دافع الضرائب الهولندي
04.04.2019سكان هولندا الضريبيون هم أفراد تزيد أعمارهم عن 18 عامًا. في حالات استثنائية ، يمكن أن يكونوا أيضًا أشخاصًا تقل أعمارهم عن 18 عامًا ، وهذا يحدث في حالة وجود أطفال لهم. بخلاف ذلك ، يُعتبر الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا قاصرين ويتحمل والديهم جميع التزاماتهم الضريبية.
ولكن غالبًا ما يُطرح السؤال حول البلد الذي تنشأ فيه التزاماتك الضريبية ، والمكان الذي تحتاج فيه بالضبط إلى تقديم إقرارك الضريبي.
من أجل تحديد ما إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي في هولندا وبالتالي دفع الضرائب ، عليك أن تفهم ما إذا كنت مقيمًا ضريبيًا أو دافع ضرائب أجنبيًا.
إلى أي فئة من دافعي الضرائب تنتمي؟
1 الخيار. لقد عشت (تم تسجيلك) في هولندا طوال السنة المشمولة بالتقرير. في هذه الحالة ، أنت مقيم ضريبي هولندي ، بغض النظر عما إذا كان لديك دخل في السنة المشمولة بالتقرير. لا يهم أيضًا في أي بلد كان دخلك ، فهو يخضع للضرائب في هولندا ، حيث تعيش. إذا كنت مقيمًا ضريبيًا هولنديًا ، فهذا لا يعني بالضرورة أنه يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي ، ولكنه يعني أنه يحق لك الحصول على جميع الإعفاءات الضريبية والإعفاءات والخصومات.
2 الخيار. لقد عشت في هولندا (تم تسجيلك) لسنة إبلاغ غير مكتملة. هذا ممكن إذا انتقلت من بلد آخر للحصول على الإقامة الدائمة إلى هولندا أو ، على العكس من ذلك ، غادرت هولندا للإقامة الدائمة في بلد آخر خلال السنة المشمولة بالتقرير. هذا لا يأخذ في الاعتبار مغادرتك المؤقتة في رحلة عمل أو زيارة أو في إجازة. الشيء المهم الوحيد هو الفترة التي تم فيها تسجيلك في البلدية. في هذه الحالة ، يحق لك اختيار ما إذا كنت تريد أن تُعتبر مقيمًا ضريبيًا للسنة المشمولة بالتقرير بالكامل أو فقط للفترة التي تم تسجيلك فيها في هولندا. هذا الاختيار مهم للغاية ، علاوة على ذلك ، فهو ينطبق على كل من الشركاء الماليين ويمكن أن يؤثر بشكل كبير على الحد الأدنى للضريبة في العام. لذلك ، إذا لم تكن متأكدًا من الخيار الأفضل لك ، فنحن على استعداد لحساب الخيار الأكثر ربحية بالنسبة لك.
الخيار 3... لم يتم تسجيلك في هولندا طوال العام. الزيارات المؤقتة للعمل أو الزيارة أو كسائح أو ببساطة لأن لديك تأشيرة شنغن لدولة أخرى لا تجعلك مقيماً ضريبياً في هولندا. ولكن إذا كان لديك دخل تحصل عليه من هولندا ، فأنت تعتبر أجنبيًا خاضعًا للضريبة.
تلقى هذا الإصدار الثالث الأخير العديد من التغييرات منذ عام 2015 وسنتناولها بمزيد من التفصيل.
في عام 2015 ، كانت هناك تغييرات كبيرة في التصنيف ، وبالتالي ، في من يعتبر هولنديًا ومن دافع الضرائب الأجنبي.
على سبيل المثال ، إذا كنت تقيم بشكل دائم في بلد آخر ، ولكن لديك دخل من هولندا ، فحتى عام 2014 ضمنا ، يحق لك اختيار ما إذا كنت تعتبر نفسك دافع ضرائب هولنديًا أو أجنبيًا. اتخذ الشخص هذا الاختيار بنفسه وقت ملء الإقرار الضريبي. بطبيعة الحال ، ننصح دائمًا بالاختيار الأكثر فائدة لعملائنا.
منذ عام 2015 ، ألغت السلطات الضريبية هذا الخيار ، والآن توجد شروط واضحة إلى حد ما عندما يمكن اعتبارك دافع ضرائب محليًا أو أجنبيًا.
ماذا يعني أن تحصل على دخل من الملكية الفكرية أثناء إقامتك في بلد آخر؟
يمكن اعتبار راتبك الهولندي دخلاً من هولندا ، على سبيل المثال ، أنت تعيش في بلجيكا وتسافر إلى هولندا للعمل كل يوم. الخيار الثاني للدخل هو الدخل من الأعمال التجارية ، يمكنك أن تكون مالكًا لمشروع تجاري وتحصل على أرباح من الأرباح. إذا كان العنوان القانوني لشركتك في هولندا ، فإن أرباح الأسهم المستلمة تخضع للضريبة وفقًا لذلك في هولندا. الخيار الثالث للدخل الهولندي للأجانب هو ملكية العقارات أو الأراضي أو أي استثمارات أو أوراق مالية هولندية أو مجرد أموال في بنك هولندي. في كل هذه الحالات ، تتمتع هولندا بميزة إزالة ضرائبها من هذه المداخيل التي تلقيتها على أراضيها. في الوقت نفسه ، عند تقديم إقرار في بلدك ، يتعين عليك الإشارة إلى هذه المداخيل ، ولكن ليس من الضروري على الإطلاق أن تدفع ضرائب عليها. على الأرجح سيتم إضافة الضرائب الخاصة بك. يعتمد ذلك على ما إذا كانت هناك اتفاقية ازدواج ضريبي موقعة بين بلد إقامتك وهولندا. يمكن العثور على قائمة كاملة بالدول التي تم توقيع مثل هذه الاتفاقية معها في قسم المعلومات المفيدة.
من المهم أن تعرف أنه إذا كنت دافع ضرائب أجنبيًا ، فأنت لست مؤهلاً للاستفادة من أي إعفاءات ضريبية أو حسومات أو خصومات هولندية. لذلك ، من المهم جدًا أن تفهم في هذه الحالة أنه يمكنك تأهيل نفسك كدافع ضرائب هولندي دون العيش في هولندا.
بدءًا من عام 2015 ، أدخلت السلطات الضريبية مصطلحًا جديدًا "دافع الضرائب الأجنبي المؤهل" (kwalificerende buitenlands belastingplichtige) وحددت معايير واضحة لمثل هذه المؤهلات:
- أن يكون دخلك الهولندي 90٪ على الأقل من إجمالي دخلك
- كنت مقيمًا في الاتحاد الأوروبي أو دول المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو الجزر الهولندية أو سويسرا
- يجب أن يكون لديك سجل بدخلك والضرائب المقتطعة من بلد إقامتك.
تنطبق نفس القواعد على شريكك المالي. إذا كان شريكك لا يفي بالمتطلبات المذكورة أعلاه ، فبالنسبة لمكتب الضرائب الهولندي ، سيتم إدراجك كدافع ضرائب أجنبي مؤهل بدون شريك مالي.
ماذا يعطي هذا الوضع الجديد لدافع ضرائب أجنبي مؤهل؟
إذا كانت هذه الحالة تنطبق عليك ، فبالإضافة إلى دفع الضرائب في هولندا ، يمكنك أيضًا استخدام جميع المزايا الضريبية ، على سبيل المثال ، خصم الرهن العقاري ، وإعفاء جزء من مدخراتك من الضرائب ، وخصم التكاليف الطبية والتعليمية ، إلخ.
إذا لم تستوف المعايير المذكورة أعلاه ، فأنت دافع ضرائب أجنبي عادي ملزم بإظهار ذلك الجزء فقط من الدخل الذي يتم تلقيه في هولندا أو من شركة هولندية ، وبالتالي ، فأنت غير مؤهل للحصول على مزايا دافعي الضرائب الهولنديين.
تنطبق قواعد منفصلة على 30٪ من مالكي سيارات الأجرة (المتخصصين الأجانب المؤهلين تأهيلا عاليا) ، والتي يمكن العثور عليها بمزيد من التفصيل في القسم المقابل.
إذا لم تتمكن من تحديد ما إذا كنت دافع ضرائب هولنديًا ، أو لا يمكنك تحديد الخيار الأفضل للاختيار ، فنحن على استعداد لمساعدتك في العثور على الخيار الأفضل.
