التخفيضات الضريبية للهدايا والجمعيات الخيرية

هل تلقيت أو قدمت هدية أو تبرعت بأموال لجمعية خيرية؟ وهذا يؤدي إلى عواقب ضريبية! إذا تم تنظيم الهدايا والتبرعات بشكل صحيح، فيمكن خصم الأموال المنفقة عليها من القاعدة الضريبية، ولكن الهدايا المستلمة قد تؤدي إلى دفع الضرائب. كيفية تقديم الهدايا والتبرعات بشكل صحيح؟ كم ولمن يمكنك التبرع والتبرع؟

هدايا للأطفال

بغض النظر عما إذا كان الطفل طبيعيًا أو متبنى، في عام 2024 يمكنك إهدائه 6633 يورو وخصم هذا المبلغ من قاعدتك الضريبية. في هذه الحالة، يجب على طفلك دفع ضريبة على الأموال المستلمة.

مرة واحدة في حياة الطفل الذي يتراوح عمره بين 18 و40 عامًا، يمكن للوالدين تقديم هدية إضافية معفاة من الضرائب. اعتمادًا على الأغراض التي سيتم إنفاق الأموال المستلمة من أجلها، يتغير الحد الأقصى لمبلغها:

• ما يصل إلى 31 يورو، إذا كان من الممكن إنفاق الأموال المتبرع بها لأي غرض،
• ما يصل إلى 66 يورو إذا كانت الأموال المتبرع بها مخصصة لدفع الرسوم الدراسية.

تم إلغاء الفرصة الموجودة سابقًا لمنح الطفل أموالًا معفاة من الضرائب لشراء أو تجديد منزل (Jubelton) منذ عام 2024.

تعتبر السلطات الضريبية كلا الوالدين، في حالة تقديم الهدايا للأطفال، شخصًا واحدًا، أي أن مبلغ الهدايا المقدمة من كل من الوالدين لا يمكن أن يتجاوز القيود المذكورة أعلاه.

مصدر

التبرعات الخيرية

يمكن أن تكون التبرعات للجمعيات الخيرية معفاة من الضرائب إذا تم تقديمها إلى منظمة منفعة عامة (algemeen nut beogende instelling - ANBI) أو تم منح الأموال إلى جمعية (vereniging).

التبرعات لANBI

يجب أن تكون المنظمة مسجلة في سجل المنافع العامة: يمكنك التحقق مما إذا كان الأمر كذلك رابط.

يمكن أن تكون التبرعات المقدمة إلى ANBI لمرة واحدة أو متكررة. تعتمد قواعد الإعفاء الضريبي على كيفية تأهيل التبرعات.

التبرعات لمرة واحدة

عند تقديم تبرعات خيرية لمرة واحدة إلى ANBI، هناك حد أقصى وحد أقصى لخصم التبرعات المنتظمة. يمكنك خصم المبلغ الذي يزيد عن الحد. ولكن ليس أكثر من الحد الأقصى للمبلغ. 

الحد الأدنى للدخل هو مجموع القواعد الضريبية الخاصة بك في المربع 1 و 2 و 3 من إقرارك الضريبي. الحد الأدنى للتبرع لمرة واحدة هو 1% من دخل الحد الأدنى، ولكن لا يقل عن 60 يورو. التبرعات التي لا تزيد عن 10% من الحد الأدنى للدخل تخضع للإعفاء الضريبي.

تبرعات منتظمة

تشمل التبرعات العادية (الدورية) المساهمات التي تستوفي الشروط التالية:

• يتم التبرع بالمال لنفس المنظمة كل عام، وتكون التبرعات السنوية بنفس المبلغ.
• يتم تقديم التبرعات لمدة لا تقل عن 5 سنوات. 
• هناك موعد نهائي لوقف التبرعات. وإذا مات المتبرع قبل ذلك، توقفت التبرعات اعتباراً من وفاته.

لا يوجد حد لخصم التبرعات المتكررة. ولكن هناك الحد الأقصى. هذا الحد الأقصى هو 250 يورو سنويًا. 

التبرع للجمعية (فينيرينج)

يمكن تقديم التبرعات المنتظمة فقط للجمعيات. متطلبات التبرع والحد الأقصى لمبالغ الإعفاء الضريبي هي نفسها بالنسبة لـ ANBI.

يجب أن تتوفر في الجمعية التي تتلقى التبرعات الشروط التالية:

• أن يكون لديك 25 عضوًا على الأقل.
• يجب أن يتم تسجيل حقيقة إنشاء الجمعية من قبل كاتب العدل، والتسجيل في غرفة التجارة والصناعة (KvK) إلزامي - فقط بعد ذلك تكتسب الجمعية الأهلية القانونية الكاملة.
• يجب أن تكون الجمعية غير ربحية، ولهذا السبب، تكون معفاة من تقديم الإقرار الضريبي للشركات.

مصدر

تتغير قواعد الإعفاء الضريبي للهدايا والمساهمات الخيرية سنويًا، وكذلك قواعد التخفيضات والخصومات الضريبية الأخرى. من الصعب للغاية تتبع هذه التغييرات إذا لم تكن منخرطًا في الضرائب بشكل احترافي. اطلب تقديم الإقرار الضريبي من المتخصصين لدينا! احصل على ضمان الاستفادة الكاملة من جميع حقوق تخفيض الضرائب الخاصة بك!

لكي لا تفوت مواد جديدة ومفيدة،
اشترك في شبكاتنا الاجتماعية:

• تیلیجرام
• إنستغرام
• فيسبوك
• يوتيوب