استقطاع تكاليف ممارسة الأعمال التجارية

الضرائب في الملكية الفكرية ليست إنسانية. ومع ذلك ، يمكن لأصحاب المشاريع تقليل المبلغ الخاضع للضريبة لأرباحهم. يمكن القيام بذلك عن طريق تطبيق الإعفاءات الضريبية وخصم تكلفة ممارسة الأعمال التجارية من إجمالي دخلك. عندها فقط ما تم كسبه بالفعل سيتم فرض ضرائب عليه.

إذا كنت ترغب في الاستفادة من هذه الفرصة ، فمن المهم جدًا الاحتفاظ بجميع الإيصالات والفواتير ، وكذلك أن تكون قادرًا على تأكيد أن نفقاتك كانت مرتبطة بأنشطة تجارية.

لكن لا تبتعد وتطرح كل شيء. فيما يلي ثلاث فئات من التكاليف: ما يمكن خصمه ، وما هو ممكن مع بعض القيود ، وما لا يمكن خصمه.

ما يمكن شطبه كتكاليف لممارسة الأعمال التجارية:

• الأطعمة والمشروبات ، بما في ذلك النبيذ والسيجار والسجائر والضيافة والمؤتمرات والندوات والرحلات الدراسية (بما في ذلك تكاليف السفر والإقامة) ، إلخ.
  تشمل فئة الطعام وجبات غداء وعشاء عمل (نصائح أيضًا). يجب فهم المشروبات على أنها: قهوة ، شاي وغيرها من المشروبات غير الكحولية. تشمل "الضيافة" نفقات حفلات الاستقبال والاحتفالات والترفيه. بالنسبة لهذه التكاليف ، يمكنك خصم جزء من إجمالي التكاليف الذي يتجاوز عتبة 4600 يورو. وبالتالي ، إذا أنفقت أقل من 4600 ، فلا يمكن طرح أي شيء ، ولكن إذا كان أكثر من ذلك ، على سبيل المثال ، 5900 ، فيمكن طرح 5900-4600 = 1300.
  أو ، بدلاً من الحد الأدنى البالغ 4,600 يورو ، يمكنك أيضًا خصم 80٪ (الربح مطروحًا منه ضريبة الأعمال) أو 73,5٪ (الربح مطروحًا منه ضريبة الشركات) من إقرارك الضريبي.
• المؤلفات الخاصة (المتعلقة بالمجال المهني)
• ملابس العمل ، وهي الملابس التي يمكنك ارتداؤها حصريًا في إطار عملك. يجب أن يكون هذا مرئيًا في مظهر الثوب (مثل الزي الرسمي أو البدلة). إذا كانت ملابس عملك مناسبة أيضًا للارتداء خارج شركتك ، فيجب أن يكون عليها شعار الشركة لا يقل عن 70 سم 2.
• المحافظ ، وما إلى ذلك ،
• سفر رجال الأعمال: النقل العام وسيارات الأجرة والطائرة ،
• مكالمات هاتفية للعمل من المنزل.

ما يمكن شطبه ولكن بقيود وشروط خاصة:

• متحرك. عندما تنتقل لاحتياجات العمل ، يمكنك خصم تكاليف نقل الممتلكات الضرورية. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك أيضًا خصم مبلغ ثابت. في 2017 و 2018 و 2019 يبلغ 750 يورو.
• سيارة رسمية ، من المهم جدًا حساب كل شيء بشكل صحيح ، حيث قد يتضح أنها غير مربحة تمامًا. بما أنه ، وفقًا للقواعد ، يحق للموظف قيادة ما لا يزيد عن 500 كيلومتر في السنة على سيارة الشركة في الأمور الشخصية ، وهذا لا يكفي. في هذه الحالة ، من الضروري الحفاظ على إدارة الأميال والقدرة على إثبات أن السيارة استخدمت فقط لرحلات العمل.
• يتطلب استخدام السيارة الشخصية لأغراض العمل أيضًا حسابًا أوليًا دقيقًا ، بحيث لا يتبين أن عمل الإدارة أكبر من فوائد سلوكها. في بعض الأحيان يكون من الأكثر ربحية إصدار تعويضات السفر بمبلغ 19 سنتًا لكل كيلومتر (في بعض الشركات ، من الممكن دفع تعويضات أخرى).
• صيانة منزل ثان خارج محل الإقامة الدائم في حالة رحلات العمل. إذا كان عليك أن تدفع مقابل السكن (الثاني) خارج إقامتك الدائمة لأغراض العمل ، فيمكن خصم هذه التكاليف لمدة عامين.
• مكان العمل في المنزل. بشرط أن يكون له مدخل منفصل وحمام. سنتحدث عن هذا بالتفصيل في أحد إصداراتنا القادمة.

لا تحاول حتى أن تطرح:

• شراء المطبوعات العامة التي لا تتعلق بنشاطك المهني
• ملابس (باستثناء ملابس العمل) ،
• تأمين شخصي ،
• مكان عمل في المنزل ، إذا لم يكن به مدخل منفصل وحمام. هناك عدد قليل من الحالات ، لكنها استثناء من القاعدة.
• الغرامات،
• المعدات والأدوات التي لا تنتمي إلى الأعمال
• السفن (السفن) لأغراض التمثيل (Vaartuigen vooresentatieve doeleinden)

بالإضافة إلى ذلك ، في بعض الحالات ، لا يمكنك شطب التكلفة الكاملة للمعدات الخاصة بك ، يمكنك فقط شطب استهلاك هذه المعدات. لتوضيح الأمر ، ضع في اعتبارك مثال:

لنفترض أنك مصور ، لكن لم يتم تسجيلك كرجل أعمال. يعتبر جهاز الكمبيوتر والكاميرا والملحقات الأخرى اللازمة لكسب الدخل ، والتي يزيد سعرها (وحدة واحدة) عن 450 يورو باستثناء ضريبة القيمة المضافة ، من الأصول. لا يمكن أخذها بالكامل في التكاليف ، ولكن يتم استهلاكها فقط.

يتم اعتبار استهلاك هذه المعدات في غضون 60 شهرًا (ما لم ينص على خلاف ذلك في المواصفات الفنية) من تاريخ الشراء.

لنفترض أنك اشتريت كاميرا مقابل 1000 يورو في أغسطس 2016. سعره غير شامل ضريبة القيمة المضافة = 1000 / 1,21 = 826,45. مقدار الاستهلاك شهريا = 826,45 / 60 = 13,77. يبدأ الاستهلاك في سبتمبر 2016 وينتهي في أغسطس 2021.

لكن اتضح أنك لم تقدم أي خدمات كمصور سواء في عام 2016 أو في عام 2017. وبدأوا في تقديمهم فقط في عام 2018. لان إذا لم تكن رائد أعمال ، فلا يمكنك خصم تكاليف 2016 و 2017 من الدخل (لم يكن هناك أي شيء). عند القيام بذلك ، تم توسيد الكاميرا الخاصة بك.

في عام 2018 ، بدأت العمل كمصور وحصلت على 500 يورو.
يمكنك أن تأخذ 12 شهرًا في التكاليف عند 13,77 = 165,24
إجمالي الدخل الخاضع للضريبة = 334,76

في عام 2019 ، رأيت أنك تبلي بلاءً حسنًا وقررت تسجيل شركة (مسجلة في KvK). يمكنك الآن إضافة الكاميرا إلى الرصيد بالقيمة المتبقية. بحلول 1 يناير 2019 ، كانت تكلفتها:
سعر الكاميرا مطروحًا منه الإهلاك في سبتمبر 2016 – ديسمبر. 2018

الإهلاك على مدار 28 شهرًا = 16 × 13,77 = 385,56.
وبذلك يكون سعر الكاميرا (باستثناء ضريبة القيمة المضافة) 826,45 – 385,56 = 440,89
سيكون من الممكن تحمل جميع النفقات نفس 13,77 شهريًا حتى أغسطس 2021 ضمناً.

لكي لا تفوت مواد جديدة ومفيدة،
اشترك في شبكاتنا الاجتماعية:

• تیلیجرام
• إنستغرام
• فيسبوك
• يوتيوب