الإجابة على أهم 9 أسئلة حول الإقرار الضريبي
30.03.2021الربيع هو الوقت المناسب لإيقاظ الطبيعة و ... فترة تقديم الإقرارات الضريبية!
أصدقائي الأعزاء! مع اقتراب نهاية الشهر الأول من الربيع ، حان الوقت للتفكير في تقديم الإقرارات الضريبية ، إذا لم تكن قد فعلت ذلك بالفعل. هذا العام ، تم تمديد الموعد النهائي لتقديم الإقرارات ، لكن لا تتهاون كثيرًا.
سنجيب أدناه على 9 أسئلة رئيسية حول الإقرارات الضريبية الخاصة.
1. هل يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي؟
إذا كنت تعيش في هولندا ، فستصبح خاضعًا للضريبة تلقائيًا ، ولكن هذا لا يعني أنه يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي. إذا تلقيت خطابًا من مكتب الضرائب يدعوك لتقديم إقرار ، فهذا بمثابة إخبارك بأنه يجب عليك تقديمه ، بغض النظر عن النتيجة المتوقعة. إذا لم تكن قد تلقيت خطابات من مكتب الضرائب ، ولكنك تعتقد أنك مؤهل لاسترداد الضرائب ، فابدأ بالمبادرة وقدم إقرارك الضريبي بنفسك.
2. كم تدفع خدمة الضرائب للأفراد؟
اعتبارًا من عام 2021 ، يدفع مكتب الضرائب مبالغ تبدأ من 16 يورو ، ويطلب مبالغ تبدأ من 48 اليورو. هذا يعني أنه إذا تبين ، وفقًا لنتائج ملء الإعلان ، أنه يتعين عليك دفع أقل من 48 يورو ، فسوف يسامحك مكتب الضرائب عن هذا المبلغ.
3. ما هو نوع الإقرار الذي أحتاجه لتقديمه؟
إذا كنت قد عشت في هولندا لمدة عام كامل (في هذه الحالة ، فهذا يعني التسجيل في مجلس المدينة في مكان الإقامة) ، فأنت تقدم إقرارًا إلكترونيًا عاديًا ، نموذج P. إذا كنت قد عشت في هولندا لجزء فقط في السنة المشمولة بالتقرير (أي أنك سجلت أو خرجت من الخدمة في السنة المشمولة بالتقرير) ، فأنت بحاجة إلى ملء النموذج M. يتم ملء هذا النموذج في شكل ورقي ، أو إذا طلبت منا ذلك ، فسنرسل نسخة إلكترونية النموذج. يمكن طلب نسخة ورقية من النموذج من مكتب الضرائب عبر الهاتف أو إرسال طلب خطي عبر البريد. يتم إرسال النموذج لفترة طويلة إلى حد ما ، حوالي 6-8 أسابيع ، وبالتالي فإن الموعد النهائي لتقديم التقارير للأجانب هو بعد شهرين. إذا كنت قد عشت في الخارج طوال السنة المشمولة بالتقرير ، ولكنك دافع ضرائب هولندي (لديك دخل في هولندا) ، فأنت بحاجة إلى ملء النموذج C ، الموجود في كل من النماذج الإلكترونية والورقية.
4. تقديم الإرجاع معًا أو بشكل منفصل مع شريكك؟
للحصول على النتيجة النهائية ، لا يهم كيفية تقديم الإعلان - بشكل مشترك أو منفصل. بالنسبة للحسابات ، تعتبر المعلومات المتعلقة بامتثال شريكك لمفهوم الشريك المالي فقط هي المهمة. في بعض الحالات ، لا يمكن تقديم إعلان مشترك. على سبيل المثال ، إذا كان أحد الشركاء وافدًا جديدًا. في هذه الحالة ، سيتم ملء النموذج M لأحد الشركاء ، واستمارة P للشريك الثاني. إذا كان كلا الشريكين وافدين جدد ، يتم ملء النموذج M لكل شريك. إذا كان أحد الشركاء رائد أعمال ، من الممكن تقديم إعلان مشترك ، لكنه سيستغرق وقتًا أطول. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن الشريك - صاحب المشروع يجب أن يقدم إعلانًا موسعًا ، والذي يتضمن ، بالإضافة إلى الجزء الخاص القياسي ، أيضًا تقريرًا عن ربح المؤسسة. بغض النظر عما إذا كنت تقدم إقرارًا مشتركًا أو تقوم بذلك بشكل منفصل ، سيحصل كل شريك على حل خاص به. ولكن حتى إذا كنت تقدم إقرارًا لنفسك فقط ، فأنت بحاجة إلى الإشارة إلى شريكك فيه ، لأن دخل ومزايا كلا الشريكين تؤثر على بعضهما البعض.
5. المواعيد النهائية لتقديم التصريح
الموعد النهائي القياسي لتقديم الإعلان هو من 1 مارس إلى 30 أبريل ضمنًا. هناك استثناءات، على سبيل المثال، هذا العام (2021) بسبب مشاكل فنية، تم تأجيل الموعد النهائي لتقديم الإقرار من 1 مايو إلى 8 مايو 2021. إذا لم يكن لديك الوقت لجمع المستندات أو لسبب ما لم يكن لديك الوقت لتقديم الإقرار، فمن الممكن طلب تأجيل لمدة 4 أشهر (أي حتى 1 سبتمبر من العام الحالي). إذا طلبت التأجيل من خلال مستشار ضريبي (على سبيل المثال، بمساعدة شركتنا)، فسوف تحصل على تأجيل لمدة 12 شهرًا (أي حتى 1 مايو من العام التالي). يتمتع الجميع تقريبًا بفرصة الحصول على تأجيل، والشيء الرئيسي هو أن يكون لديك الوقت لطلبه قبل 1 مايو (أو 8 مايو في عام 2021)، وأيضًا ألا تكون على قائمة المخالفين. على سبيل المثال، إذا كنت قد قدمت إقرارات متأخرة مرتين في السنوات الضريبية الثلاث السابقة، فسيتم وضعك تلقائيًا على القائمة المتأخرة وسيتم رفض التمديد. إذا حدث الانتهاك مرة واحدة فقط خلال ثلاث سنوات، فسيتم قبول طلبك. يمكنك طلب التأجيل من 7 فبراير.
6. المواعيد النهائية لتجهيز الإقرارات والمواعيد النهائية لتلقي المدفوعات
ليس من المنطقي تقديم إعلان في وقت أبكر من الموعد النهائي المحدد ، نظرًا لأن مكتب الضرائب يتلقى جميع البيانات من أصحاب العمل والبنوك فقط في 1 مارس. لا يتم اعتبار جميع الإعلانات المقدمة في هولندا وفقًا للترتيب المعتاد للأولوية ، ولكن وفقًا لأرقام BSN الخاصة بالمُعلنين. يمنحك هذا الفرصة لجمع جميع المستندات اللازمة بهدوء ، أثناء انتظار التقارير السنوية (Jaaropgaaf) لأصحاب العمل لديك. ضع في اعتبارك أنه حتى إذا كنت قد عملت ليوم واحد فقط أو كنت في إجازة مرضية ليوم واحد على الأقل ، يجب أن تتلقى تقريرًا سنويًا لصاحب العمل أو تقريرًا عن مدفوعات المرض من UWV. حتى مثل هذا الدخل الصغير لا يمكن تجاهله في الإقرار الضريبي. بعد 1 مارس ، سيكون لدى مكتب الضرائب جميع البيانات المتعلقة بدخلك ، وعندها فقط يمكننا التحقق من هذه البيانات نيابة عنك. لذلك ، إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت تتذكر جميع أرباحك ، فمن المنطقي تزويدنا برمز Digi الخاص بك. بموجب القانون ، تستغرق معالجة الإعلان ثلاثة أشهر. هذا هو السبب في أن مكتب الضرائب يعد بمعالجة جميع الإقرارات المقدمة في الوقت المحدد بحلول 1 يوليو ، ولكن من الناحية العملية يحدث ذلك غالبًا بشكل مختلف. يسمح نفس القانون لمكتب الضرائب بتمديد فترة النظر في التصريح حتى عامين. يتم اعتبار النماذج M والإعلانات التي تحتوي على العديد من الخصومات الضريبية المختلفة بشكل خاص لفترة طويلة. بعد تلقي خطاب من مكتب الضرائب مع حساب معتمد ، سيتم إضافة الأموال إلى حسابك في غضون أسبوع ، أو العكس ، ستتلقى فاتورة لدفع الجزء غير المدفوع من الضريبة. المدة القياسية لسداد ضريبة الدخل هي 6 أسابيع.
7. العقوبات
إذا تلقيت خطابًا من مكتب الضرائب ، لكنك لم تقدم إقرارًا ، فستتلقى أولاً تذكيرًا بالموعد النهائي الموصى به لتقديم الإقرار ، والذي يكون عادةً شهرًا واحدًا. إذا تجاهلت التذكير الأول ، فستتلقى تذكيرًا ثانيًا يطلب منك إرسال الإقرار في غضون 1 أيام عمل. في حالة انتهاك هذا الموعد النهائي ، ستواجه غرامة قدرها 5 إلى 385 يورو لعدم تقديم الإقرار الضريبي ، أو التقديم المتأخر. بالإضافة إلى الغرامة ، سيتم احتساب مبلغ الضريبة غير المسددة ، وفقًا لتقدير مصلحة الضرائب نفسها ، بالإضافة إلى الغرامة التي تراكمت خلال هذا الوقت. ينص التشريع الضريبي الهولندي على عقوبة ليس فقط للإقرار الضريبي المقدم متأخرًا ، ولكن أيضًا للبيانات غير الصحيحة المحددة في الإقرار الضريبي ، وكذلك لمبلغ الضريبة الذي تم دفعه في وقت متأخر.
8. ماذا لو ملأت الإقرار بشكل غير صحيح؟
إذا وجدت خطأً قبل 30 أبريل (8 مايو في عام 2021) ، فأنت تحتاج فقط إلى تقديم إقرار جديد ، وسيتم إلغاء الإعلان السابق تلقائيًا. إذا وجدت خطأً بعد 30 أبريل (8 مايو في عام 2021) ، ولكن حتى قبل تلقي حساب من الضريبة ، كما في الحالة الأولى ، ما عليك سوى تقديم إقرار جديد معدل. ستتلقى حسابًا جديدًا مقدمًا ، حيث سيكون هناك العديد من التصحيحات ، ولكن مع ذلك ستكون النتيجة صحيحة. إذا وجدت خطأً بعد تلقي الحساب النهائي من مكتب الضرائب ، فلا يزال بإمكانك تغيير الإقرار ، ولكن هناك إجراء خاص لذلك ، ننصحك بتنفيذه بمساعدة أحد المتخصصين.
9. ما الذي تحتاج إلى معرفته للحصول على أكثر النتائج ربحية من تقديم إقرار؟
إذا كنت مؤهلاً لاسترداد الضريبة ، فإننا نوصي بشدة بالاتصال بأخصائي. يعتبر التشريع الضريبي في هولندا معقدًا للغاية وسيكون من الصعب على الشخص الذي ليس لديه تدريب خاص أن يأخذ في الاعتبار جميع التفاصيل الدقيقة. المبلغ الذي دفعته لمتخصص لتقديم إقرار يكاد يُدفع دائمًا. سيأخذ مستشار الضرائب في الاعتبار جميع الخصومات الممكنة ، ويقوم بالتحسين اللازم للضرائب الخاصة بك ، ويقترح أيضًا التوزيع الصحيح للعبء الضريبي بين الشركاء. بما في ذلك ، سيخبرك بالمزايا أو الإعانات الأخرى التي يمكنك الاعتماد عليها. موظفو Nalog.nl مستعدون دائمًا لمساعدتك في ملء أي مستندات ضريبية وتزويدك بالمعلومات اللازمة حول جميع أسئلتك.
