Socios fiscales
18.05.2021Socio fiscal
El concepto de asociación fiscal es muy importante al calcular los impuestos, los subsidios y otras cuestiones financieras (donde sus ingresos fiscales son importantes). De hecho, un socio fiscal es alguien con quien comparte ingresos y gastos desde el punto de vista fiscal.
En primer lugar, esto se aplica a las personas casadas (oficiales o civiles), pero también puede suceder que dos personas cualesquiera registradas en la misma dirección sean socios fiscales de acuerdo con las normas fiscales, si, además, al menos Condición coincide, lo que, de acuerdo con la normativa vigente, los convertirá en socios fiscales. Es importante recordar esto para no encontrarse en una situación desagradable.
Los últimos cambios en el concepto de asociación fiscal se introdujeron en 2015-2016. En este artículo, echamos un vistazo más de cerca a la situación actual. Por lo tanto, si desea presentar una declaración para un período anterior, por ejemplo, para 2014, debe consultar las reglas vigentes en ese momento. Esto es posible, ya que, de acuerdo con la ley, se permite presentar declaraciones de los últimos cinco años, es decir, se puede presentar un informe de 2016 a fines de 2021.
¿Eres un socio fiscal?
Cada año se determina de nuevo si tiene o no un socio fiscal, lo que no debe olvidarse si la situación ha cambiado. Además, aquí se refiere al año fiscal, y es igual al año calendario. Entonces, ¿quiénes son hoy los socios fiscales considerados?
Lo invitamos a completar nuestro cuestionario y averiguar si es socio fiscal
RESPONDE EL CUESTIONARIO “¿SON SOCIOS FISCALES?”
La excepción son las relaciones comerciales (zakelijke relatie), y en concreto el alquiler de una vivienda, por ejemplo una habitación. Esto puede ser necesario para evitar una asociación fiscal entre padres e hijos adultos o incluso dos personas aleatorias registradas en la misma dirección (por ejemplo, una niñera que vive allí y una madre que cría sola a un niño). Para confirmar la existencia de una relación comercial, debe, en primer lugar, crear un contrato y, en segundo lugar, tener la confirmación del pago en virtud de este contrato. Lo mejor es realizar una transferencia bancaria (puede escribir recibos, pero esto generará dudas innecesarias).
La IND (Oficina de Migración) y la Oficina de Impuestos (Belastingdienst) tienen diferentes interpretaciones sobre las sociedades, y esto puede ser especialmente relevante para quienes llegan con un visado de sociedad. Dado que los criterios son diferentes y no se influyen entre sí de ninguna manera, una persona que viene con un permiso de residencia de pareja aún no es socio fiscal de la persona con la que realmente vino. En algunos casos, puede resultar beneficioso no ser socios fiscales si, por ejemplo, se gana poco o se tiene un hijo. En este caso, se requiere un contrato de alquiler. Y esto no da miedo en términos de IND: para ellos no dejarán de ser socios, ya que tienen sus propios criterios.
Durante un divorcio, la oficina de impuestos no sabe que usted ya ha solicitado el divorcio; para ellos todavía está casado, por lo que los considerará socios hasta que reciban la notificación de su divorcio (y la recibirán, ya que está registrado en gemeente). Si desea dejar de ser socio fiscal antes, debe fijar la fecha de presentación de la solicitud de divorcio. ¿Cómo? En este caso, la presentación debe ser realizada por un abogado, es decir, debe existir un documento oficial, y tendrás que demostrar ante las autoridades fiscales que esta fecha es el final de tu sociedad fiscal. En este caso, una condición obligatoria es un extracto de vivienda compartida.
Para los familiares (no cónyuges) y las personas que simplemente viven juntas que no lo son o no quieren ser socios fiscales, es importante tener cuidado por separado del hecho de que pueden convertirse repentinamente en socios fiscales, simplemente al llegar al más joven de ellos ( por ejemplo, un niño que todavía vive con uno de los padres) durante 27 años.
Si dos personas alquilan un apartamento y una de ellas tiene un hijo, se requiere una confirmación zakelijke relatie, es decir, un contrato separado para cada una o un contrato de subarrendamiento.
¡Nota! Es mejor enviar toda la información a la oficina de impuestos antes de que ella misma se acuerde de usted y ya lo haya registrado como socio fiscal y, además, ya haya contado algo para usted. Porque es bastante difícil demostrar más tarde que todo estaba mal.
También es importante saber que solo puede haber un socio fiscal en cada año calendario. Si vivió con alguien y luego comenzó a vivir con otro, entonces debe decidir quién será su socio fiscal. La mayoría de las veces, se elige con quien ha vivido más tiempo, pero hay otras opciones posibles.
Para que las autoridades fiscales sepan que su socio fiscal ha cambiado, es importante hacer un seguimiento por su cuenta. Puede surgir una situación en la que vivieron juntos durante mucho tiempo, luego al comienzo del año se separaron y en mayo tuvo otra pareja que vivió con usted más tiempo este año, pero la primera pareja puede ser considerada automáticamente un socio fiscal basado sobre el hecho de que fueron socios el año pasado.
Los conceptos de asociación fiscal y asociación para subvenciones (toeslag) son iguales en un 90%, pero hay excepciones. Por tanto, debes leer atentamente las condiciones, ya que puede resultar que sois socios para el impuesto sobre la renta (es decir, socios fiscales), pero no para las subvenciones, o viceversa, sin ser socios fiscales, tenéis derecho a algún tipo de subvenciones. (Puedes leer más sobre esto aquí)
Si tiene una opción no estándar o tiene dudas sobre algo, es mejor ponerse en contacto con un especialista, porque las consecuencias pueden ser económicamente desagradables. Y el proceso de restablecer la situación correcta es bastante complejo y costoso desde el punto de vista financiero. Así que contáctenos y estaremos encantados de ayudarle a resolver su caso.
Preguntas y respuestas sobre asociaciones fiscales
1. Vivimos juntos desde mayo de 2020, pero nos casamos en febrero de 2021. ¿A partir de qué fecha podemos ser considerados socios fiscales para la oficina de impuestos?
- En este caso, tienes derecho a elegir si ser considerado socio fiscal durante todo el año 2021 o solo una parte del mismo. Así, incluso si os casáis el 31 de diciembre, podéis ser considerados socios fiscales durante todo el año para las autoridades fiscales. Si no se desea todo el año, sino sólo una parte, se considerará inicio de la sociedad fiscal el momento en que se haya producido la primera condición necesaria para el reconocimiento de la sociedad fiscal. En 2020 no eran socios fiscales.
2. No he trabajado en todo el 2020, pero mi compañero de cuarto sí. No tenemos matrimonio ni contrato registrado. ¿Puedo obtener un reembolso de impuestos por un socio que no trabaja?
- Lamentablemente no. Debe ser un socio fiscal para recibir una deducción por un socio que no trabaja.
3. Ya no vivimos juntos, pero no nos hemos divorciado oficialmente. ¿Seguimos siendo socios fiscales?
- Sí, si todavía está programado oficialmente, entonces para la oficina de impuestos aún son socios fiscales.
4. Nos separamos el 12 de enero y nos divorciamos oficialmente el 30 de abril. ¿A partir de qué fecha dejará Belastingdienst de considerarlo como mi socio fiscal?
- Aquí hay dos opciones: 1. Dejarás automáticamente de ser considerado socio fiscal a partir de la fecha del divorcio oficial. 2. desde la fecha en que solicitó el divorcio por primera vez. Pero para ello debe proporcionar información fiscal oficial de un abogado.
5. Compramos una casa conjunta con una hipoteca, pero él no se casa conmigo y por el momento no estoy trabajando. ¿Podemos ser considerados un socio fiscal para un regreso a un socio que no trabaja?
- Sí, si tiene una propiedad conjunta donde actualmente residen juntos, la oficina de impuestos lo considera un socio fiscal.
6. Vivo en los Países Bajos desde hace 2 años y mi esposa está en Ucrania, pero vino de visita un par de veces. ¿Es ella una socia fiscal?
- No, si su cónyuge vive en otro país y no tiene un número BSN, no se le considera socio fiscal en los Países Bajos.
