Galvenie nodokļu veidi Nīderlandē
11.04.2019Rediģēts 12.05.2021
Nodokļu tēma nav viegla pat mājās, un ko mēs varam teikt par imigrāciju un dzīvi citā valstī, kur visi tiesību akti, ieskaitot nodokļus, tiek sniegti tajā pieņemtajā valsts valodā. Dažreiz ir divas vai trīs šādas valodas, taču tas parasti nemaina situāciju - pat tad nav tik viegli atrast atbilstošu informāciju, bet saprast un tikt galā ar nodokļiem raksturīgajām niansēm - tas ir absolūti “Grāmata ar septiņiem zīmogiem”. Neuztraucieties - mēs to izlasīsim kopā!
Tāpēc šajā rakstā mēs esam apkopojuši jums pamatinformāciju par nodokļiem Nīderlandē ar paskaidrojumiem un piemēriem. Ej!
Nedaudz par pieejām nodokļu klasifikācijai
Nodokļu klasifikācijai varat pieiet dažādos veidos. Piemēram, tos var iedalīt tajos, kas viņiem maksā: indivīdi (īpaši), individuālie uzņēmēji (EMZ/ZZP"s) vai juridiskām personām (BV, NV enz)... Vai grupējiet tos, pamatojoties uz to, kurš aprēķina šos nodokļus: nodokļu iestāde (valsts nodokļi) vai jūsu pašvaldība (vietējie nodokļi).
Šajā rakstā mēs ievērosim otro kategorizēšanas principu, neaizmirstot pieminēt, kam šie nodokļi ir aktuāli.
Turklāt mēs šajā rakstā nebūsim konkrēti - tas ir nodoklis (nodoklis) vai kolekcija (heffing) vai izdevumi (bērni), un mēs visas šīs kategorijas sauksim par nodokļiem.
Saskaņā ar citu klasifikāciju nodokļi tiek sadalīti pastāvīgos nodokļos, kas jāmaksā regulāri, piemēram, algas nodokļi vai pievienotās vērtības nodoklis, un nodokļos, kurus maksājat vienreiz, piemēram, nodokļos par automašīnas iegādi vai reāliem īpašums.
Daži nodokļi ir piesaistīti subjektam (konkrētai personai), piemēram, ienākuma nodoklis (tas jāmaksā visiem strādājošajiem Nīderlandes iedzīvotājiem), taču ir nodokļi, kas tiek maksāti ar noteiktu nosacījumu. Tādējādi nodoklis par automašīnu tiek maksāts tikai tad, ja jums ir automašīna, nodoklis par suni tiek maksāts, ja jums ir suns un ja jūsu pašvaldība iekasē šo nodokli.
Kādi ir nodokļi Nīderlandē?
Nīderlandē, kā arī daudzās citās valstīs nodokļu un nodokļu primārā pieminēšana ir sniegta Konstitūcijas 104. pantā - Pamatlikumā. (De Grondvets, māksla. 104: Nodokļi).
Un kā jau minējām, nodokļus var iekasēt tieši Nīderlandes nodokļu birojs (Belastingdienst) vai pašvaldības (gementen)... Tajā pašā laikā attiecībā uz pirmo nodokļu veidu valsts ir noteikusi burtiski visu: īpašas likmes un noteikumus to maksāšanai. To nosaka gan pamatlikums, gan atsevišķi likumi par katru valsts nodokli, kuru teksts ir atrodams по ссылке.
Vietējie nodokļi dažādās pašvaldībās var atšķirties. Tas ir tāpēc, ka likums nosaka tikai paša nodokļa esamību, bet ne tā īpašās likmes vai tarifus.
Nodoklis, ko iekasē Nīderlandes nodokļu iestāde (Rijksbelastingen)
Administratīvajiem valdības nodokļiem Belastingdienst, vispirms ietver:
- ienākuma nodoklis (strāvas padeve),
- ienākuma nodoklis (vennotschapsbelasting),
- pievienotās vērtības nodoklis - PVN (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde – btw),
- algas nodokļi (bezgaumīgs/ loonheffingen),
- dividenžu nodoklis (dividenžu vērtēšana),
- akcīzes nodokļi (accijns),
- ceļu nodoklis / transporta nodoklis (motorrijtuigenbelasting – mrb),
- un vēl daži mazi nodokļi.
Šo nodokļu likmes visiem ir noteiktas vienādas, un, ja šis nodoklis attiecas uz jums, tā aprēķināšana un samaksa ir obligāta. Tātad, ja jums ir ienākumi, tad jūs maksājat ienākuma nodokli, ja ir pārdošanas gadījumi, tad jūs maksājat PVN utt.
Pieņem nacionālos nodokļu likumus Nīderlandes Finanšu ministrija (Finanšu ministrs)... Šos nodokļus iekasē, kā jau minēts, nodokļu dienests. (Belastingdienst), kas arī pārliecinās, ka nodokļu maksātāji ir informēti par savām nodokļu saistībām. Piemēram, viņa izsūta slavenās "zilās aploksnes", atgādinot jums iesniegt savu gada nodokļu deklarāciju.
Valsts nodokļus veido tiešie un netiešie nodokļi. Tiešie nodokļi ietver nodokļus, kurus maksājat pats, piemēram, ienākuma nodokli, dividenžu nodokli vai mantojuma nodokli. Netiešos nodokļus parasti iekļauj preču vai pakalpojumu izmaksās, tādējādi palielinot to izmaksas. Šie nodokļi ietver, piemēram, PVN vai akcīzes nodokli.
Jūs varat uzzināt vairāk par katru valsts mēroga nodokli, dodoties uz по ссылке.
Pašvaldības iekasētie nodokļi (gemeentelijke belastingen)
Tie ir vietējie nodokļi, kas ietver (lūdzu, ņemiet vērā, ka katrā pašvaldībā daži no zemāk uzskaitītajiem nodokļiem var nebūt, un daži var tikt pievienoti - lai precizētu datus, iesakām sazināties tieši ar jūsu vietni pilsēta):
- īpašuma nodoklis (onroerendezaakbelasting – OZB),
- nodokļi par teritorijas attīstību:
- atkritumu izvešanai (afvalstoffenheffing)
– uz kanalizāciju (riolheffing)
– zālāju pļaušanai pašvaldības publiskajā teritorijā u.c.
- suņu nodoklis (mirdzošs),
- tūristu nodoklis (izturēt mūžīgi),
- reklāmas nodoklis (meliorācija),
- nodoklis par visu kanālu uzturēšanu tīru un kārtīgu (ūdensapgāde /waterchaplasten) uc
Vietējos nodokļus katru gadu iekasē pašvaldība, kurā dzīvojat. Viņi iet uz pašvaldības budžetu, un viņš tos pats izplata.
Šo nodokļu pastāvēšanas iemesls ir vienkāršs - mēs visi izmantojam tādas kopējas / kopīgas telpas kā iela, kanalizācija, atkritumu savākšana vai ielu apgaismojums. Un, protams, jums ir jāmaksā par visiem šiem objektiem, un iedzīvotāji iegulda daļu to uzturēšanā (parasti - 1/3), bet pārējo summu maksā Nīderlandes valdība.
Kaut kur nodokļi ir lielāki, bet varbūt tāpēc tur ir tīrāk.
Tā, piemēram, suņu nodoklis... Par šo naudu tiek uzstādītas atkritumu tvertnes (dažreiz arī kastes ar somām), kur var izmest to, ko noņēmāt pēc sava suņa. Viņi iztīra šādas urnas par to pašu naudu. Nu, ja jūsu pašvaldība nepiemēro nodokli, tad šajā gadījumā visa tīrīšana notiek par pašvaldības naudu. Detalizētāku vispārīgu informāciju par šo nodokli var atrast šeit (starp citu, tas ir praktiski vienīgais vietējais nodoklis, kas minēts nodokļu dienesta vietnē)
Tas var ietvert arī tik svarīgu un specifisku nodokli Nīderlandei kā ūdensapgāde, kuru apjoms dažādās pašvaldībās ir atšķirīgs. Tas tika ieviests diezgan sen tāpēc, ka valstī regulāri notika plūdi. Tajā pašā laikā tika nolemts, ka visiem ir jārūpējas par vispārēju drošību. Un patiešām pēc 1953. gada, kad bija pēdējie nopietnie plūdi, tas vairs neatkārtojās, lai gan Nīderlande joprojām atrodas zem jūras līmeņa. Tātad nodokļu maksātāju nauda acīmredzami tiek tērēta sabiedrības labā. Šo nodokli maksā gan mājas īpašnieks, gan ikviena persona, kas faktiski dzīvo šajā adresē (tas ir, ir tajā reģistrēta).
Citi vietējie nodokļi, ar kuriem jūs, iespējams, saskarsities, ir atkritumu un kanalizācijas nodokļi. Tos piešķir pašvaldība un aprēķina atkarībā no mājā reģistrēto cilvēku skaita.
Kad un kā maksāt dažādu veidu nodokļus?
Vispirms pievērsīsimies valsts pamatnodokļi.
Ienākuma nodoklis maksā reizi gadā pēc nodokļu deklarācijas iesniegšanas tikai privātpersonas un individuāli uzņēmēji (viņu gada deklarācija sastāv no divām daļām - uzņēmējdarbības un personiskās). Deklarācija jāiesniedz līdz pārskata gadam sekojošā gada 30. aprīlim (piemēram, par 2021. gadu būs jāziņo līdz 30.04.2022. gada 3. aprīlim). Pēc tam nodokļu dienests apstrādā saņemto informāciju, un parasti nākamo XNUMX mēnešu laikā jūs saņemsit divus lēmumus - provizoriskus (voorlopige aanslag) un fināls (definēt aanslag). Pēc galīgā lēmuma pieņemšanas jums ir jāmaksā nodoklis 6 nedēļu laikā - tā samaksas termiņš vienmēr tiek norādīts nodokļu biroja lēmumā. Tāpat ienākuma nodokli var samaksāt avansā (pa daļām vai vienreizēji kārtējā gada laikā), ja domājat, ka gada beigās maksājamā nodokļa summa būs pietiekami liela. Tas tiek darīts, iesniedzot izdevumu pārskatu - to var izdarīt pats, izejot cauri по ссылке, vai arī jūs varat lūgt mums palīdzēt šajā jautājumā, atstājot pieprasījumu vietnē vai zvanot.
Ja jums ir grūti nekavējoties samaksāt visu nodokļa summu, kas izriet no gada nodokļu deklarācijas rezultātiem, ir iespējams pieprasīt šī maksājuma atlikšanu. 4 mēnešus tas tiek dots gandrīz vienmēr. Ja vēlaties saņemt atlikšanu uz ilgāku laiku, jums būs jāpierāda nodokļu dienestam reālās grūtības maksāt nodokli 4 mēnešus. Ja jums būs jāpieprasa šāda kavēšanās, Nalog.nl labprāt jums palīdzēs.
Ienākuma nodokļi tikai juridiskas personas maksā, piemēram, BV vai NV. To maksā reizi gadā, un tāpat kā ienākuma nodokli, to var samaksāt arī avansā. Deklarācijas iesniegšanas un nodokļa samaksas termiņi ir aptuveni tādi paši kā ienākuma nodoklim, tikai ienākuma nodokļa gadījumā deklarācija jāiesniedz līdz pārskata gadam sekojošā gada 1. jūnijam. Iespējams arī atliktais maksājums.
PVN tikai bizness (individuālie uzņēmēji un juridiskās personas) iekasē un maksā. Standarta pārskata periods ir ceturtdaļa. Tomēr, pamatojoties uz dažādiem kritērijiem un īpašiem gadījumiem, nodokļu inspekcija šim maksājumam var noteikt mēneša vai gada pārskata periodu vai arī jūs varat pieprasīt atbrīvojumu no PVN, pamatojoties uz noteiktu veidu darbību īstenošanu vai izmantojot noteikums KOR (kleineondernemersregeling) Rezultāts tiek samaksāts pēc PVN pārskata mēneša laikā pēc pārskata perioda beigām (piemēram, nodoklis par 3. ceturksni (jūlijs-septembris) jāmaksā līdz 31. oktobrim).
Algas nodokļi (tajā ietilpst arī visa sociālā apdrošināšana) darba devējs katru mēnesi ietur no darbinieku algām. Bet jums ir jāsaprot, ka kalendārā gada laikā šīs summas tiek ieturētas un izmaksātas avansā, savukārt šo nodokļu galīgais aprēķins notiek, aizpildot privātpersonas gada nodokļu deklarāciju.
Ceļu nodoklis - tas ir nodoklis tiem, kam ir (t.i., reģistrēts) mehāniskais transportlīdzeklis (automašīna vai kravas automašīna, autobuss, motocikls utt.). Tas tiek iekasēts reizi ceturksnī, pamatojoties uz: izmantotās degvielas veidu, transportlīdzekļa svaru un tipu un provinci, kurā īpašnieks ir reģistrēts. Jūs to varat samaksāt arī reizi ceturksnī vai mēnesī, par to paziņojot nodokļu birojam. Šo nodokli var aprēķināt, nokārtojot по ссылке. Jūs varat lasīt vairāk par transporta nodokli un tā veidiem. šeit.
Bet vietējie nodokļi tiek iekasēti un saņemti gada sākumā, kaut kur februārī, pēc tam, kad pašvaldība ir uzskaitījusi reģistrēto cilvēku skaitu un apstiprinājusi izmaksas (WOZ-waarde) mājas / dzīvokļi pārskata gada beigās. Šīs izmaksas tiek noteiktas katru gadu, pamatojoties uz prasībām Nekustamā īpašuma vērtēšanas likums (slapjš atzinību onroerende zakens - WOZ) . Redzēt WOZ-vērtība katru dzīvojamo ēku Nīderlandē jūs varat šeit
Indekss WOZ-vērtība ļoti svarīgi daudziem nodokļu veidiem. Piemēram, pamatojoties uz to, tiek aprēķināts īpašuma nodoklis... Bet jūs maksājat šo nodokli tikai tad, ja esat mājas īpašnieks (iegādājāties vai paņēmāt hipotēkā), nevis tā īrnieks.
Vietējos nodokļus iespējams samaksāt, aprēķināto summu sadalot divās daļās un pirmo daļu samaksājot martā un otro aprīļa beigās. Varat arī pieprasīt ikmēneša maksājumus, kas var tikt automātiski norakstīti no jūsu bankas konta. Un tas var būt ļoti ērti, jo jūs nemaksājat lielu summu uzreiz, bet maksājat nelielas iemaksas reizi mēnesī. Šis maksājuma veids tiks automātiski atjaunots nākamajā gadā un pēc tam, ja vien neiesniegsiet atsevišķu pieprasījumu pārtraukt šādas automātiskās maksas.
Un, iespējams, kādam izmisīgi būs nepieciešama šāda informācija – jums nav jāmaksā lielākā daļa pašvaldības nodokļu, ja jums patiešām trūkst skaidras naudas. To sauc par atteikšanos (kwijtschelding) ko var iegūt, tieši sazinoties ar savu pašvaldību. Jūs varat uzzināt vairāk par to, izejot cauri по ссылке.
Pakavēsimies pie maksājuma sīkāk nodoklis suņiem. Tā apmēru var pameklēt savas pašvaldības mājaslapā un uzzināt, uz cik suņiem tas attiecas vienam saimniekam. Jā, šis nodoklis ir jāmaksā, bet pašvaldība, protams, nestaigā pa pagalmiem un neskaita suņus, un tā, kā likums, pieprasa informāciju no veterinārārstiem. Un - neliels life hack no Nalog.nl - ja gada beigās ieguvāt suni un nebija laika to reģistrēt pie veterinārārsta, tad nodoklis par šo gadu nav jāmaksā, bet jāsāk maksāt to tikai no nākamā.
Un, noslēdzot vietējo nodokļu apskatu, mēs varam teikt, ka, kamēr pašvaldība jums neatsūtīs vēstuli, ka jums kaut kas ir jāmaksā, jums nav jāmaksā - par to nav jāmaksā. Pašvaldība var tikai aprēķināt papildu nodokļus par iepriekšējo gadu. Tas var būt svarīgi tiem, kuri ir nesen ieradušies/pārcēlušies un nav zinājuši par nekāda veida vietējiem nodokļiem, kas pastāv konkrētajā pašvaldībā.
Mazliet par cita veida nodokļi
Importa nodokļi / importa nodokļi (rēķins rēķins) sastāv no ievedmuitas ((rēķina izrakstītājs), PVN un akcīzes nodokļi. Ievedmuitas nodokļus iekasē muita, un ar nodokļiem apliekamo preču saraksts ir diezgan liels. Ir svarīgi būt uzmanīgiem, pērkot kaut ko ārpus Nīderlandes – var gadīties, ka iegādājaties kādu lētu preci Aliexpress vai Amazon, bet pēc tam par ievešanu nāksies maksāt vairāk.
Lasiet vairāk par šo šeit , šeit и šeit
Lūdzu, ņemiet vērā, ka visas iepriekš minētās saites par preču ievešanas nodokļiem tiek sniegtas saskaņā ar tajā pašreiz ievietoto informāciju. Tādējādi patlaban pakas, kuru vērtība ir 22 eiro, Nīderlandē ir atbrīvotas no importa PVN. Tomēr šis atbrīvojums zaudēs spēku 1. gada 2021. jūlijā, un no šī brīža uz visu preču importu neatkarīgi no to vērtības tiks attiecināts ES importa PVN.
Papildus šajā rakstā jau minētajiem nodokļiem ir, piemēram, daži mazi nodokļi, kas jau ir iekļauti pakalpojumu izmaksās, piemēram, nodokļi par lidmašīnām, apdrošināšana utt. Citiem vārdiem sakot, tie jau ir iekļauti to uzņēmumu pārdošanas cenā, kuri mums pārdod šos pakalpojumus, un tāpēc mēs par tiem pat nedomājam. Piemēram, Nīderlandē benzīns ir dārgāks nekā Vācijā, jo šeit ir lielāks akcīzes nodoklis utt.
Apkopojot pārskatu, mēs vēlamies jums atgādināt, ka šeit absolūti visi nodokļi Nīderlandē netika ņemti vērā, un šis materiāls nav izglītojošs, bet informatīvs plašam lasītāju lokam. Tomēr nākotnē mēs plānojam sīkāk pakavēties pie konkrēta nodokļa vai nodokļu grupas, it īpaši, ja tas ir saistīts ar izmaiņām to aprēķināšanas metodēs, samaksas laikā vai jebkādiem citiem jauninājumiem.
Noslēgumā
Lai noteiktu, kāds nodoklis jums pienāca, vispirms apskatiet, kurš jums nosūtīja šo vēstuli - nodoklis vai pašvaldība. Ja vēstule nāca no nodokļu iestādes, tad augšējā labajā stūrī vienmēr tiek ierakstīts attiecīgā nodokļa veids / nosaukums. Ja tas ir, piemēram, motora strūkla, tad tas ir saistīts ar automašīnu, un pēc tam noteikti apskatiet numura zīmi (Kenteken) saņemtajā vēstulē norādītais auto - vai tas ir pat jūsu auto utt.
Papildus nodokļiem dažreiz nāk arī soda naudas, un šajā gadījumā ir svarīgi arī paskatīties, kas tos sūtījis.
Tāpēc pirms panikas:
- Pārbaudiet, vai šī vēstule patiešām esat jūs.
- Skatiet, kāda veida / veida nodokļi vai soda naudas tas ir.
- Un tikai tad jūs varat krist panikā, bet tomēr vislabākā izeja no situācijas ir atrast kompetentu konsultantu un uzticēt šo jautājumu viņam.
Ja uzskatāt, ka jums ir netaisnīgi piemērots nodoklis vai soda nauda, vai arī jūs vienkārši nevarat saprast, kas tas ir, sazinieties ar mums. Nalog.nl ir jūsu grāmatvedis Nīderlandē, un mēs palīdzēsim jums tikt galā ar nodokļiem un soda naudām un, ja nepieciešams, tos apstrīdēt.
Un, lai mēs varētu jums palīdzēt, noteikti nofotografējiet visu vēstuli no visām pusēm - un šajā gadījumā mēs jums varēsim pastāstīt, ko jūs saņēmāt un ko ar to darīt.
Mēs vienmēr esam ar tevi - zvani, raksti, nāc!
