Hollanda'da yabancı gelirin vergilendirilmesi

Hollanda'da yaşıyorsanız, vergi beyannamenizde dünyanın dört bir yanındaki kaynaklardan elde ettiğiniz geliri, yani yalnızca Hollanda'da kazandığınız parayı değil, aynı zamanda diğer ülkelerdeki çalışma ve ticaretten elde ettiğiniz geliri de bildirmeniz gerekir. Ancak vergi beyannamenizde yabancı geliri bildiriyor olmanız, her zaman Hollanda'da yalnızca bu gelir üzerinden vergi ödemeniz gerektiği anlamına gelmez.

Çifte Vergilendirme Anlaşmaları

Diğer ülkelerden gelir elde ediyorsanız, ulusal yasalara ve uluslararası anlaşmalara göre aynı anda birkaç ülkede vergilendirilebilir. İkamet ettiğiniz ülke dışında bir ülkede varlık sahibiyseniz, bu durumla da karşılaşırsınız. Birkaç ülke aynı geliri veya varlığı vergilendiriyorsa buna denir çifte vergilendirme Bakın web semineri, gelirin çifte vergilendirilmesini detaylandıran:

Geliriniz veya mülkünüz üzerinden birden çok kez vergi ödememenizi sağlamak için Hollanda'nın çok sayıda ülkeyle vergi anlaşmaları vardır. çifte vergi anlaşması Hangisinin belirli gelir veya mülkü vergilendirme hakkına sahip olduğu konusunda iki ülke arasında bir anlaşma. Bu tür anlaşmalar genellikle aynı şablonu izlese de içerikleri her ülke için aynı değildir. Durumunuz için kesin vergi etkilerini öğrenmek için, özel vergi anlaşmanızı gözden geçirmelisiniz.

Nalog.nl uzmanları, yabancı gelirinizin ve mülkünüzün hangi vergilere tabi olacağını belirlemenize yardımcı olabilir. bir danışman seçebilirsiniz по ссылке.

Hollanda ilgili ülke ile bir vergi anlaşması yapmamışsa, Çifte Vergilendirmeyi Önleme Yönetmeliği 2001. Bu kararnamenin uygulanması çifte vergilendirmenin önlenmesine de yol açmaktadır. Kararname bir dizi gelişmekte olan ülke için geçerlidir. 

Yukarıda belirtilen kararname sizin durumunuza uygulanamıyorsa, başka bir olasılık daha vardır: Aynı gelir üzerinden birden fazla ülkede gelir vergisi ödememek için Hollanda'da çifte vergilendirme indirimi alabilirsiniz. Kesinti tutarı, vergi beyannamenizi doldururken görünür olacaktır, ancak ön deneme hesaplaması için her zaman bizimle iletişime geçebilirsiniz. Hollanda'daki kaynaklardan ne kadar ve yurt dışından ne kadar gelir elde etmeyi planladığınızı belirterek, özel yazılım kullanarak bu tür gelirler üzerindeki gerçek vergi yükünü önceden güvenilir bir şekilde simüle edebilirsiniz. Böyle bir hesaplamayı makalenin sonundaki form aracılığıyla sipariş edebilirsiniz.

Yerleşik olmayan bir vergi mükellefi veya nitelikli bir yerleşik olmayan vergi mükellefi, çifte vergilendirme indirimi için uygun değildir. Vergi beyannamesi üzerinde, yalnızca Hollanda'da vergiye tabi olan geliri bildirmelidir. Ancak böyle bir vergi mükellefi, vergi beyannamesinde Hollanda'da vergi ödemesi gerekmeyen "yerel" gelir için vergiden muafiyet talep edebilir.

Örneğin

X Kişisi Belçika'da yaşıyor ve aynı işveren için çalışıyor: kısmen Hollanda'da ve kısmen Belçika'da. X, işvereninin Hollanda'da gelir vergisi ödediği toplam 50 Euro maaş alacaktır. X, Belçika'daki faaliyetlerinden 000 € kazandı. Bu durumda, 20 Euro'luk tam maaşını Hollanda vergi beyannamesinde listeler ve ilgili bölümde Hollanda'nın 000 Euro üzerinden gelir vergisi talep edemeyeceğini belirtir. X, Belçika'da yalnızca 50 € kazanıyorsa ve kalan 000 €'yu Hollanda'da çalışarak kazanıyorsa, dünya çapındaki gelirinin en az %20'ı Hollanda'da vergilendirildiği için (000 € / 5000 € x) 45 = %000). Bu durumda, 90 Euro'luk tam maaşını da belirtmeli ve ardından 45 Euro'luk maaşın bir kısmı için vergi muafiyeti başvurusunda bulunmalıdır.

Vergi mükellefi durumları hakkında daha fazla bilgi edinin makalemizden. 

Çeviri şeması (depolama şeması)

Yıl için vergi muafiyeti ödenmesi gereken vergiyi aşarsa, transfer planı uygulanır.

Çifte vergilendirmeden muafiyet, kutulardaki gelir vergisini aşamaz. Transfer Şeması, bir kişi vergi beyannamesinde indirilebilir bir kalem listeliyorsa ancak sonuç olarak vergi muafiyeti alamıyorsa kullanılabilir.

Bu gibi durumlarda vergi dairesi, gelecek yıl mahsup hesabına dahil edilecek yabancı gelir tutarını gösteren bir karar gönderir. Aynı anda birkaç çözüm olabilir: örneğin, Kutu 1 için bir çözüm ve Kutu 3 için bir çözüm.

Vergi dairesi otomatik olarak bir önceki yıla ait beyannameden aktarma şemasını uygulayacaktır. Yani, gelecek yıl artık bu programa kendiniz başvurmanıza gerek yok. Daha önceki bir yıl için bir transfer planı almak istiyorsanız, programa başvurmanız gerekecektir. 

Uzmanlarımızla her zaman iletişime geçebilirsiniz danışma için Hollanda'da ikamet edenler için çifte vergilendirmeyi önlemek veya durumunuzun bireysel olarak değerlendirilmesi için.

Hollanda, hükümleri aşağıdaki vergi türleri için geçerli olan çifte vergilendirmeyi önleme konusunda imzalanan anlaşmaların sayısı bakımından liderlerden biridir:

• kurumlar vergisi (de vennootschapsbelasting),
• gelir vergisi (de inkomstenbelasting),
• bordro vergisi (de loonbelasting),
• emlak vergisi (de vermogensbelasting),
• temettü vergisi (temettü indirimi).
• diğer vergi türleri.

Geçerli çifte vergilendirme anlaşmaları

2023'te Hollanda'nın aşağıdaki ülkelerle çifte vergilendirme anlaşmaları vardır (anlaşmaların detayları bulunabilir по ссылке)

Makalede yayınlanan bilgiler, yayınlandığı tarihte günceldir.

Formu doldurun veya size uygun bir şekilde bizimle iletişime geçin. Uzmanlarımız sorunu çözmenize yardımcı olacaktır.

Yeni ve faydalı materyalleri kaçırmamak için,
sosyal ağlarımıza abone olun:

• Telegram
• Instagram
• Facebook
• YouTube