Fiscalidad de la renta extranjera en los Países Bajos
02.06.2023Si vive en los Países Bajos, debe informar ingresos de fuentes de todo el mundo en su declaración de impuestos, es decir, no solo el dinero que ganó en los Países Bajos, sino también los ingresos del trabajo y los negocios en otros países. Pero el hecho de que declare ingresos en el extranjero en su declaración de impuestos no siempre significa que solo tenga que pagar impuestos sobre esos ingresos en los Países Bajos.
Tratados de doble imposición
Si recibe ingresos de otros países, puede tributar en varios países al mismo tiempo de acuerdo con las leyes nacionales y los tratados internacionales. Si posee activos en un país diferente a su país de residencia, también se enfrentará a esta situación. Si varios países gravan los mismos ingresos o activos, esto se llama doble imposición. ¡Mire seminario web, que detalla la doble imposición de la renta:
Para asegurarse de no pagar impuestos sobre sus ingresos o propiedades varias veces, los Países Bajos tienen tratados fiscales con una gran cantidad de países. Tratado de doble imposición Un acuerdo entre dos países sobre cuál de ellos tiene derecho a gravar ciertas rentas o bienes. Aunque tales tratados generalmente siguen la misma plantilla, su contenido no es el mismo para todos los países. Para averiguar las implicaciones fiscales exactas para su situación, debe revisar su tratado fiscal específico.
Los expertos de Nalog.nl pueden ayudarlo a determinar a qué impuestos estarán sujetos sus ingresos y propiedades en el extranjero. Puedes elegir un consultor enlace.
Si los Países Bajos no han celebrado un tratado fiscal con el país de interés, el Ordenanza de Prevención de la Doble Imposición 2001. La aplicación de este decreto conduce también a la prevención de la doble imposición. El Decreto se aplica a varios países en desarrollo.
Si el decreto antes mencionado no se puede aplicar a su situación, existe otra posibilidad: para no pagar el impuesto sobre la renta en varios países sobre los mismos ingresos, puede obtener una desgravación por doble imposición en los Países Bajos. El monto de la deducción será visible cuando presente su declaración de impuestos, pero siempre puede contactarnos para un cálculo de prueba preliminar. Al especificar cuántos ingresos de fuentes en los Países Bajos y cuántos del extranjero planea recibir, puede simular de manera confiable por adelantado la carga fiscal real sobre dichos ingresos utilizando un software especializado. Puede solicitar dicho cálculo a través del formulario al final del artículo.
Un contribuyente no residente o un contribuyente no residente calificado no es elegible para la desgravación por doble imposición. En su declaración de impuestos, solo debe informar los ingresos que están sujetos a impuestos en los Países Bajos. Sin embargo, dicho contribuyente en su declaración de impuestos puede solicitar una exención de impuestos para los ingresos "locales", que no necesitan pagar impuestos en los Países Bajos.
Por ejemplo
El individuo X vive en Bélgica y trabaja para el mismo empleador: en parte en los Países Bajos y en parte en Bélgica. X recibirá un total de 50 euros en salarios sobre los que su empleador ha pagado el impuesto sobre la renta en los Países Bajos. X ganó 000 € de sus actividades en Bélgica. En este caso, enumera su salario completo de 20 000 € en su declaración de impuestos holandesa, señalando en la sección correspondiente que los Países Bajos no pueden cobrar impuestos sobre la renta sobre 50 000 €. Si X solo gana 20 € en Bélgica y gana los 000 € restantes trabajando en los Países Bajos, entonces es un contribuyente no residente cualificado porque al menos el 5000 % de su renta mundial tributa en los Países Bajos (45 € / 000 € x 90 = 45%). En este caso, también debe indicar su salario completo de 000 euros y luego solicitar una exención de impuestos sobre una parte del salario de 50 euros.
Obtenga más información sobre los estados de los contribuyentes de nuestro artículo.
Esquema de traducción (esquema de almacenamiento)
Si la exención de impuestos para el año excede el impuesto adeudado, se aplica el esquema de transferencia.
La exención de doble imposición no puede exceder del impuesto sobre la renta en casillas. El Plan de transferencia se puede utilizar si una persona enumera un artículo deducible en su declaración de impuestos, pero como resultado no puede recibir una exención de impuestos.
En tales casos, la oficina de impuestos envía una decisión que indica la cantidad de ingresos extranjeros que se incluirán en el cálculo de la deducción el próximo año. Puede haber varias soluciones al mismo tiempo: por ejemplo, una solución para la Caja 1 y una solución para la Caja 3.
Hacienda aplicará automáticamente el régimen de transferencia de la declaración del año anterior. Es decir, el próximo año ya no necesitará solicitar este plan usted mismo. Si desea recibir un plan de transferencia para un año anterior, deberá solicitar el plan.
Siempre puedes contactar con nuestros especialistas para consulta para evitar la doble imposición para los residentes de los Países Bajos o para una evaluación individual de su situación.
Holanda es uno de los líderes en cuanto al número de acuerdos firmados para evitar la doble imposición, cuyas disposiciones se aplican a los siguientes tipos de impuestos:
- impuesto sobre la renta de sociedades (de vennootschapsbelasting),
- impuesto sobre la renta (de inkomstenbelasting),
- impuesto sobre la nómina (de loonbelasting),
- impuesto predial (de vermogensbelasting),
- impuesto sobre dividendos (de dividendbelasting).
- otro tipo de impuestos.
Tratados de doble imposición vigentes
En 2023, los Países Bajos tienen tratados de doble imposición con los siguientes países (los detalles de los tratados se pueden encontrar enlace):
| Albania Argelia Argentina Armenia Aruba Australia Azerbaiyán Bahrein Bangladesh Barbados Belarús Bélgica Бермудские острова Bonaire Bosnia y Herzegovina Brasil Bulgaria Canadá China Curacao Chile Colombia Chipre Dinamarca Alemania Egipto Estonia Etiopía Filipinas Finlandia Francia Georgia Ghana Grecia |
Hong Kong Hungría Irlanda Islandia India Indonesia Irak Israel Italia Japón Jordania Kazajstán Kuwait Corea Kosovo Croacia Kirguistán Letonia Liechtenstein Lituania Luxemburgo Macedonia Malawi Malasia Malta Marruecos México Молдова Montenegro Nueva Zelandia Nigeria Noruega Ucrania Uzbekistán Omán |
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