المعيار بالساعة والإدارة بالساعة لرائد الأعمال EMZ (ZZP)
10.05.2023لكي تُعتبر شخصًا يعمل لحسابه الخاص (ما يسمى ZZP * أو EMZ *) في هولندا ، يكفي أن تكون مسجلاً في KvK (غرفة التجارة).
ولكن لكي يتم اعتبارك مقاولًا خاصًا للضريبة ، من الضروري ، بالإضافة إلى التسجيل في KvK ، أيضًا تلبية متطلبات معيار الساعة (خصص ما لا يقل عن 1.225 ساعة في السنة لريادة الأعمال الخاصة بك). علاوة على ذلك ، يجب أن يتم ذلك كل سنة تقويمية ، لأن مكتب الضرائب سيقرر سنويًا ما إذا كنت تستوفي المعايير اللازمة أم لا.
لماذا من المهم جدًا أن يتم اعتبارك مقاولًا للضريبة؟
هذا مفيد لأنه يسمح لك بالحصول على عدد من المزايا الضريبية ، وتقليل الضرائب بشكل كبير ، وبالتالي زيادة صافي الربح من الشركة. من بين هذه الفوائد:
- خصم ضريبي للعمل الحر - zelfstandigenaftrek (في عام 2023 هو 5030 يورو) ؛
- بداية الخصم - startersaftrek (زيادة في خصم العمل الحر ، ولكن ليس أكثر من ثلاث مرات خلال السنوات الخمس الأولى من بدء ممارسة الأعمال التجارية ؛ في عام 2023 ، كان مبلغ الخصم 2123 يورو) ؛
- نظام الضرائب المبتكر (مع شهادة WBSO من Rijksdienst voor Ondernemend Nederland ؛ المزيد عن هذا في موقعنا مقالة);
- مساعدة خصم الشريك - meewerkaftrek (إذا كان شريكك يعمل في عملك لمدة 525 ساعة على الأقل في السنة).
ويتم منح ائتمان ضريبي واحد فقط بغض النظر عن عدد ساعات العمل. هذه هي ميزة الشركات الصغيرة والمتوسطة (MKB) - mkb-winstvrijstelling. يتم توفيرها بمجرد التسجيل (يحق لأي شخص قام بتسجيل نشاطه التجاري مع KVK الحصول على إعفاء ضريبي بنسبة 14 ٪ من أرباحه).
إذن ، معيار الساعة:
- يجب أن تعمل من أجل ريادة الأعمال الخاصة بك (رجل أعمال فردي / شركة) لمدة لا تقل عن 1225 ساعة خلال السنة التقويمية. إذا كان لديك عدة شركات ، فسيتم أخذ ساعات العمل التراكمية في الاعتبار. ومع ذلك ، وفقًا لمعيار الساعة ، لا يمكن "إعادة الحساب". هذا يعني أنه حتى لو لم تكن قد بدأت في بداية السنة التقويمية ، على سبيل المثال ، لأنك رائد أعمال ناشئ ، فلا تزال بحاجة إلى العمل بنفس الحد الأدنى لعدد الساعات حتى نهاية العام. هذا هو السبب في أن رواد الأعمال الذين سجلوا قبل وقت قصير من نهاية السنة المشمولة بالتقرير لا يمكنهم في كثير من الأحيان التأهل للحصول على مزايا ضريبية (لم يعملوا 1225 ساعة).
- والشرط الثاني هو أن تقضي أكثر من 50٪ من إجمالي وقت عملك في عملك. على سبيل المثال ، إذا كنت قد بدأت للتو مشروعك التجاري الخاص وفي نفس الوقت تواصل العمل من أجل التوظيف ، فقد يستغرق هذا العمل أكثر من 50٪ من وقتك ، خاصة في البداية ، بينما لم يكتسب عملك زخمًا بعد.
ومع ذلك ، هناك استثناءات لهذا. إذا كنت رائد أعمال ناشئًا: فأنت لست بحاجة إلى استيفاء شرط قضاء أكثر من 50٪ من وقتك في شركتك. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك حساب الساعات التي قضيتها في الاستعداد لبدء مشروعك.
أيضًا ، إذا بدأت عملك بعد استحقاقات الإعاقة ، فلا يلزمك قضاء 1225 ساعة في عملك ، ما عليك سوى قضاء 800 ساعة على الأقل في السنة التقويمية.
نظرًا لأن استيفاء معيار الساعة هو شرط أساسي لكونك رائد أعمال بالمعنى الضريبي ، فلا تهمل المحاسبة التفصيلية لنشاط عملك.
افعل ذلك بطريقة تجعلك ، في حالة إجراء تفتيش محتمل من قبل السلطات الضريبية ، مسلحًا بالكامل ، أي في وضع يسمح لك بإثبات أنك عملت بالفعل بالعدد المطلوب من الساعات. للقيام بذلك ، يجب أن تكون إدارتك لكل ساعة مفصلة بما فيه الكفاية حتى تتمكن من معرفة بالضبط وكم من الوقت الذي قضيته.
وبالطبع ، من المهم جدًا أن تتمكن من التحقق من سجلاتك بحيث يمكن التحقق من جميع المعلومات قدر الإمكان. يمكن القيام بذلك ، على سبيل المثال ، باستخدام تذاكر القطار أو المراسلات أو الفواتير.
كيف يمكنني تتبع ساعات العمل (إدارة بالساعة)؟
يمكنك أن تقودها كما يحلو لك ، فلا توجد قيود. يمكنك القيام بذلك في Excel أو برنامج آخر مشابه مباشرة على جهاز الكمبيوتر الخاص بك ، يمكنك القيام بذلك في تطبيق عبر الإنترنت ، ولكن إذا كنت تريد الرومانسية ، فيمكنك ذلك فقط في دفتر ملاحظات. إذا كنت ترغب في تحسين العملية ، فيمكن دمج برنامج الإدارة كل ساعة مع برنامج الفوترة.
بالنسبة إلى رواد الأعمال الذين يشتركون في خدمة في Nalog.nl ، نقدم قوالب لإجراء الإدارة كل ساعة ، على الرغم من أنهم ، إذا رغبوا في ذلك ، لا يزال بإمكانهم إجراء ذلك بأي شكل يناسبهم.
ما الذي يجب تضمينه وما لا يجب تضمينه في ساعات عملك؟
يمكن أخذ جميع الإجراءات المباشرة وغير المباشرة لصالح شركتهم في الاعتبار في الإدارة بالساعة ، وبالتالي ، يجب أخذها في الاعتبار عند حساب معيار الساعة. لا يتم هنا تقييم ما إذا كانت هذه الإجراءات منطقية من وجهة نظر ريادة الأعمال. تمامًا كما لا يتم الحكم عليه ما إذا كان منتجًا أم لا.
يقرر رائد الأعمال بنفسه كيفية إدارة أعماله ؛ ولا يمكن للسلطات الضريبية أن تحدد له كيفية القيام بذلك. من المهم أن تتمكن من تبرير ساعات العمل ، على سبيل المثال ، بمساعدة الإدارة كل ساعة.
مهن العمل المباشرة:
- التحضير للمهمة
- إتمام المهمة
- المغادرين: إلى عميل الخدمة ، ولكن أيضًا من وإلى العمل
أنشطة العمل غير المباشر:
- صيانة الإدارة: مسك الدفاتر والفواتير ودفع الفواتير
- تطوير الأعمال: التواصل مع العملاء الحاليين والمحتملين ، تجميع المهام ، الإعلان
- التدريب: أخذ دورات أو تدريب آخر ، قراءة الأدب المهني
- مساحة العمل: صيانة الكمبيوتر ، تنظيف المكاتب
- التشبيك (تشكيل دائرة مهنية من المعارف): إقامة اتصال مع العملاء المحتملين في الاجتماعات المواضيعية
- شراء المعدات الخاصة بالمؤسسة ، مثل الهاتف أو الكمبيوتر المحمول
- التسويق: إنشاء مواقع الويب ودعمها
هل هناك إجازة مرضية لرائد الأعمال؟
للأسف ، لا ، لا يعتبر المرض أو الإعاقة ظرفًا مخففًا إذا لم تعمل العدد المطلوب من الساعات. يمكنك فقط حساب الساعات التي عملت فيها بالفعل ، وليس الساعات التي يمكنك العمل فيها إذا كنت بصحة جيدة.
الاستثناء الوحيد هو أنه إذا قمت بتعليق العمل بسبب الحمل ، فيمكنك الاستمرار في حساب ساعات عملك لمدة 16 أسبوعًا كما لو كنت لا تزال تعمل. علاوة على ذلك ، إذا كنت قد ذهبت في إجازة أمومة ، فيمكنك الحصول على أموال الأمومة الخاصة بمشاريع الأعمال ، والتي يتم طلبها بشكل منفصل. ويسعد Nalog.nl أيضًا بمساعدتك في ذلك!
اطلب خدمة تسجيل EMZ / ZZP على صلة. إذا كان لديك أي أسئلة ، يمكنك حجز استشارة مع خبرائنا.
