الضرائب على الدخل الأجنبي في هولندا

إذا كنت تعيش في هولندا ، فأنت مطالب بالإبلاغ عن الدخل من مصادر حول العالم في إقرارك الضريبي ، أي ليس فقط الأموال التي جنيتها في هولندا ، ولكن أيضًا الدخل من العمل والأعمال في البلدان الأخرى. لكن حقيقة قيامك بالإبلاغ عن الدخل الأجنبي في إقرارك الضريبي لا يعني دائمًا أنه يتعين عليك فقط دفع ضريبة على هذا الدخل في هولندا.

معاهدات الازدواج الضريبي

إذا كنت تتلقى دخلاً من بلدان أخرى ، فقد يتم فرض ضرائب عليه في العديد من البلدان في نفس الوقت وفقًا للقوانين الوطنية والمعاهدات الدولية. إذا كنت تمتلك أصولًا في بلد آخر غير بلد إقامتك ، فستواجه هذا الموقف أيضًا. إذا فرضت عدة دول ضريبة على نفس الدخل أو الأصول ، فهذا يسمى ضريبة مضاعفة. نلقي نظرة الويبينار، والتي توضح بالتفصيل الازدواج الضريبي على الدخل:

لضمان عدم دفع ضرائب على دخلك أو ممتلكاتك عدة مرات ، أبرمت هولندا معاهدات ضريبية مع عدد كبير من البلدان. معاهدة الازدواج الضريبي اتفاقية بين دولتين يحق لكل منهما فرض ضريبة على دخل أو ممتلكات معينة. على الرغم من أن هذه المعاهدات تتبع عمومًا نفس النموذج ، إلا أن محتواها يختلف عن كل دولة. لمعرفة الآثار الضريبية الدقيقة لموقفك ، يجب عليك مراجعة المعاهدة الضريبية المحددة الخاصة بك.

يمكن لخبراء Nalog.nl مساعدتك في معرفة الضرائب التي سيخضع لها الدخل الأجنبي والممتلكات. يمكنك اختيار مستشار رابط.

إذا لم تدخل هولندا في معاهدة ضريبية مع الدولة محل الاهتمام ، فإن قانون منع الازدواج الضريبي 2001. كما يؤدي تطبيق هذا المرسوم إلى منع الازدواج الضريبي. المرسوم ينطبق على عدد من البلدان النامية. 

إذا تعذر تطبيق المرسوم المذكور أعلاه على حالتك ، فهناك احتمال آخر: من أجل عدم دفع ضريبة الدخل في العديد من البلدان على نفس الدخل ، يمكنك الحصول على إعفاء من الازدواج الضريبي في هولندا. سيكون مبلغ الخصم مرئيًا عند تقديم إقرارك الضريبي ، ولكن يمكنك دائمًا الاتصال بنا للحصول على حساب تجريبي أولي. من خلال تحديد مقدار الدخل من المصادر في هولندا ، والمبلغ الذي تخطط لتلقيه من الخارج ، يمكنك بشكل موثوق به محاكاة العبء الضريبي الحقيقي على هذا الدخل باستخدام برامج متخصصة. يمكنك طلب مثل هذا الحساب من خلال النموذج في نهاية المقال.

دافع الضرائب غير المقيم أو دافع الضرائب غير المقيم المؤهل غير مؤهل للحصول على إعفاء من الازدواج الضريبي. في إقراره الضريبي ، يجب عليه فقط الإبلاغ عن الدخل الخاضع للضريبة في هولندا. ومع ذلك ، قد يطلب دافع الضرائب هذا في إقراره الضريبي إعفاءً من الضرائب على الدخل "المحلي" ، والذي لا يحتاج إلى دفع ضرائب في هولندا.

مثلا

يعيش الفرد X في بلجيكا ويعمل لدى نفس صاحب العمل: جزئيًا في هولندا وجزئيًا في بلجيكا. سيحصل "س" على ما مجموعه 50 يورو من الأجور التي دفع عنها صاحب العمل ضريبة الدخل في هولندا. حصل X على 000،20 يورو من أنشطته في بلجيكا. في هذه الحالة ، يسرد راتبه الكامل البالغ 000 ألف يورو في إقراره الضريبي الهولندي ، مشيرًا في القسم ذي الصلة إلى أن هولندا لا يمكنها فرض ضريبة الدخل على 50 ألف يورو. إذا كان X يكسب 000 يورو فقط في بلجيكا ويكسب ما تبقى من 20 يورو من العمل في هولندا ، فهو دافع ضرائب غير مقيم مؤهل لأن 000٪ على الأقل من دخله العالمي يخضع للضريبة في هولندا (5000 يورو / 45 يورو × 000 = 90٪). في هذه الحالة ، يجب عليه أيضًا الإشارة إلى راتبه الكامل البالغ 45 يورو ثم التقدم بطلب للحصول على إعفاء ضريبي من الراتب البالغ 000 يورو.

تعرف على المزيد حول حالات دافعي الضرائب من مقالتنا. 

مخطط الترجمة (مخطط التخزين)

إذا تجاوز الإعفاء الضريبي للسنة الضريبة المستحقة ، يتم تطبيق مخطط التحويل.

لا يمكن أن يتجاوز الإعفاء من الازدواج الضريبي ضريبة الدخل في الصناديق. يمكن استخدام مخطط التحويل إذا قام الفرد بإدراج عنصر قابل للخصم في الإقرار الضريبي الخاص به ، ولكن نتيجة لذلك لا يمكنه الحصول على إعفاء ضريبي.

في مثل هذه الحالات ، يرسل مكتب الضرائب قرارًا يشير إلى مقدار الدخل الأجنبي الذي سيتم تضمينه في حساب الخصم العام المقبل. يمكن أن يكون هناك العديد من الحلول في نفس الوقت: على سبيل المثال ، حل للإطار 1 وحل للإطار 3.

سيقوم مكتب الضرائب تلقائيًا بتطبيق مخطط التحويل من التصريح للسنة السابقة. هذا يعني أنك لم تعد بحاجة في العام المقبل إلى التقدم بطلب للحصول على هذا النظام بنفسك. إذا كنت ترغب في الحصول على مخطط تحويل لعام سابق ، فستحتاج إلى تقديم طلب للحصول على هذا النظام. 

يمكنك دائما الاتصال بالمتخصصين لدينا للتشاور لتجنب الازدواج الضريبي للمقيمين في هولندا أو لإجراء تقييم فردي لوضعك.

تعد هولندا من الدول الرائدة من حيث عدد الاتفاقيات الموقعة بشأن تجنب الازدواج الضريبي ، والتي تنطبق أحكامها على الأنواع التالية من الضرائب:

• ضريبة دخل الشركات (de vennootschapsbelasting) ،
• ضريبة الدخل (de inkomstenbelasting) ،
• ضريبة الرواتب (de loonbelasting) ،
• ضريبة الأملاك (de vermogensbelasting) ،
• ضريبة الأرباح (دي توزيعات الأرباح).
• أنواع أخرى من الضرائب.

معاهدات الازدواج الضريبي سارية المفعول

في عام 2023 ، أبرمت هولندا معاهدات ضريبية مزدوجة مع البلدان التالية (يمكن الاطلاع على تفاصيل المعاهدات رابط):

المعلومات المنشورة في المقال حديثة وقت نشرها.

املأ النموذج أو اتصل بنا بالطريقة التي تناسبك. سيساعدك خبراؤنا في حل المشكلة.

لكي لا تفوت مواد جديدة ومفيدة،
اشترك في شبكاتنا الاجتماعية:

• تیلیجرام
• إنستغرام
• فيسبوك
• يوتيوب