Изисквания за фактуриране
04.04.2019И така, регистрирахте фирмата си, започнахте работа и трябва да издадете фактура за предоставената услуга или продадените стоки, за да го направите правилно, трябва да знаете на какви изисквания трябва да отговаря този документ.
Какво трябва да има във вашата текстура?
Вашите данни:
- Вашето пълно име. Предоставяте юридическото име на вашия бизнес. Възможно е и търговско наименование, ако е регистрирано в търговска камара (KvK) заедно с адрес.
- пълния ви адрес. Посочвате адреса, на който всъщност се намира компанията. Споменаването само на номера на пощенската кутия не е достатъчно.
- вашия BTW номер
- вашия KvK-номер (регистрационен номер в Търговската камара на IP)
Какво друго можете да посочите в раздела за вас: номер на вашата банкова сметка, лого, девиз (това не е необходимо, но също така е възможно, ще направи текстурата по-солидна), местоположението по никакъв начин не е ограничено (повечето често, разбира се, това се прави в заглавката).
Данни за купувача:
- пълното име на вашия клиент
- tav (terattentievan) на клиента, ако компанията на клиента има конкретно лице, на което сметката е предназначена
- пълен адрес на клиента
- регистрационен номер (силно желателен, особено ако е чуждестранен купувач) той не се изисква от закона
- ако продажбата или услугата са в рамките на ЕС, тогава BTW номер на купувача (не забравяйте да го проверите за валидност)... В този случай ще можете да му продавате стоки с нулева ставка на ДДС. Ако този номер го няма, данъчната служба няма да може да направи това. Същото важи и за ситуацията с BTW (при прехвърляне на BTW на друг платец е необходим BTW номер на платеца).
Идентификационни данни за фактуриране:
- датата, на която е издадена фактурата
- датата, до която фактурата е валидна
- пореден номер на фактура (много е важно номерирането да започва с един и да няма липсващи номера, тъй като това ще породи въпроси от данъчната служба). Може да възникне ситуация, когато трябва да изтриете някаква фактура (клиентът отказа услугата или върна стоката). В този случай, ако фактурата е последната, можете просто да я изтриете и да напишете нова с този номер. Ако не е последната и след нея вече са издадени нови фактури, трябва да бъде издадена друга фактура (кредитна бележка) със съответния сериен номер, която ще анулира невалидната. Той трябва да съдържа същата информация като в първата фактура и същата сума, но с минус. Когато номерирате, можете да използвате букви или сложни цифри, най-важното е да не бъркате или дублирате номерирането.
- името на стоките или услугите, които сте предоставили
- броя на стоките или обема на предоставяните от вас услуги (възможно е с обяснение)
- датата, на която са предоставени стоките или услугите, или датата на предплащане (по избор, обикновено периодът на предоставяните услуги, като стандарт фактурата трябва да бъде издадена в рамките на месец след тяхното предоставяне)
- сумата, която начислявате без ДДС
Какво да направите, ако предоставяте услуги с различни ставки на ДДС?
Предоставяте ли услуги с различни ставки на ДДС? В този случай, моля, посочете отделни суми. Включете и единичната цена, ако е възможно.
- ставката на ДДС, която начислявате
- Сума на ДДС
- дължима сума
Сумата се закръглява по математически метод до 2 знака след десетичната запетая.
В някои случаи се прилагат специални правила за фактуриране. Те могат да бъдат намерени на уебсайта на данъчната служба. тук
Ще обсъдим изключенията, които може да не показват фактури или да ги показват по друг начин, в друга статия.
