Países Bajos como aguacero, cuyo monto varía de un municipio a otro. Se introdujo hace bastante tiempo debido al hecho de que las inundaciones se producían con regularidad en el país. Al mismo tiempo, se decidió que todos deberían ocuparse de la seguridad general. De hecho, después de 1953, cuando se produjo la última inundación grave, esto no volvió a ocurrir, aunque los Países Bajos siguen estando por debajo del nivel del mar. Por tanto, el dinero de los contribuyentes se está gastando claramente en beneficio de la sociedad. Este impuesto lo pagan tanto el propietario de la vivienda como todas las personas que viven en esta dirección (es decir, registradas allí).
Otros impuestos locales que probablemente encontrará son los impuestos a la basura y al alcantarillado. Los otorga el municipio y se calculan en función del número de personas empadronadas en la casa.
¿Cuándo y cómo pagar los diferentes tipos de impuestos?
Centrémonos primero en impuestos nacionales básicos.
Impuesto sobre la renta pagados una vez al año después de presentar una declaración de impuestos solo por individuos y empresarios individuales (su declaración anual consta de dos partes: comercial y personal). La declaración debe presentarse antes del 30 de abril del año siguiente al año del informe (por ejemplo, para 2021 será necesario informar antes del 30.04.2022 de abril de 3). Después de eso, el servicio de impuestos procesa la información recibida y, como regla, dentro de los próximos XNUMX meses recibirá dos decisiones: preliminar (voorlopige aanslag) y el final (Definir aanslag). Una vez que se haya tomado la decisión final, tiene 6 semanas para pagar el impuesto; el plazo para su pago siempre se indica en la decisión de la oficina de impuestos. Además, el impuesto sobre la renta se puede pagar por adelantado (en cuotas o una sola vez durante el año en curso) si espera que el monto del impuesto a pagar al final del año sea lo suficientemente grande. Esto se hace mediante la presentación de un informe de gastos; puede hacerlo usted mismo pasando por enlace, o puede pedirnos que lo ayudemos con esto dejando una solicitud en el sitio web o llamando.
Si le resulta difícil pagar de inmediato el monto total del impuesto resultante de los resultados de la declaración anual de impuestos, es posible solicitar un aplazamiento de impuestos para este pago. Durante 4 meses se administra casi siempre. Si desea obtener un aplazamiento por un período más largo, deberá demostrar al servicio de impuestos las dificultades reales para pagar su impuesto durante 4 meses. Si necesita solicitar tal demora, Nalog.nl estará encantado de ayudarlo con esto.
Impuestos a la renta sólo pagan las entidades legales como BV o NV. Se paga una vez al año y, al igual que el impuesto sobre la renta, se puede pagar por adelantado. Los plazos para la presentación de la declaración de impuestos y el pago del impuesto son aproximadamente los mismos que para el impuesto sobre la renta, solo que en el caso del impuesto sobre la renta, la declaración debe presentarse antes del 1 de junio del año siguiente al año del informe. También es posible un pago diferido.
IVA sólo las empresas (empresarios individuales y personas jurídicas) cobran y pagan. El período de informe estándar es un trimestre. Pero, en función de varios criterios y casos específicos, la oficina de impuestos puede establecer un período de declaración mensual o anual para este impuesto, o puede solicitar la exención del IVA en función de la implementación de ciertos tipos de actividades o el uso de la regla KOR (kleineondernemersregeling)) El resultado se paga de acuerdo con el informe de IVA dentro de un mes después del final del período de informe (por ejemplo, el impuesto para el tercer trimestre (julio-septiembre) debe pagarse antes del 3 de octubre).
Impuestos sobre la nómina (esto también incluye todos los seguros sociales) son retenidos mensualmente por el empleador de los salarios de sus empleados. Pero debe comprender que durante el año calendario, estos montos se retienen y pagan por adelantado, mientras que el cálculo final de estos impuestos se produce al completar la declaración anual de impuestos de una persona.
Impuesto de circulación - este es un impuesto para aquellos que tienen (es decir, registrados) un vehículo de motor (automóvil o camión, autobús, motocicleta, etc.). Se cobra una vez por trimestre en función de: el tipo de combustible utilizado, el peso y tipo de vehículo y la provincia en la que está registrado el propietario. También puedes pagarlo trimestral o mensualmente, previa notificación a la oficina de impuestos. Este impuesto se puede calcular pasando enlace. Puede leer más sobre la tasa de transporte y sus tipos. aquí.
y aquí impuestos locales se cobran y reciben a principios de año, en algún lugar de febrero, después de que el municipio cuente el número de personas registradas y apruebe el costo (WOZ-guardia) casas / apartamentos al final del año de referencia. Este costo se determina anualmente en función de los requisitos Ley de Tasación Inmobiliaria (Moje apreciación onroerende zakén – WOZ) . mirar WOZ–waarde cada edificio residencial en los Países Bajos puede aquí
Índice WOZ–waarde muy importante para muchos tipos de impuestos. Por ejemplo, en base a esto se calcula impuesto inmobiliario... Pero solo paga este impuesto si es el propietario de la vivienda (la compró o la contrató en una hipoteca) y no su inquilino.
Los impuestos locales se pueden pagar dividiendo el monto tasado en dos partes y pagando la primera parte en marzo y la segunda a finales de abril. También puedes solicitar pagos mensuales, que podrán ser debitados automáticamente de tu cuenta bancaria. Y esto puede resultar muy cómodo, ya que no pagas una gran cantidad de una vez, sino que pagas pequeñas cuotas una vez al mes. Este método de pago se renovará automáticamente para el año siguiente y en adelante, a menos que usted realice una solicitud por separado para detener dichos cargos automáticos.
Y tal vez alguien necesite desesperadamente la siguiente información: no es necesario pagar la mayoría de los impuestos municipales si realmente no tiene dinero en efectivo. se llama renuncia (kwijtschelding) que se puede obtener contactando directamente con su municipio. Puede leer más sobre esto revisando enlace.
Detengámonos en el pago con más detalle impuesto a los perros. Puedes consultar su importe en la web de tu municipio, y allí averiguar a cuántos perros se aplica un mismo propietario. Sí, está obligado a pagar este impuesto, pero el municipio, por supuesto, no pasea por los patios ni cuenta los perros y, por regla general, solicita información a los veterinarios. Y, un pequeño truco de Nalog.nl, si adquirió un perro a fin de año y no tuvo tiempo de registrarlo con el veterinario, entonces no tendrá que pagar impuestos este año, pero comience a pagar. sólo del siguiente.
Y, como conclusión de la revisión de los impuestos locales, podemos decir que hasta que el municipio le envíe una carta indicando que tiene que pagar algo, entonces no tendrá que pagar, no hay multas por esto. El municipio sólo puede evaluar impuestos adicionales del año anterior. Esto puede ser importante para aquellos que han llegado/se han mudado recientemente y no conocían ningún tipo de impuesto local que exista en un municipio determinado.
Un poco sobre otros tipos de impuestos
Impuestos de importación / impuestos de importación (belastingen bij invocador) consisten en derechos de importación(invoerrechten), IVA e impuestos especiales. Los derechos de importación los recauda la aduana y la lista de mercancías sujetas a derechos es bastante amplia. Es importante tener cuidado al comprar algo desde fuera de los Países Bajos: puede suceder que compre un artículo económico en Aliexpress o Amazon, pero luego tenga que pagar más por la importación.
Leer más sobre esto aquí , aquí и aquí
Tenga en cuenta que todos los enlaces anteriores sobre impuestos sobre la importación de bienes se proporcionan de acuerdo con la información publicada allí en el momento actual. Así, en la actualidad, los paquetes por valor de hasta 22 euros en los Países Bajos están exentos del IVA de importación. Sin embargo, esta exención expirará el 1 de julio de 2021 y, a partir de ese momento, todas las importaciones de bienes, independientemente de su valor, estarán sujetas al IVA de importación de la UE.
Además de los impuestos ya mencionados en este artículo, existen, por ejemplo, algunos pequeños impuestos que ya están incluidos en el coste de los servicios, por ejemplo, impuestos sobre aviones, seguros, etc. Es decir, ya están incluidos en el precio de venta de las empresas que nos venden estos servicios, y por eso ni pensamos en ellos. Por ejemplo, la gasolina en los Países Bajos es más cara que en Alemania, porque el impuesto especial es más alto aquí, etc.
Resumiendo la reseña, queremos recordarle que aquí no se consideraron absolutamente todos los impuestos en los Países Bajos, y este material no es educativo, sino informativo para una amplia gama de lectores. Sin embargo, en el futuro planeamos detenernos en un impuesto o grupo de impuestos en particular con más detalle, especialmente si está asociado con cambios en los métodos de cálculo, el momento de pago o cualquier otra innovación.
en conclusión
Para determinar qué tipo de impuesto le llegó, primero observe quién le envió esta carta: la oficina de impuestos o el municipio. Si la carta proviene de la oficina de impuestos, el tipo / nombre del impuesto en cuestión siempre se escribe en la parte superior derecha. Si esto es, por ejemplo, impuesto sobre vehículos de motor, luego tiene que ver con el automóvil, y luego asegúrese de mirar la matrícula (kenteken) automóvil especificado en la carta recibida: ¿es incluso su automóvil, etc.?
Además de los impuestos, a veces vienen multas, y en este caso también es importante fijarse en quién las envió.
Por lo tanto, antes de que entre en pánico:
- Comprueba que esta carta eres realmente tú.
- Vea qué tipo / tipo de impuestos o multas es.
- Y solo entonces puede entrar en pánico, pero, sin embargo, la mejor manera de salir de la situación es encontrar un consultor competente y confiarle el asunto.
Si cree que le han aplicado un impuesto o una multa de manera injusta, o simplemente no puede entender de qué se trata, contáctenos. Nalog.nl es su contable en los Países Bajos y le ayudaremos a gestionar los impuestos y multas y, si es necesario, a impugnarlos.
Y para que podamos ayudarle, asegúrese de fotografiar la carta completa desde todos los lados y, en este caso, podremos decirle qué recibió y qué hacer con él.
Siempre estamos contigo - ¡llama, escribe, ven!
