Ārvalstu ienākumu aplikšana ar nodokļiem Nīderlandē
02.06.2023Ja dzīvojat Nīderlandē, jums nodokļu deklarācijā ir jānorāda ienākumi no avotiem visā pasaulē, tas ir, ne tikai nauda, ko nopelnījāt Nīderlandē, bet arī ienākumi no darba un uzņēmējdarbības citās valstīs. Taču fakts, ka jūs savā nodokļu deklarācijā ziņojat par ienākumiem no ārvalstīm, ne vienmēr nozīmē, ka jums ir jāmaksā nodoklis tikai par šiem ienākumiem Nīderlandē.
Dubulto nodokļu līgumi
Ja saņemat ienākumus no citām valstīm, tos var aplikt ar nodokļiem vienlaikus vairākās valstīs saskaņā ar nacionālajiem likumiem un starptautiskajiem līgumiem. Ja jums pieder īpašumi valstī, kas nav jūsu dzīvesvietas valsts, arī jūs saskarsieties ar šo situāciju. Ja vairākas valstis apliek vienu un to pašu ienākumu vai īpašumu, to sauc nodokļu dubultā uzlikšana. Paskaties vebinārs, kurā sīki aprakstīta ienākumu dubultā aplikšana ar nodokli:
Lai nodrošinātu, ka jums nav jāmaksā nodoklis par saviem ienākumiem vai īpašumu vairākas reizes, Nīderlandei ir nodokļu līgumi ar daudzām valstīm. Dubultnodokļu līgums Līgums starp divām valstīm par to, kurai no tām ir tiesības aplikt ar nodokli noteiktus ienākumus vai īpašumu. Lai gan šādos līgumos parasti tiek izmantota viena un tā pati veidne, to saturs nav vienāds visās valstīs. Lai uzzinātu precīzu nodokļu ietekmi uz jūsu situāciju, jums vajadzētu pārskatīt savu konkrēto nodokļu līgumu.
Nalog.nl eksperti var palīdzēt noskaidrot, kādi nodokļi tiks aplikti ar jūsu ienākumiem un īpašumiem ārvalstīs. Jūs varat izvēlēties konsultantu по ссылке.
Ja Nīderlande nav noslēgusi nodokļu līgumu ar interesējošo valsti, Rīkojums par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu 2001. gads. Šī dekrēta piemērošana arī ļauj novērst nodokļu dubulto uzlikšanu. Dekrēts attiecas uz vairākām jaunattīstības valstīm.
Ja iepriekšminēto dekrētu nevar piemērot jūsu situācijai, pastāv vēl viena iespēja: lai nemaksātu ienākuma nodokli vairākās valstīs par vieniem un tiem pašiem ienākumiem, jūs varat saņemt dubultās nodokļu uzlikšanas atvieglojumus Nīderlandē. Ieturējuma summa būs redzama, iesniedzot nodokļu deklarāciju, taču vienmēr varat sazināties ar mums, lai veiktu provizorisku izmēģinājuma aprēķinu. Norādot, cik lielus ienākumus plānojat saņemt no Nīderlandes avotiem un no ārzemēm, varat iepriekš droši simulēt reālo nodokļu slogu šādiem ienākumiem, izmantojot specializētu programmatūru. Jūs varat pasūtīt šādu aprēķinu, izmantojot veidlapu raksta beigās.
Nodokļu maksātājs nerezidents vai kvalificēts nodokļu maksātājs nerezidents nevar saņemt nodokļu dubultās uzlikšanas atvieglojumus. Savā nodokļu deklarācijā viņam ir jānorāda tikai ienākumi, kas ir apliekami ar nodokli Nīderlandē. Tomēr šāds nodokļu maksātājs savā nodokļu deklarācijā var lūgt atbrīvojumu no nodokļiem "vietējiem" ienākumiem, kuriem Nīderlandē nav jāmaksā nodoklis.
Piemēram
Persona X dzīvo Beļģijā un strādā pie tā paša darba devēja: daļēji Nīderlandē un daļēji Beļģijā. X kopumā saņems 50 000 eiro algā, no kuras viņa darba devējs ir samaksājis ienākuma nodokli Nīderlandē. X nopelnīja 20 000 eiro no savām darbībām Beļģijā. Šajā gadījumā viņš Nīderlandes nodokļu deklarācijā norāda savu pilnu algu 50 000 eiro apmērā, attiecīgajā sadaļā norādot, ka Nīderlande nevar iekasēt ienākuma nodokli no 20 000 eiro. Ja X Beļģijā nopelna tikai 5000 eiro, bet atlikušos 45 000 eiro nopelna, strādājot Nīderlandē, tad viņš ir kvalificēts nodokļu maksātājs nerezidents, jo vismaz 90% no viņa ienākumiem visā pasaulē tiek aplikti ar nodokļiem Nīderlandē (45 000 € / 50 000 € x). 100 = 90%). Šajā gadījumā viņam arī jānorāda pilna alga 50 000 eiro un pēc tam jāpiesakās nodokļa atbrīvojumam daļai no algas 5000 eiro.
Uzziniet vairāk par nodokļu maksātāju statusiem no mūsu raksta.
Tulkošanas shēma (uzglabāšanas shēma)
Ja gada atbrīvojums no nodokļa pārsniedz maksājamo nodokli, tiek piemērota pārskaitījumu shēma.
Atbrīvojums no nodokļu dubultās uzlikšanas nevar pārsniegt ienākuma nodokli ailēs. Pārvedumu shēmu var izmantot, ja privātpersona savā nodokļu deklarācijā norāda atskaitāmu vienību, bet rezultātā nevar saņemt nodokļa atbrīvojumu.
Šādos gadījumos nodokļu inspekcija nosūta lēmumu, kurā norādīta ārvalstu ienākumu summa, kas tiks iekļauta atskaitījuma aprēķinā nākamgad. Vienlaicīgi var būt vairāki risinājumi: piemēram, risinājums 1. ailei un risinājums 3. ailei.
Nodokļu iestāde automātiski piemēros pārskaitījuma shēmu no deklarācijas par iepriekšējo gadu. Tas ir, nākamgad jums vairs nav jāpiesakās šai shēmai pašam. Ja vēlaties saņemt pārcelšanas shēmu par agrāku gadu, jums būs jāpiesakās shēmai.
Jūs vienmēr varat sazināties ar mūsu speciālistiem konsultācijai lai izvairītos no dubultās nodokļu uzlikšanas Nīderlandes rezidentiem vai lai individuāli izvērtētu jūsu situāciju.
Nīderlande ir viena no līderēm parakstīto līgumu par nodokļu dubulto uzlikšanu jomā, kuru noteikumi attiecas uz šādiem nodokļu veidiem:
- uzņēmumu ienākuma nodoklis (de vennootschapsbelasting),
- ienākuma nodoklis (de inkomstenbelasting),
- algas nodoklis (de loonbelasting),
- īpašuma nodoklis (de vermogensbelasting),
- dividenžu nodoklis (de dividendbelasting).
- citus nodokļu veidus.
Spēkā esošie līgumi par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu
2023. gadā Nīderlandei ir līgumi par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu ar šādām valstīm (sīkāku informāciju par līgumiem var atrast по ссылке):
| Albānija Alžīrija Argentīna Armēnija Aruba Austrālija Azerbaidžāna Bahreina Bangladeša Barbadosa Baltkrievija Beļģija Bermudu salas Bonaire Bosnija un Hercegovina Brazīlija Bulgārija Kanāda Ķīna Kirasao Čīle Kolumbija Kipra Dānija Vācija Ēģipte Igaunija Etiopija Filipīnas Somija Francija Gruzija Gana Grieķija |
Honkonga Ungārija Īrija Islande Indija Indonēzija Irāka Izraēla Itālija Japāna Jordānija Kazahstāna Kuveita Korea Kosova Horvātija Kirgizstāna Latvija Lihtenšteina Lietuva Luksemburga Maķedonija Malāvija Malaizija Malta Maroka Meksika Moldova Melnkalne Jaunzēlande Nigērija Norvēģija Ukraina Uzbekistāna Omāna |
Austrija Pakistāna Panama Polija Portugāle Katara Rumānija Krievija Saūda Arābija Сербия Singapūra Sint Maarten Slovēnija Slovākija Spānija Šrilanka Surinama Tadžikistāna Taivāna Taizeme Čehija Tunisija Turcija Uganda Venecuēla Lielbritānija Apvienotie Arābu Emirāti ASV Vjetnama Zambija Zimbabve Dienvidāfrika Zviedrija Šveice |
Rakstā ievietotā informācija ir aktuāla tā publicēšanas laikā.
Aizpildiet veidlapu vai sazinieties ar mums sev ērtā veidā. Mūsu eksperti palīdzēs jums atrisināt problēmu.
