¿Debo registrar EMZ (ZZP) para obtener pequeñas ganancias?
10.05.2023La cuestión de registrar una empresa privada (la denominada ZZP * o EMZ *) surge para muchos extranjeros que vienen a vivir y trabajar a los Países Bajos. Por lo tanto, decidimos responder de inmediato a las preguntas principales. Si después de leer este texto, se da cuenta de que aún tiene preguntas, comuníquese con nosotros. Si todo le queda claro, pero decide ponerse en contacto con nosotros para obtener ayuda práctica, ¡estaremos encantados de ayudarle!
Por lo tanto:
¿Qué es un ingreso pequeño?
Eso es todo hasta 15-16 mil al año.
¿Es obligatorio registrar un empresario individual si trabaja por cuenta propia?
Según la ley, no, no se puede registrar.
Entonces, ¿por qué registrar algo?
Esto puede ser beneficioso en términos de impuestos y la celebración de contratos con organizaciones (ya que simplemente no pueden pagar sin una factura, y solo los empresarios registrados pueden emitir dicha factura). Por lo tanto, aquí no hay una respuesta definitiva. Todo depende de la situación específica.
Por lo tanto, desea trabajar por su cuenta o ganar dinero extra en paralelo con otro trabajo (funcionario según el contrato). En este caso, estamos hablando de pequeñas cantidades. Las opciones de servicio pueden ser aproximadamente las siguientes: manicura, tartas a medida, tutoría, trabajos de reparación o construcción, servicios de niñera, yoga, fotografía, excursiones, organización de eventos, limpieza, transporte de cosas, etc.
Es importante entender que aunque no se requiere el registro, el pago de impuestos es muy obligatorio y muy deseable, y el no pago está plagado de multas muy, muy tangibles.
¿Cómo mostrar ingresos si trabaja por cuenta propia?
Esto se hace de forma diferente dependiendo de si está registrado como empresario individual o no. Sin registro, dichos ingresos se muestran en la columna “ingresos de otros trabajos” y, si están registrados, en la columna “ingresos de negocios”. En el segundo caso, una persona tiene derecho a descuentos y beneficios fiscales. En ambos casos los costos se deducen de los ingresos.
SUGERENCIA: La “relación con los clientes” (relatie met klanten) se puede establecer como costos (por ejemplo, reunirse con un cliente en un restaurante).
¿Cuáles son las desventajas de trabajar sin registrar un empresario individual?
Es posible que muchas organizaciones no quieran celebrar un contrato con usted (ver arriba). Aquí también existe una solución, pero las empresas siguen prefiriendo trabajar con empresarios individuales oficiales. La solución en este caso es un convenio (contrato) de autónomo, pero a nadie le gusta celebrar uno, porque en este caso el empresario debe presentar otro formulario adicional de “pagos a particulares” a final de año con todos los datos del empleado. No es estándar, es necesario descargar un formulario especial. Y el propio empleado deberá presentarlo como ingreso de otro trabajo. Y en Hacienda todo esto tiene que coincidir.**
¿Qué, además del registro, es necesario para que las autoridades fiscales te consideren como emprendedor, lo que significa que tendrías acceso a los beneficios fiscales de un emprendedor?
Además del registro real, la oficina de impuestos solo tiene dos criterios:
1225 horas de trabajo al año (esto es aproximadamente 23,5 por semana). Lo que generalmente es bastante factible, especialmente porque incluye no solo el tiempo en el que realmente trabajó con los clientes, sino también la preparación, incluso la apertura de un ZZP, la lectura de las leyes fiscales, la búsqueda de clientes, la creación de un sitio web, la publicidad, etc.
Más de la mitad de sus ganancias provienen de este negocio. Es decir, si hay otro trabajo, trae menos dinero que las tutorías, por ejemplo.
¿Cómo se verifican las horas de trabajo?
De hecho, nada. Sin embargo, el empresario debe mantener la administración de horas (uren administratie) en cualquier forma (en un cuaderno, en una computadora) y proporcionarla a las autoridades fiscales.
¿Qué más se debe tener en cuenta al decidir registrar a un empresario individual?
- Si este es su único ingreso o no. Porque si el ingreso es el único, entonces el recaudador de impuestos es un empresario, y si va a trabajar al mismo tiempo, entonces este es un trabajo secundario (bijbaantje). En consecuencia, una persona que todavía va a trabajar no tendrá descuentos empresariales. Solo funcionará el descuento MKB * (empresa mediana-pequeña), lo que significa que el 14% de los ingresos está exento de impuestos.
- La presencia de niños que asisten a jardines de infancia y escuelas. Ya que es posible reembolsar parte de los gastos, pero solo si ambos padres están trabajando.
- La relación entre los ingresos y la cantidad, descuento que se puede reembolsar a un socio de trabajo.
- La presencia de subsidios y pagos relacionados con la falta de trabajo, ya que al registrarse un empresario individual, todos serán cancelados, por lo que una persona se considera autónoma.
- Gastos de un contador (en principio, puede prescindir de esto, pero a veces es más costoso para usted)
- Los padres solteros tienen un crédito fiscal adicional
- Tener una hipoteca, ya que también proporciona beneficios fiscales adicionales.
- Disponibilidad de un descuento para principiantes (starter aftrek), que se puede utilizar 3 veces durante los primeros 5 años. Y estos son otros 1123 euros libres de impuestos.
Con un enfoque competente, se obtienen menos de mil impuestos de 20 mil de ingresos por año.
Con base en lo anterior, en su forma más general, la recomendación es la siguiente:
Pero en el intervalo entre estas cifras, todo debe calcularse cuidadosamente, teniendo en cuenta todos los datos disponibles. Y para no romperse la cabeza por todo esto, puede confiar los cálculos a profesionales y, siguiendo sus consejos, con números en la mano (y, en consecuencia, formas de optimizar sus impuestos) tomar una decisión.
Para obtener instrucciones detalladas sobre cómo registrar un empresario individual, así como detalles sobre descuentos fiscales, lea nuestros próximos artículos.
*Glosario:
KvK – Kamer van Koophandel (Cámara de Comercio)
ZZP – zelfstandig zonder personeel (independiente sin personal)
EMZ – een man zaak (empresa privada, literalmente el negocio de una sola persona)
MKB – middle kleine bedrijf (mediana y pequeña empresa)
