الأنواع الرئيسية للضرائب في هولندا

تم تحريره في 12.05.2021/XNUMX/XNUMX

موضوع الضرائب ليس سهلاً حتى في الوطن ، وماذا يمكن أن نقول عن الهجرة والحياة في بلد آخر ، حيث يتم تقديم جميع التشريعات ، بما في ذلك الضرائب ، بلغة الدولة المعتمدة فيها. في بعض الأحيان ، توجد لغتان أو ثلاث من هذه اللغات ، ولكن هذا ، كقاعدة عامة ، لا يغير الموقف - حتى في ذلك الحين ، ليس من السهل العثور على المعلومات ذات الصلة ، ولكن فهم الفروق الدقيقة المتأصلة في الضرائب والتعامل معها - وهذا بالتأكيد "كتاب بسبعة أختام". لا تقلق - سنقرأها معًا!

لهذا السبب قمنا في هذا المقال بجمع معلومات أساسية عن الضرائب في هولندا مع تفسيرات وأمثلة. اذهب!

قليلا عن مناهج التصنيف الضريبي

يمكنك التعامل مع تصنيف الضرائب بطرق مختلفة. على سبيل المثال ، يمكن تقسيمها إلى من يدفع لهم: الأفراد (الجسيمات)، رواد الأعمال الأفراد (EMZ/ZZP's) أو الكيانات القانونية (BV, NV ENZ)... أو قم بتجميعها بناءً على من يحسب هذه الضرائب: مكتب الضرائب (ضرائب الولاية) أو بلديتك (الضرائب المحلية).

في هذه المقالة ، سوف نلتزم بالمبدأ الثاني للتصنيف ، دون أن ننسى ذكر من تكون هذه الضرائب ذات صلة.

بالإضافة إلى ذلك ، لن نكون محددين في هذه المقالة - فهذه ضريبة (حمل) أو جمع (هيفينج) أو المصاريف (الأطفال)وسنسمي كل هذه الفئات ضرائب.

وفقًا لتصنيف آخر ، يتم تقسيم الضرائب إلى ضرائب دائمة يجب دفعها على فترات منتظمة ، على سبيل المثال ، ضرائب الرواتب أو ضريبة القيمة المضافة ، والضرائب التي تدفعها لمرة واحدة ، على سبيل المثال ، ضريبة على شراء سيارة أو ضريبة حقيقية ملكية.

ترتبط بعض الضرائب بالموضوع (شخص معين) ، على سبيل المثال ، ضريبة الدخل (يجب على جميع المقيمين العاملين في هولندا دفعها) ، ولكن هناك ضرائب يتم دفعها وفقًا لشروط معينة. وبالتالي ، لا يتم دفع ضريبة على السيارة إلا إذا كان لديك سيارة ، ويتم دفع ضريبة على الكلب إذا كان لديك كلب وإذا كانت بلديتك تجمع هذه الضريبة.

ما هي الضرائب في هولندا؟

في هولندا ، وكذلك في العديد من البلدان الأخرى ، يرد ذكر الضرائب والضرائب بشكل أساسي في المادة 104 من الدستور - القانون الأساسي (De جروندويت, فن. 104: الضرائب).

وكما ذكرنا من قبل, يمكن تحصيل الضرائب مباشرة من قبل مكتب الضرائب الهولندي (بيلاستدينست) أو البلديات (جيمينتن)... في الوقت نفسه ، بالنسبة للنوع الأول من الضرائب ، أنشأت الدولة حرفياً كل شيء: معدلات وقواعد محددة لدفعها. يتم تحديد ذلك من خلال كل من القانون الأساسي والقوانين المنفصلة المتعلقة بكل ضريبة وطنية ، يمكن العثور على نصها رابط.

قد تختلف الضرائب المحلية من بلدية إلى أخرى. وذلك لأن القانون ينص فقط على وجود الضريبة نفسها ، ولكن لا ينص على معدلاتها أو تعريفاتها المحددة.

الضرائب التي تفرضها مصلحة الضرائب الهولندية (rijksbelastingen)

إلى الضرائب الحكومية العامة التي تدار بال Belastingdienst، تشمل ، أولاً وقبل كل شيء:

• ضريبة الدخل (صبغ الحبر),
• ضريبة الدخل (فينوتشابسبيليستينج),
• ضريبة القيمة المضافة - ضريبة القيمة المضافة (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde – راجع للشغل),
• الضرائب على المرتبات (ضريبة الرواتب/ loonheffingen),
• ضريبة الأرباح (توزيعات الأرباح),
• ضرائب الإنتاج (اكسينس),
• ضريبة الطريق / ضريبة النقل (motorrigtuigenbelasting – mrb),
• وعدد قليل من الضرائب الصغيرة.

يتم تحديد معدلات هذه الضرائب نفسها للجميع ، وإذا كانت هذه الضريبة تنطبق عليك ، فإن حسابها ودفعها إلزامي. لذلك ، إذا كان لديك دخل ، فأنت تدفع ضريبة الدخل ، وإذا كانت هناك مبيعات ، فإنك تدفع ضريبة القيمة المضافة ، وما إلى ذلك.

تعتمد قوانين الضرائب الوطنية وزارة المالية الهولندية (Ministerie van Financin)... يتم فرض هذه الضرائب ، كما ذكرنا سابقًا ، من خلال خدمة الضرائب. (بيلاستدينست)، مما يضمن أيضًا أن دافعي الضرائب على دراية بالتزاماتهم الضريبية. على سبيل المثال ، ترسل "المظاريف الزرقاء" الشهيرة مع تذكير لتقديم الإقرار الضريبي السنوي.

تتكون الضرائب الوطنية من الضرائب المباشرة وغير المباشرة. تشمل الضرائب المباشرة الضرائب التي تدفعها لنفسك ، مثل ضريبة الدخل أو ضريبة الأرباح أو ضريبة الميراث. عادة ما يتم تضمين الضرائب غير المباشرة في تكلفة السلع أو الخدمات ، وبالتالي زيادة تكلفتها. تشمل هذه الضرائب ، على سبيل المثال ، ضريبة القيمة المضافة أو الضرائب الانتقائية.

يمكنك قراءة المزيد عن كل من الضرائب الوطنية بالذهاب إلى رابط.

الضرائب التي تفرضها البلدية (gemeentelijke belastingen)

هذه هي الضرائب المحلية، والتي تشمل (يرجى العلم أنه في كل بلدية قد تكون بعض الضرائب المذكورة أدناه غائبة، وقد يتم إضافة بعضها - لتوضيح البيانات، ننصحك بالتواصل مع موقعك مباشرة) بلدية):

• ضريبة العقارات (onroerendezaakbelasting – OZB)،
• الضرائب على تطوير الإقليم:
  - لإزالة القمامة (أفالستوفنهيفينج)
  – إلى المجاري (ريوولهيفينج)
  – لقص العشب في الأراضي العامة للبلدية، الخ.

• ضريبة الكلاب (hondebelasting) ،
• ضريبة السياحة (toeristenbelasting) ،
• ضريبة الإعلانات (إعادة تسمية) ،
• ضريبة على إبقاء جميع القنوات نظيفة ومرتبة (ماء الشرب /Waterchaplasten) إلخ

يتم تحصيل الضرائب المحلية سنويًا من قبل البلدية التي تعيش فيها. يذهبون إلى ميزانية البلدية ، ويوزعهم بنفسه.

سبب وجود هذه الضرائب بسيط - نحن جميعًا نستخدم مرافق عامة / عامة مثل الشارع أو الصرف الصحي أو خدمة جمع النفايات أو إنارة الشوارع. وبالطبع ، عليك أن تدفع مقابل كل هذه الأشياء ، ويساهم المقيمون بجزء من صيانتها (كقاعدة - 1/3) ، بينما يتم دفع باقي المبلغ من قبل حكومة هولندا.

تكون الضرائب أعلى في مكان ما ، ولكن ربما هذا هو السبب في كونها أنظف هناك.

على سبيل المثال، ضريبة الكلاب... بهذه الأموال ، يتم تثبيت علب قمامة (أحيانًا أيضًا صناديق بها أكياس) ، حيث يمكنك التخلص من ما قمت بإزالته بعد كلبك. ينظفون هذه الجرار بنفس المال. حسنًا ، إذا كانت بلديتك لا تفرض ضريبة ، ففي هذه الحالة تتم جميع عمليات التنظيف على أموال البلدية. يمكن العثور على مزيد من المعلومات العامة التفصيلية حول هذه الضريبة هنا (بالمناسبة ، هذه هي الضريبة المحلية الوحيدة التي يتم ذكرها على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب)

يمكن أن يشمل هذا أيضًا ضريبة مهمة ومحددة لهولندا مثل المياه، مقدارها يختلف من بلدية إلى أخرى. تم تقديمه منذ وقت طويل بسبب حقيقة أن الفيضانات تحدث بانتظام في البلاد. في الوقت نفسه ، تقرر أنه يجب على الجميع الاهتمام بالسلامة العامة. وبالفعل ، بعد عام 1953 ، عندما كان هناك آخر فيضان خطير ، لم يحدث هذا مرة أخرى ، على الرغم من أن هولندا لا تزال تحت مستوى سطح البحر. لذلك من الواضح أن أموال دافعي الضرائب تُنفق لصالح المجتمع. يتم دفع هذه الضريبة من قبل كل من صاحب المنزل وكل شخص يعيش بالفعل في هذا العنوان (أي مسجل هناك).

الضرائب المحلية الأخرى التي من المحتمل أن تواجهها هي ضرائب القمامة والصرف الصحي. يتم منحها من قبل البلدية ويتم حسابها اعتمادًا على عدد الأشخاص المسجلين في المنزل.

متى وكيف يتم دفع أنواع مختلفة من الضرائب؟

دعونا نركز أولاً على الضرائب الوطنية الأساسية.

ضريبة الدخل تدفع مرة واحدة في السنة بعد تقديم الإقرار الضريبي فقط من قبل الأفراد ورجال الأعمال الفرديين (يتكون عائدهم السنوي من جزأين - تجاري وشخصي). يجب تقديم الإعلان بحلول 30 أبريل من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير (على سبيل المثال ، بالنسبة لعام 2021 ، سيكون من الضروري تقديم تقرير بحلول 30.04.2022 أبريل 3). بعد ذلك ، تقوم مصلحة الضرائب بمعالجة المعلومات الواردة ، وكقاعدة عامة ، ستتلقى خلال الأشهر الثلاثة المقبلة قرارين - أولي (فورلوبيج أنسلاج) والنهائي (تحديد aanslag). بعد اتخاذ القرار النهائي ، لديك 6 أسابيع لدفع الضريبة - يتم دائمًا تحديد الموعد النهائي لدفعها في قرار مكتب الضرائب. أيضًا ، يمكن دفع ضريبة الدخل مقدمًا (على أقساط أو لمرة واحدة خلال العام الحالي) إذا كنت تتوقع أن مبلغ الضريبة الذي سيتم دفعه في نهاية العام سيكون كبيرًا بدرجة كافية. يتم ذلك من خلال تقديم تقرير المصاريف - يمكنك القيام بذلك بنفسك من خلال المتابعة رابط، أو يمكنك أن تطلب منا مساعدتك في ذلك عن طريق ترك طلب على الموقع أو عن طريق الاتصال.

إذا وجدت صعوبة في دفع كامل مبلغ الضريبة فورًا الناتج عن نتائج الإقرار الضريبي السنوي ، فمن الممكن طلب تأجيل ضريبي لهذه الدفعة. لمدة 4 أشهر يتم إعطاؤه دائمًا تقريبًا. إذا كنت ترغب في الحصول على تأجيل لفترة أطول ، فسيتعين عليك أن تثبت لدائرة الضرائب الصعوبات الحقيقية في دفع ضريبتك لمدة 4 أشهر. إذا كنت بحاجة إلى طلب مثل هذا التأخير ، فسوف يسعد Nalog.nl بمساعدتك في ذلك.

ضريبة الدخل الكيانات القانونية فقط مثل BV أو NV تدفع. يتم دفعها مرة واحدة في السنة ، ومثل ضريبة الدخل ، يمكن دفعها مقدمًا. المواعيد النهائية لتقديم الإقرار الضريبي ودفع الضريبة هي نفسها تقريبًا بالنسبة لضريبة الدخل ، فقط في حالة ضريبة الدخل ، يجب تقديم الإقرار بحلول 1 يونيو من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير. الدفع المؤجل ممكن أيضًا.

ضريبة فقط الأعمال (رواد الأعمال الأفراد والكيانات القانونية) تتقاضى رسومًا وتدفع فترة التقرير القياسية ربع. ولكن ، بناءً على معايير وحالات محددة ، يمكن لمكتب الضرائب تحديد فترة إبلاغ شهرية أو سنوية لهذه الضريبة ، أو يمكنك طلب إعفاء من ضريبة القيمة المضافة بناءً على تنفيذ أنواع معينة من الأنشطة أو استخدام القاعدة KOR (كلاينونديرنمرسريجلينج) يتم دفع النتيجة وفقًا لتقرير ضريبة القيمة المضافة في غضون شهر بعد نهاية الفترة المشمولة بالتقرير (على سبيل المثال ، يجب دفع الضريبة للربع الثالث (يوليو-سبتمبر) قبل 3 أكتوبر).

الضرائب على المرتبات (وهذا يشمل أيضًا جميع التأمينات الاجتماعية) يتم حجبها شهريًا من قبل صاحب العمل من أجور موظفيهم. لكن عليك أن تفهم أنه خلال السنة التقويمية ، يتم اقتطاع هذه المبالغ ودفعها مقدمًا ، بينما يحدث الحساب النهائي لهذه الضرائب عند ملء الإقرار الضريبي السنوي للفرد.

رسوم الطرق - هذه ضريبة لمن لديهم (أي مسجلون) لمركبة ذات محرك (سيارة أو شاحنة ، أو حافلة ، أو دراجة نارية ، وما إلى ذلك). يتم تحصيل الرسوم مرة واحدة كل ثلاثة أشهر بناءً على نوع الوقود المستخدم ووزن ونوع السيارة والمقاطعة التي تم تسجيل المالك فيها. يمكنك أيضًا دفعها مرة واحدة كل ثلاثة أشهر أو شهريًا ، بعد إخطار مكتب الضرائب بذلك. يمكن احتساب هذه الضريبة بالمرور رابط. يمكنك قراءة المزيد عن ضريبة النقل وأنواعها. هنا.

لكن الضرائب المحلية يتم تحصيل الرسوم واستلامها في بداية العام ، في مكان ما في فبراير ، بعد أن تعيد البلدية عدد الأشخاص المسجلين وتوافق على التكلفة (WOZ-وارد) منازل / شقق في نهاية السنة المشمولة بالتقرير. يتم تحديد هذه التكلفة سنويًا بناءً على المتطلبات قانون التثمين العقاري (مبلل التنازل com.onroerende زاكين - WOZ) . شاهد WOZ-قيمة كل مبنى سكني في هولندا يمكنك ذلك هنا 

مؤشر WOZ-قيمة مهم جدًا للعديد من أنواع الضرائب. على سبيل المثال ، بناءً عليه يتم حسابه ضريبة العقارات... لكنك تدفع هذه الضريبة فقط إذا كنت مالك المنزل (اشتريته أو أخرجته برهن عقاري) ، وليس مستأجره.

ويمكن دفع الضرائب المحلية بتقسيم المبلغ المقدر إلى قسمين وسداد الجزء الأول في شهر مارس والثاني في نهاية شهر أبريل. يمكنك أيضًا طلب دفعات شهرية، والتي قد يتم خصمها تلقائيًا من حسابك المصرفي. وقد يكون هذا مريحًا جدًا، لأنك لا تدفع مبلغًا كبيرًا دفعة واحدة، بل تدفع أقساطًا صغيرة مرة واحدة في الشهر. سيتم تجديد طريقة الدفع هذه تلقائيًا في العام التالي وما بعده ما لم تقدم طلبًا منفصلاً لإيقاف هذه الرسوم التلقائية.

وربما يحتاج شخص ما بشدة إلى المعلومات التالية - لا يتعين عليك دفع معظم الضرائب البلدية إذا كنت تعاني من ضائقة مالية شديدة. ويسمى التنازل (kwijtschelding) ، والتي يمكن الحصول عليها عن طريق الاتصال ببلديتك مباشرة. يمكنك قراءة المزيد عن هذا من خلال المرور رابط.

دعنا نتحدث عن الدفع بمزيد من التفاصيل ضريبة على الكلاب. يمكنك البحث عن مبلغها على الموقع الإلكتروني لبلديتك، وتعرف هناك على عدد الكلاب التي يمتلكها مالك واحد. نعم، أنت مطالب بدفع هذه الضريبة، لكن البلدية بالطبع لا تمشي في الساحات وتحصي الكلاب، وكقاعدة عامة، تطلب المعلومات من الأطباء البيطريين. و- حيلة حياتية صغيرة من Nalog.nl - إذا حصلت على كلب في نهاية العام ولم يكن لديك الوقت لتسجيله لدى الطبيب البيطري، فلن يتعين عليك دفع الضريبة لهذا العام، ولكن ابدأ في الدفع ذلك فقط من المرحلة التالية.

وفي ختام مراجعة الضرائب المحلية، يمكننا القول أنه حتى ترسل لك البلدية خطابًا يفيد بأنه يتعين عليك دفع شيء ما، فلن تضطر إلى الدفع - لا توجد غرامات على ذلك. يمكن للبلدية فقط تقييم الضرائب الإضافية للعام السابق. قد يكون هذا مهمًا لأولئك الذين وصلوا/انتقلوا مؤخرًا ولم يكونوا على علم بأي نوع من الضرائب المحلية الموجودة في بلدية معينة.

قليلا عن أنواع أخرى من الضرائب

ضرائب الاستيراد / ضرائب الاستيراد (استنساخ Bij Invoer) تتكون من رسوم الاستيراد ((invoerrechten)، ضريبة القيمة المضافة والضرائب غير المباشرة. يتم تحصيل رسوم الاستيراد من قبل الجمارك، وقائمة البضائع الخاضعة للرسوم كبيرة جدًا. من المهم توخي الحذر عند شراء شيء ما من خارج هولندا - فقد يحدث أنك تشتري سلعة رخيصة الثمن من موقع Aliexpress أو أمازون، ولكن يتعين عليك بعد ذلك دفع المزيد مقابل الاستيراد.

اقرأ المزيد عن هذا هنا , هنا и هنا

يرجى ملاحظة أن جميع الروابط أعلاه المتعلقة بالضرائب على استيراد البضائع مقدمة وفقًا للمعلومات المنشورة هناك في الوقت الحالي. على سبيل المثال ، الطرود التي تصل قيمتها إلى 22 يورو معفاة حاليًا من ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد في هولندا. ومع ذلك ، سينتهي هذا الإعفاء في 1 يوليو 2021 ، ومن تلك اللحظة فصاعدًا ، ستخضع جميع واردات السلع ، بغض النظر عن قيمتها ، لضريبة القيمة المضافة على الواردات في الاتحاد الأوروبي.

بالإضافة إلى الضرائب التي سبق ذكرها في هذه المقالة ، هناك ، على سبيل المثال ، بعض الضرائب الصغيرة التي تم تضمينها بالفعل في تكلفة الخدمات ، على سبيل المثال ، الضرائب على الطائرات والتأمين وما إلى ذلك. بمعنى آخر ، لقد تم تضمينها بالفعل في سعر بيع الشركات التي تبيع هذه الخدمات لنا ، وبالتالي لا نفكر فيها حتى. على سبيل المثال ، يعتبر البنزين في هولندا أغلى منه في ألمانيا ، لأن ضريبة الإنتاج أعلى هنا ، وما إلى ذلك.

تلخيصًا للمراجعة ، نود أن نذكرك بأن جميع الضرائب في هولندا على الإطلاق لم يتم أخذها في الاعتبار هنا ، وأن هذه المادة ليست تعليمية ، ولكنها مفيدة لمجموعة واسعة من القراء. ومع ذلك ، فإننا نخطط في المستقبل للتركيز على ضريبة معينة أو مجموعة ضرائب بمزيد من التفصيل ، خاصة إذا كانت مرتبطة بالتغييرات في طرق حسابها أو توقيت الدفع أو أي ابتكارات أخرى.

في الختام

لتحديد نوع الضريبة التي أتت إليك ، انظر أولاً إلى من أرسل لك هذا الخطاب - الضريبة أو البلدية. إذا جاء الخطاب من مكتب الضرائب ، فسيتم كتابة نوع / اسم الضريبة المعنية دائمًا في أعلى اليمين. إذا كان هذا ، على سبيل المثال ، المحرك، ثم يتعلق الأمر بالسيارة ، ثم تأكد من إلقاء نظرة على لوحة الترخيص (كينتيكن) السيارة المحددة في الرسالة المستلمة - هل هي سيارتك، وما إلى ذلك.

بالإضافة إلى الضرائب ، تأتي الغرامات في بعض الأحيان ، وفي هذه الحالة من المهم أيضًا النظر في من أرسلها.

لذلك قبل أن تصاب بالذعر:

1. تأكد من أن هذه الرسالة هي حقًا أنت.
2. تعرف على نوع / نوع الضرائب أو الغرامات.
3. وعندها فقط يمكنك أن تصاب بالذعر ، ولكن مع ذلك ، فإن أفضل طريقة للخروج من الموقف هي العثور على مستشار مختص وإسناد الأمر إليه.

إذا كنت تعتقد أنه قد تم تقييم ضريبة أو غرامة عليك بشكل غير عادل، أو ببساطة لا يمكنك فهم ماهيتها، فاتصل بنا. Nalog.nl هو محاسبك في هولندا، وسنساعدك في التعامل مع الضرائب والغرامات، وإذا لزم الأمر، الاعتراض عليها.

ولكي نتمكن من مساعدتك، تأكد من تصوير الرسالة بأكملها من جميع الجوانب - وفي هذه الحالة سنكون قادرين على إخبارك بما تلقيته وماذا تفعل به.

نحن دائما معك - اتصل ، اكتب ، تعال!

 

لكي لا تفوت مواد جديدة ومفيدة،
اشترك في شبكاتنا الاجتماعية:

• تیلیجرام
• إنستغرام
• فيسبوك
• يوتيوب