Данъчно облагане на чуждестранните доходи в Холандия

Ако живеете в Холандия, от вас се изисква да докладвате доходи от източници по целия свят във вашата данъчна декларация, т.е. не само парите, които сте спечелили в Холандия, но и доходи от работа и бизнес в други страни. Но фактът, че отчитате чуждестранен доход във вашата данъчна декларация, не винаги означава, че трябва да плащате данък върху този доход само в Холандия.

Договори за двойно данъчно облагане

Ако получавате доход от други държави, той може да бъде обложен с данък в няколко държави едновременно в съответствие с националните закони и международни договори. Ако притежавате активи в държава, различна от вашата страна на пребиваване, вие също ще се сблъскате с тази ситуация. Ако няколко държави облагат едни и същи доходи или активи, това се нарича двойно данъчно облагане. Обърнете внимание уебинар, който подробно описва двойното данъчно облагане на доходите:

За да сте сигурни, че няма да плащате многократно данък върху дохода или имуществото си, Холандия има данъчни споразумения с голям брой държави. Споразумение за избягване на двойното данъчно облагане Споразумение между две държави за това коя от тях има право да облага определен доход или имущество. Въпреки че такива договори обикновено следват един и същ образец, тяхното съдържание не е еднакво за всяка страна. За да разберете точните данъчни последици за вашата ситуация, трябва да прегледате вашата конкретна данъчна спогодба.

Експертите на Nalog.nl могат да ви помогнат да разберете на какви данъци ще бъдат подложени вашите чуждестранни доходи и имущество. Можете да изберете консултант по ссылке.

Ако Нидерландия не е сключила данъчно споразумение със страната, представляваща интерес, Наредба за предотвратяване на двойното данъчно облагане 2001 г. Прилагането на този указ води и до предотвратяване на двойното данъчно облагане. Указът се прилага за редица развиващи се страни. 

Ако горепосоченият указ не може да се приложи към вашата ситуация, има друга възможност: за да не плащате данък върху дохода в няколко държави върху един и същи доход, можете да получите облекчение при двойно данъчно облагане в Холандия. Сумата на приспадането ще бъде видима при подаване на вашата данъчна декларация, но винаги можете да се свържете с нас за предварително пробно изчисление. Като посочите колко доходи от източници в Холандия и колко от чужбина планирате да получите, можете надеждно да симулирате предварително реалната данъчна тежест върху тези доходи с помощта на специализиран софтуер. Можете да поръчате такова изчисление чрез формата в края на статията.

Неместен данъкоплатец или квалифициран чуждестранен данъкоплатец не отговаря на условията за двойно данъчно облекчение. В своята данъчна декларация той трябва да отчете само доходи, които са облагаеми в Холандия. Въпреки това, такъв данъкоплатец в своята данъчна декларация може да поиска освобождаване от данъци за „местен“ доход, който не трябва да плаща данък в Холандия.

Например

Физическото лице X живее в Белгия и работи за същия работодател: отчасти в Холандия и отчасти в Белгия. X ще получи общо 50 000 евро като заплата, върху която неговият работодател е платил данък върху доходите в Холандия. X е спечелил 20 000 евро от дейността си в Белгия. В този случай той посочва пълната си заплата от 50 000 евро в холандската си данъчна декларация, като отбелязва в съответния раздел, че Холандия не може да начислява данък върху доходите на 20 000 евро. Ако X печели само 5000 45 евро в Белгия и печели останалите 000 90 евро от работа в Холандия, тогава той е квалифициран нерезидентен данъкоплатец, тъй като най-малко 45% от неговия световен доход се облага с данък в Холандия (000 50 евро / 000 100 евро x 90 = 50%). В този случай той трябва да посочи и пълната си заплата от 000 5000 евро и след това да подаде молба за освобождаване от данъци върху част от заплатата от XNUMX XNUMX евро.

Научете повече за статусите на данъкоплатците от нашата статия. 

Схема за превод (схема за съхранение)

Ако данъчното освобождаване за годината надвишава дължимия данък, се прилага схемата за трансфер.

Освобождаването от двойно данъчно облагане не може да надвишава данъка върху доходите в кутии. Схемата за прехвърляне може да се използва, ако дадено лице посочи подлежащ на приспадане елемент в своята данъчна декларация, но в резултат на това не може да получи освобождаване от данъци.

В такива случаи данъчната служба изпраща решение, което посочва размера на чуждестранния доход, който ще бъде включен в изчисляването на приспадането през следващата година. Може да има няколко решения едновременно: например решение за кутия 1 и решение за кутия 3.

Данъчната служба автоматично ще прилага схемата за прехвърляне от декларацията за предходната година. Тоест следващата година вече не е необходимо да кандидатствате сами по тази схема. Ако желаете да получите схема за трансфер за по-ранна година, ще трябва да кандидатствате за схемата. 

Винаги можете да се свържете с нашите специалисти за консултация за избягване на двойно данъчно облагане за жители на Холандия или за индивидуална оценка на вашата ситуация.

Холандия е един от лидерите по брой подписани споразумения за избягване на двойното данъчно облагане, разпоредбите на които се прилагат за следните видове данъци:

• корпоративен подоходен данък (de vennootschapsbelasting),
• данък върху дохода (de inkomstenbelasting),
• данък върху заплатите (de loonbelasting),
• данък върху имуществото (de vermogensbelasting),
• данък върху дивидентите (de dividendbelasting).
• други видове данъци.

Валидни договори за двойно данъчно облагане

През 2023 г. Холандия има спогодби за избягване на двойното данъчно облагане със следните държави (подробности за спогодбите можете да намерите по ссылке):

Информацията, публикувана в статията, е актуална към момента на нейното публикуване.

Попълнете формата или се свържете с нас по удобен за вас начин. Нашите експерти ще ви помогнат да разрешите проблема.

За да не пропуснете нови и полезни материали,
абонирайте се за нашите социални мрежи:

• Telegram
• Instagram
• Facebook
• YouTube