Основните видове данъци в Холандия
11.04.2019Редактирано на 12.05.2021/XNUMX/XNUMX
Темата за данъците не е лесна дори у дома и какво да кажем за имиграцията и живота в друга държава, където цялото законодателство, включително данъчното, е дадено на държавния език, приет в него. Понякога има два или три такива езика, но това като правило не променя ситуацията - дори тогава не е толкова лесно да се намери подходяща информация, но да се разберат и справят нюансите, присъщи на данъчното облагане - това е абсолютно „Книга със седем печата“. Не се притеснявайте - ще го прочетем заедно!
Ето защо в тази статия събрахме за вас основна информация за данъците в Холандия с обяснения и примери. Отивам!
Малко за подходите за класификация на данъците
Можете да подходите към класификацията на данъците по различни начини. Например те могат да бъдат разделени на тези, които им плащат: физически лица (частни лица), индивидуални предприемачи (EMZ/ZZP"s) или юридически лица (BV, NV Enz)... Или ги групирайте въз основа на това кой изчислява тези данъци: данъчната служба (държавни данъци) или вашата община (местни данъци).
В тази статия ще се придържаме към втория принцип на категоризация, като не пропускаме да споменем за кого са подходящи тези данъци.
Освен това няма да сме конкретни в тази статия - това е данък (натоварване) или колекция (хефинг) или разходи (деца), и ние ще наречем всички тези категории данъци.
Според друга класификация данъците се разделят на постоянни данъци, които трябва да се плащат на редовни интервали, например данъци върху заплатите или данък върху добавената стойност, и данъци, които плащате еднократно, например данък върху покупката на автомобил или реални имение.
Някои данъци са обвързани с субекта (конкретно лице), например данък върху доходите (всички работещи жители на Холандия трябва да го плащат), а има данъци, които се плащат при определено условие. По този начин данък върху кола се плаща само ако имате кола, данък върху куче се плаща, ако имате куче и ако вашата община събира този данък.
Какви са данъците в Холандия?
В Холандия, както и в много други страни, основното споменаване на данъците и данъчното облагане е дадено в член 104 от Конституцията - основният закон (De Грондвет, изкуство, 104: Данъци).
И както вече споменахме, данъците могат да се събират директно от холандската данъчна служба (Belastingdienst) или общини (гемеентен)... В същото време за първия вид данъци държавата е установила буквално всичко: конкретни ставки и правила за тяхното плащане. Това се определя както от Основния закон, така и от отделни закони относно всеки национален данък, чийто текст може да бъде намерен по ссылке.
Местните данъци могат да се различават в различните общини. Това е така, защото законът предвижда само съществуването на самия данък, но не и неговите специфични ставки или тарифи.
Данък, събран от холандския данъчен орган (rijksbelastingen)
Към държавните данъци, които се администрират Belastingdienst, включват, на първо място:
- данък общ доход (inkomstenbelasting),
- данък общ доход (vennotschapsbelasting),
- данък върху добавената стойност - ДДС (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde – btw),
- данъци върху заплатите (лудост/ loonheffingen),
- данък върху дивидентите (дивидент),
- акцизи (акции),
- пътен данък / транспортна такса (моторна маркировка – mrb),
- и още няколко малки данъка.
Ставките на тези данъци са еднакви за всички и ако този данък е приложим за вас, изчисляването и плащането му е задължително. Така че, ако имате доход, тогава плащате данък върху доходите, ако има продажби, тогава плащате ДДС и т.н.
Приема национални данъчни закони Министерство на финансите на Холандия (Министерство на финансите)... Тези данъци се събират, както вече споменахме, от данъчната служба. (Belastingdienst), което също така гарантира, че данъкоплатците са наясно със своите данъчни задължения. Например тя изпраща известните „сини пликове“, в които ви напомня да подадете годишната си данъчна декларация.
Националните данъци се състоят от преки и косвени данъци. Преките данъци включват данъци, които плащате сами, като данък върху доходите, данък върху дивидентите или данък върху наследството. Косвените данъци обикновено се включват в цената на стоките или услугите, като по този начин се увеличава тяхната цена. Тези данъци включват например ДДС или акцизи.
Можете да прочетете повече за всеки от националните данъци, като отидете на по ссылке.
Данъци, събирани от общината (gemeentelijke belastingen)
Това са местни данъци, които включват (моля, имайте предвид, че във всяка община някои от данъците, изброени по-долу, може да липсват, а някои да са добавени - за изясняване на данните ви съветваме да се свържете директно с вашия уебсайт община):
- данък върху собствеността (onroerendezaakbelasting – OZB),
- данъци върху развитието на територията:
- за извозване на боклука (afvalstoffenheffing)
– до канализацията (риолхефинг)
– за косене на тревни площи на публична територия на общината и др.
- данък върху кучетата (hondenbelasting)
- туристическа такса (тоеристенбеластинг),
- данък върху рекламата (рекултивиране),
- данък върху поддържането на всички канали чисти и подредени (waterchapbelasting /воден шапластен) и т.н.
Местните данъци се събират ежегодно от общината, в която живеете. Те отиват в бюджета на общината, а той сам ги разпределя.
Причината за съществуването на тези данъци е проста - всички ние използваме общи / комунални съоръжения като улица, канализация, служба за събиране на отпадъци или улично осветление. И, разбира се, трябва да платите за всички тези обекти, а жителите допринасят част за тяхната поддръжка (обикновено 1/3), докато останалата част от сумата се плаща от правителството на Холандия.
Някъде данъците са по-високи, но може би затова там е по-чисто.
Например, данък върху кучетата... С тези пари се инсталират кошчета за боклук (понякога и кутии с торбички), където можете да изхвърлите това, което сте премахнали след кучето си. Почистват такива урни със същите пари. Е, ако вашата община не събира данък, тогава в този случай цялото почистване се извършва за парите на общината. Можете да намерите по-подробна обща информация за този данък тук (между другото, това е практически единственият местен данък, който се споменава на уебсайта на данъчната служба)
Това може да включва и толкова важен и специфичен за Холандия данък като waterchapbelasting, чийто размер варира от община до община. Въведена е доста отдавна поради факта, че наводненията се случват редовно в страната. В същото време беше решено, че всеки трябва да се грижи за общата безопасност. И наистина след 1953 г., когато имаше последното сериозно наводнение, това не се повтори, въпреки че Холандия продължава да е под морското равнище. Така че парите на данъкоплатците явно се харчат в полза на обществото. Този данък се плаща както от собственика на дома, така и от всяко лице, което действително живее на този адрес (т.е. регистрирано там).
Други местни данъци, които вероятно ще срещнете, са данъците за боклук и канализацията. Те се отпускат от общината и се изчисляват в зависимост от броя на регистрираните в къщата.
Кога и как да плащаме различни видове данъци?
Нека първо се съсредоточим върху основни национални данъци.
Данък общ доход плаща се веднъж годишно след подаване на данъчна декларация само от физически лица и индивидуални предприемачи (годишната им декларация се състои от две части - бизнес и лична). Декларацията трябва да бъде подадена до 30 април на годината, следваща отчетната година (например за 2021 г. ще е необходимо да се докладва до 30.04.2022 април 3 г.). След това данъчната служба обработва получената информация и като правило в рамките на следващите XNUMX месеца ще получите две решения - предварителни (voorlopige aanslag) и финалът (определено aanslag). След като бъде взето окончателното решение, имате 6 седмици да платите данъка - крайният срок за плащането му винаги е посочен в решението на данъчната служба. Също така данъкът върху доходите може да бъде платен предварително (на вноски или еднократно през текущата година), ако очаквате, че размерът на данъка, който трябва да бъде платен в края на годината, ще бъде достатъчно голям. Това става чрез подаване на отчет за разходите - можете да го направите сами, като преминете през по ссылке, или можете да поискате да ви помогнем с това, като оставите заявка на уебсайта или като се обадите.
Ако ви е трудно незабавно да платите цялата сума на данъка, произтичаща от резултатите от годишната данъчна декларация, е възможно да поискате отсрочване на данъка за това плащане. В продължение на 4 месеца се дава почти винаги. Ако искате да получите отсрочка за по-дълъг период, тогава ще трябва да докажете на данъчната служба реалните трудности при плащането на вашия данък за 4 месеца. Ако трябва да поискате такова забавяне, Nalog.nl ще се радва да ви помогне с това.
Данък общ доход плащат само юридически лица като BV или NV. Плаща се веднъж годишно и точно като данък върху доходите може да се плати предварително. Сроковете за подаване на данъчна декларация и плащане на данък са приблизително същите като за данък върху доходите, само в случай на данък върху доходите, декларацията трябва да бъде подадена до 1 юни на годината, следваща отчетната година. Възможно е и разсрочено плащане.
ДДС само бизнес (индивидуални предприемачи и юридически лица) таксува и плаща. Стандартният отчетен период е тримесечие. Но, въз основа на различни критерии и конкретни случаи, данъчната служба може да определи месечен или годишен отчетен период за този данък, или можете да поискате освобождаване от ДДС въз основа на изпълнението на определени видове дейности или използване правилото КОГА (kleineondernemersregeling) Резултатът се изплаща съгласно отчета за ДДС в рамките на месец след края на отчетния период (например данъкът за 3-то тримесечие (юли-септември) трябва да бъде платен преди 31 октомври).
Данъци върху заплатите (това включва и всички социални осигуровки) се удържат месечно от работодателя от заплатите на техните служители. Но трябва да разберете, че през календарната година тези суми се удържат и плащат предварително, докато окончателното изчисляване на тези данъци се извършва при попълване на годишната данъчна декларация на физическо лице.
Пътен данък - това е данък за тези, които имат (т.е. регистрирани) моторно превозно средство (автомобил или камион, автобус, мотоциклет и др.). Той се таксува веднъж на тримесечие въз основа на: вида на използваното гориво, теглото и вида на превозното средство и провинцията, в която е регистриран собственикът. Можете също да го платите веднъж на тримесечие или месечно, след като уведомите данъчната служба за това. Този данък може да бъде изчислен чрез преминаване по ссылке. Можете да прочетете повече за транспортния данък и неговите видове. тук.
Но местни данъци се таксуват и получават в началото на годината, някъде през февруари, след като общината преброи броя на регистрираните хора и одобри разходите (WOZ-waarde) къщи / апартаменти в края на отчетната година. Този разход се определя ежегодно въз основа на изискванията Закон за оценка на недвижими имоти (мокър признателност onroerende закен - Воз) . Виждам Воз-стойност всяка жилищна сграда в Холандия можете тук
Индекс Воз-стойност много важно за много видове данъци. Например въз основа на него се изчислява данък върху собствеността... Но вие плащате този данък само ако сте собственик на дома (закупен или изваден под ипотека), а не негов наемател.
Местните данъци могат да се платят, като се раздели начислената сума на две части и се плати първата част през март, а втората в края на април. Можете също да поискате месечни плащания, които може да бъдат автоматично дебитирани от вашата банкова сметка. И това може да бъде много удобно, тъй като не плащате голяма сума наведнъж, а плащате малки вноски веднъж месечно. Този метод на плащане ще се поднови автоматично за следващата година и след това, освен ако не направите отделна заявка за спиране на такива автоматични такси.
И може би някой отчаяно ще се нуждае от следната информация - не е нужно да плащате повечето общински данъци, ако наистина имате нужда от пари. Нарича се отказ (kwijtschelding) които можете да получите, като се свържете директно с вашата община. Можете да прочетете повече за това, като прегледате по ссылке.
Нека се спрем на плащането по-подробно данък върху кучетата. Размерът му можете да проверите на сайта на вашата община и там да разберете за колко кучета има един собственик се отнася. Да, трябва да плащате този данък, но общината, разбира се, не обикаля дворове и не брои кучета, а по правило иска информация от ветеринарите. И - малък лайфхак от Nalog.nl - ако сте взели куче в края на годината и не сте имали време да го регистрирате при ветеринарния лекар, тогава не трябва да плащате данък за тази година, но започнете да плащате то само от следващия.
И в заключение на прегледа на местните данъци можем да кажем, че докато общината не ви изпрати писмо, че трябва да платите нещо, тогава не трябва да плащате - няма глоби за това. Общината може да начислява допълнителни данъци само за предходната година. Това може да е важно за тези, които наскоро са пристигнали/преместили се и не са знаели за някакъв вид местни данъци, които съществуват в дадена община.
Малко за това други видове данъци
Данъци върху вноса / данъци върху вноса (фактуриране от belastingen bij) се състои от вносни мита ((invoerrechten), ДДС и акцизи. Вносните мита се събират от митниците, а списъкът на стоките, подлежащи на мито, е доста голям. Важно е да внимавате, когато купувате нещо извън Холандия - може да се случи да закупите евтин артикул от Aliexpress или Amazon, но след това да трябва да платите повече за внос.
Прочетете повече за това тук , тук и тук
Моля, обърнете внимание, че всички горепосочени връзки за данъци върху вноса на стоки са дадени според информацията, публикувана там към настоящия момент. По този начин понастоящем колетите на стойност до 22 евро в Холандия са освободени от ДДС при внос. Това освобождаване обаче изтича на 1 юли 2021 г. и от този момент нататък целият внос на стоки, независимо от тяхната стойност, ще бъде обложен с ДДС за внос в ЕС.
В допълнение към вече споменатите данъци в тази статия има например някои малки данъци, които вече са включени в цената на услугите, например данъци върху самолети, застраховки и т.н. С други думи, те вече са включени в продажната цена на компаниите, които ни продават тези услуги и затова дори не мислим за тях. Например бензинът в Холандия е по-скъп, отколкото в Германия, тъй като тук акцизът е по-висок и т.н.
Обобщавайки прегледа, искаме да ви напомним, че абсолютно всички данъци в Холандия не бяха разгледани тук и този материал не е образователен, а информативен за широк кръг читатели. Планираме обаче в бъдеще да се спрем на определен данък или група данъци по-подробно, особено ако това е свързано с промени в методите за тяхното изчисляване, времето на плащане или други нововъведения.
В заключение
За да определите какъв данък е дошъл при вас, първо погледнете кой ви е изпратил това писмо - данъчната служба или общината. Ако писмото е дошло от данъчната служба, тогава видът / името на въпросния данък винаги се изписва в горния десен ъгъл. Ако това е например данък върху моторните превозни средства, тогава това е свързано с колата и след това не забравяйте да погледнете регистрационната табела (кентекен) кола, посочена в полученото писмо - изобщо ли е вашата кола и т.н.
В допълнение към данъците, понякога идват и глоби и в този случай е важно да се погледне кой ги е изпратил.
Ето защо, преди да изпаднете в паника:
- Проверете дали това писмо наистина сте вие.
- Вижте за какъв вид / вид данъци или глоби става въпрос.
- И едва тогава можете да изпаднете в паника, но въпреки това най-добрият изход от ситуацията е да намерите компетентен консултант и да му поверите въпроса.
Ако смятате, че данък или глоба са ви начислени несправедливо или просто не можете да разберете какво представлява, свържете се с нас. Nalog.nl е вашият счетоводител в Холандия и ние ще ви помогнем да се справите с данъци и глоби и, ако е необходимо, да ги оспорим.
И за да можем да ви помогнем, не забравяйте да снимате цялото писмо от всички страни - и в този случай ще можем да ви кажем какво сте получили и какво да правите с него.
Винаги сме с вас - обадете се, пишете, елате!
