ضريبة نقل الملكية - الأساسيات والابتكارات من عام 2021

ضريبة نقل الملكية (overdrachtsbelasting ، ضريبة النقل الهولندية) يواجهها كل مقيم في هولندا تقريبًا. سنخبرك كيف يعمل وما هي التغييرات المهمة التي تدخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2021.

متى يتم دفع ضريبة نقل الملكية؟

أنت تدفع مبالغ زائدة تدوم طويلاً عندما تصبح مالكًا لأصول عقارية. الموقف الأكثر شيوعًا هو شراء العقارات (منزل ، أرض ، وكذلك مباني تجارية). وبنفس المنطق ، فإن الاستحواذ على أسهم في الشركات (BV أو NV) التي تتكون أصولها من العقارات يخضع للضريبة. يخضع نقل ليس العقار نفسه ، ولكن الحقوق فيه ، مثل الحق في البناء والحق في الإيجار ، للضرائب أيضًا. في هذه الحالة ، تحصل مقابل مبلغ معين على الحق في استخدام عقارات شخص آخر لأغراضك الخاصة - على سبيل المثال ، لبناء منزل. إذا كنت تشك فيما إذا كانت مشترياتك مؤهلة لضريبة التحويل ، فاتصل بمستشارك الضريبي (Nalog.nl).

متى يحق لك عدم دفع الضرائب؟

لا تحتاج إلى دفع ضريبة نقل الملكية بشكل أساسي في الحالات التي تصبح فيها المالك ليس نتيجة لمعاملة في السوق: على سبيل المثال ، عندما تتزوج أو تشترك في شراكة مسجلة على أساس الملكية المشتركة ، أو ، على العكس ، تقسم الممتلكات نتيجة الطلاق. الأمر نفسه ينطبق على الميراث وتقسيم الملكية بين الورثة.

إجراءات دفع الضرائب

كقاعدة عامة ، يتم تنفيذ المعاملة الخاضعة لضريبة نقل الملكية من خلال كاتب عدل. في هذه الحالة ، يفعل كل شيء من أجلك. يحدد كاتب العدل ما إذا كان يتعين عليك دفع الضريبة ومقدارها ، وما إذا كنت مؤهلاً للحصول على أي ميزة أو إعفاء. نتيجةً لذلك ، يقوم بتقديم الإقرار الضريبي نيابةً عنك ويقتطع الضريبة نيابةً عنك.

إذا لم يتم إصدار سند الملكية ، فيجب عليك تقديم إقرار ودفع ضريبة نقل الملكية بنفسك في غضون شهر واحد بعد أن تصبح المالك. يمكنك أن تطلب منا المشورة والمساعدة. يرجى ملاحظة أنه يجب على الشخص الذي ينقل الملكية إليك إبلاغ سلطات الضرائب بهذا الأمر في غضون أسبوعين.

معدل الضريبة

اعتبارًا من عام 2020 ، كان معدل ضريبة نقل الملكية (overdrachtsbelasting ، ضريبة النقل الهولندية) هو:

• 2٪ للمباني السكنية والأشياء ذات الصلة مثل الجراج أو الحظيرة أو منزل الحديقة.
• 6٪ على جميع العقارات الأخرى مثل المحلات التجارية.

يرجى ملاحظة التغييرات التالية في الضرائب اعتبارًا من عام 2021.

زيادة الضريبة على شراء العقارات الاستثمارية اعتبارًا من عام 2021

اعتبارًا من عام 2021 ، ستدخل معدلات الضرائب الجديدة حيز التنفيذ على شراء العقارات التجارية والمنازل غير المخصصة للاستخدام الشخصي:

• عند شراء مساحة تجارية لاستخدامك الخاص في عام 2021 ، ستدفع 8٪ من مبلغ المعاملة. في السابق ، كانت الضريبة 6٪.
• عند الشراء لأغراض الاستثمار - العقارات السكنية والتجارية ليس للاستخدام الشخصي ، ولكن على سبيل المثال ، للتأجير أو حتى للأطفال - بدءًا من عام 2021 ، ستدفع أيضًا ضريبة بنسبة 8٪. حتى لو لم يتم استخدام العقار تجاريًا ، ولكن لن يكون مكان إقامتك ، سيتم تطبيق ضريبة بنسبة 8٪. كانت في السابق 2٪ للمنازل و 6٪ للعقارات الأخرى.

وبالتالي ، فإن أكبر التغييرات قد أثرت على قطاع الاستثمار العقاري السكني. سيرتفع سعر شراء منازل للإيجار في عام 2021 بمقدار 4 مرات من حيث ضريبة التحويل لمرة واحدة. ولعل هذا هو سبب تحقيق الذروة التالية في أسعار العقارات ، والتي يتم تسجيلها الآن على الرغم من الوضع والمخاطر التي يسببها فيروس كورونا.

مشترو المنازل الذين تقل أعمارهم عن 35 إعفاء ضريبي اعتبارًا من عام 2021

الخبر السار هو الحافز الذي يتم تقديمه للاعبين الشباب في سوق الإسكان. يعمل مجلس الوزراء على تحسين وصول الشباب إلى هذا السوق. اعتبارًا من عام 2021 ، سيتم إعفاء مشتري المنازل الذين تقل أعمارهم عن 35 عامًا (أي حتى 34 عامًا) الذين يشترون منزلًا للاستخدام الشخصي من ضريبة نقل الملكية. هذا سيوفر لهم 2٪ من سعر الشراء ، أي شراء منزل بقيمة 300.000 يورو سيكون أرخص بالنسبة لهم 6.000 يورو. اعتبارًا من 1 أبريل 2021 ، سيدخل شرط إضافي حيز التنفيذ: لا يمكن أن يكلف العنصر الذي تم شراؤه أكثر من 400.000 يورو ، وهو وضع كافٍ للمبتدئين.

يجب على أي شخص يرغب في الاستفادة من الإعفاء استخدام المنزل الجديد كمقر إقامته الأساسي. هذا يعني أن المشتري لا يسجل فقط لدى البلدية على عنوان المنزل ، ولكنه في الواقع يبني مركزًا للمصالح الحيوية حوله (المدرسة ، رعاية الأطفال ، الأحداث الرياضية ، الأصدقاء ، العائلة). يمكن استخدام منزل واحد فقط لهذه الأغراض.

ينطبق الإعفاء على نقل المسكن اعتبارًا من 1 يناير 2021. لحظة تسجيل سند الملكية هي لحظة حاسمة وليست لحظة توقيع عقد البيع.

وينطبق الإعفاء على كل مشتري على حدة. إذا كان أحد الزوجين (أو الشركاء) المشتريين يبلغ من العمر 35 عامًا والآخر 34 عامًا، فسيدفع الزوج الأكبر سنًا ضريبة بنسبة 2٪ على حصته، وسيكون الزوج الأصغر مؤهلاً للحصول على إعفاء الشباب (إذا كان يستوفي أيضًا شروطًا إضافية). .

إجمالاً ، يجب على المشتري استيفاء عدد من الشروط للاستفادة من الإعفاء الضريبي للتحويل:

• عمر المشتري: بالغ ، أقل من 35 سنة (حتى 34 سنة شاملة).
• يشتري المشتري منزلًا (وليس عقارًا تجاريًا).
• لم يسبق للمشتري تلقي إعفاء ضريبي للتحويل.
• سيقيم المشتري شخصيا في المنزل.
• لا تتجاوز قيمة المنزل 400.000 يورو إذا تم الشراء بعد 31 مارس 2021 (قبل هذا التاريخ ، لا يتم تطبيق حد قيمة المنزل).

النتائج

في هذه المقالة ، اكتشفنا الحالات التي يواجه فيها مقيم في هولندا ضريبة نقل ملكية (overdrachtsbelasting ، ضريبة نقل هولندية) وناقشنا الاتجاهات الرئيسية في تطوير هذه الضرائب.

منذ عام 2021 ، قامت الدولة بزيادة مدفوعات الضرائب لمرة واحدة للمعاملات العقارية بسياق استثماري يصل إلى 4 مرات ، مع محاولة تخفيف العبء الضريبي عن الشباب من خلال رسم خط بين الشباب والنضج على مستوى 35 عامًا فى عمر. سارع للاستفادة من المزايا ولا تنس تضمين العبء الضريبي الجديد في خطط عملك. سيسعد متخصصو Nalog.nl بمساعدتك في تقديم المشورة الضريبية في الأمور الشخصية والتجارية.

املأ النموذج أو اتصل بنا بالطريقة التي تناسبك. سيساعدك خبراؤنا في حل المشكلة.

لكي لا تفوت مواد جديدة ومفيدة،
اشترك في شبكاتنا الاجتماعية:

• تیلیجرام
• إنستغرام
• فيسبوك
• يوتيوب