Hollanda'daki başlıca vergi türleri
11.04.201912.05.2021/XNUMX/XNUMX tarihinde düzenlendi
Vergiler konusu evde bile kolay değil ve vergi dahil tüm mevzuatın benimsenen devlet dilinde verildiği başka bir ülkede göç ve yaşam hakkında ne söyleyebiliriz. Bazen bu tür iki veya üç dil vardır, ancak bu kural olarak durumu değiştirmez - o zaman bile ilgili bilgileri bulmak o kadar kolay değildir, ancak vergilendirmenin doğasında bulunan nüansları anlamak ve bunlarla başa çıkmak - bu kesinlikle bir "Yedi mühürlü kitap". Merak etmeyin - birlikte okuyacağız!
Bu nedenle bu yazıda sizler için Hollanda'daki vergilerle ilgili temel bilgileri açıklama ve örneklerle topladık. Git!
Vergi sınıflandırmasına yaklaşımlar hakkında biraz
Vergilerin sınıflandırılmasına farklı şekillerde yaklaşabilirsiniz. Örneğin, kendilerine ödeme yapanlara ayrılabilirler: bireyler (bireyler), bireysel girişimciler (EMZ/ZZP's) veya tüzel kişiler (BV, NV enzim)... Veya bu vergileri kimin hesapladığına göre gruplandırın: vergi dairesi (eyalet vergileri) veya belediyeniz (yerel vergiler).
Bu yazıda, bu vergilerin kimin için geçerli olduğunu belirtmeyi unutmadan, ikinci kategorizasyon ilkesine bağlı kalacağız.
Ek olarak, bu makaleye özel olarak girmeyeceğiz - bu bir vergidir (belasting) veya koleksiyon (Heffing) veya masraflar (çocuklar)ve tüm bu kategorilere vergiler diyeceğiz.
Başka bir sınıflandırmaya göre, vergiler, düzenli aralıklarla ödenmesi gereken kalıcı vergilere bölünür; örneğin, bordro vergileri veya katma değer vergisi ve tek seferlik ödediğiniz vergiler, örneğin bir araba veya gerçek arazi.
Bazı vergiler konuya bağlıdır (belirli bir kişi), örneğin, gelir vergisi (Hollanda'da çalışan tüm sakinler bunu ödemek zorundadır) ve belirli bir koşul altında ödenen vergiler vardır. Bu nedenle, bir araba vergisi yalnızca arabanız varsa ödenir, köpeğiniz varsa ve belediyeniz bu vergiyi toplarsa bir köpek vergisi ödenir.
Hollanda'da vergiler nelerdir?
Hollanda'da ve diğer birçok ülkede, vergiler ve vergilendirmelerden birincil olarak Anayasa'nın 104. Maddesi - Temel Kanun'da bahsedilmektedir (De büyük ıslak, Sanat. 104: Vergiler).
Ve daha önce bahsettiğimiz gibi, vergiler doğrudan Hollanda vergi dairesi tarafından toplanabilir (Belatingdienst) veya belediyeler (gemenen)... Aynı zamanda, birinci tür vergiler için, devlet kelimenin tam anlamıyla her şeyi belirledi: ödemeleri için belirli oranlar ve kurallar. Bu, hem Temel Kanun hem de metni bulunabilen her bir ulusal vergiye ilişkin ayrı Kanunlar ile tanımlanır. по ссылке.
Yerel vergiler bir belediyeden diğerine farklılık gösterebilir. Bunun nedeni, Kanunun yalnızca verginin kendisinin varlığını şart koşması, ancak belirli oranlarını veya tarifelerini şart koşmamasıdır.
Hollanda vergi dairesi tarafından alınan vergi (rijksbelastingen)
Yönetilen genel devlet vergilerine Belastingdienst, her şeyden önce şunları ekleyin:
- gelir vergisi (inkomstenbelating),
- gelir vergisi (vennotschapsbeating),
- katma değer vergisi - KDV (omzetbelast/belast toegevoegde waarde – bu arada),
- bordro vergileri (çılgın/ loonheffingen),
- temettü vergisi (temettü indirimi),
- tüketim vergileri (kazalar),
- yol vergisi / nakliye vergisi (motorrijtuigenbelast – mrb),
- ve birkaç küçük vergi daha.
Bu vergilerin oranları herkes için aynıdır ve bu vergi sizin için geçerliyse hesaplanması ve ödenmesi zorunludur. Yani, geliriniz varsa, gelir vergisi ödersiniz, satış varsa, KDV ödersiniz vb.
Ulusal vergi kanunlarını kabul eder Hollanda Maliye Bakanlığı (Bakanlık van Financiën)... Bu vergiler, daha önce de belirtildiği gibi, vergi servisi tarafından alınır. (Belatingdienst)Bu, vergi mükelleflerinin vergi yükümlülüklerinden haberdar olmalarını da sağlar. Örneğin, size yıllık vergi beyannamenizi doldurmanızı hatırlatan ünlü "mavi zarfları" gönderiyor.
Ulusal vergiler, doğrudan ve dolaylı vergilerden oluşur. Doğrudan vergiler, gelir vergisi, temettü vergisi veya miras vergisi gibi kendi kendinize ödediğiniz vergileri içerir. Dolaylı vergiler genellikle mal veya hizmetlerin maliyetine dahil edilir ve dolayısıyla maliyetleri artar. Bu vergiler, örneğin KDV veya özel tüketim vergilerini içerir.
Ulusal vergilerin her biri hakkında daha fazla bilgiyi şu adrese giderek okuyabilirsiniz: по ссылке.
Belediye tarafından alınan vergiler (gemeentelijke belastingen)
Bunlar yerel vergilerdir ve şunları içerir (lütfen her belediyede aşağıda listelenen vergilerden bazılarının bulunmayabileceğini ve bazılarının eklenebileceğini unutmayın - verileri açıklığa kavuşturmak için doğrudan web sitenizle iletişime geçmenizi öneririz) belediye):
- emlak vergisi (onroerendezaakbelast – OZB),
- bölgenin kalkınmasına ilişkin vergiler:
- çöplerin uzaklaştırılması için (afvalstoffenheffing)
– kanalizasyona (çılgınlık)
– belediyenin kamu arazisindeki çimlerin biçilmesi vb. için.
- köpek vergisi (saygıdeğer),
- turist vergisi -
- reklam vergisi (yeniden kalıplama),
- tüm kanalları temiz ve düzenli tutma vergisi (su damlası /Sular) vb
Yerel vergiler, yaşadığınız belediye tarafından yıllık olarak toplanmaktadır. Belediyenin bütçesine gidiyorlar, o da dağıtıyor.
Bu vergilerin var olmasının nedeni basittir - hepimiz sokak, kanalizasyon, atık toplama hizmeti veya sokak aydınlatması gibi ortak / ortak tesisleri kullanıyoruz. Ve elbette, tüm bu nesneler için ödeme yapmanız gerekir ve konut sakinleri bakımlarının bir kısmına katkıda bulunur (kural olarak - 1/3), miktarın geri kalanı Hollanda hükümeti tarafından ödenir.
Bir yerlerde vergiler daha yüksek, ama belki de bu yüzden orada daha temiz.
Örneğin, köpek vergisi... Bu parayla, köpeğinizden sonra çıkardığınızı atabileceğiniz çöp kutuları (bazen çantalı kutular da) yerleştirilir. Bu tür vazoları aynı parayla temizliyorlar. Pekala, belediyeniz vergi almazsa, bu durumda tüm temizlik belediye parası üzerinden yapılır. Bu vergiyle ilgili daha ayrıntılı genel bilgiler bulunabilir. burada (bu arada, bu, vergi hizmetinin web sitesinde belirtilen pratik olarak tek yerel vergidir)
Bu, Hollanda için şu kadar önemli ve spesifik bir vergiyi de içerebilir: su damlasımiktarı belediyeden belediyeye değişmektedir. Ülkede düzenli olarak sellerin meydana gelmesi nedeniyle oldukça uzun zaman önce tanıtıldı. Aynı zamanda herkesin genel güvenliğe dikkat etmesi gerektiğine karar verildi. Ve gerçekten de, 1953'ten sonra, son ciddi sel meydana geldiğinde, Hollanda deniz seviyesinin altında kalmaya devam etmesine rağmen, bu tekrar olmadı. Dolayısıyla, vergi mükelleflerinin parası açıkça toplum yararına harcanmaktadır. Bu vergi, hem evin sahibi hem de bu adreste yaşayan (yani orada kayıtlı) herkes tarafından ödenir.
Karşılaşacağınız diğer yerel vergiler ise çöp ve kanalizasyon vergileridir. Bunlar belediye tarafından verilmektedir ve evde kayıtlı kişi sayısına göre hesaplanmaktadır.
Farklı vergi türleri ne zaman ve nasıl ödenir?
Önce odaklanalım temel ulusal vergiler.
Gelir vergisi sadece bireyler ve bireysel girişimciler tarafından vergi beyannamesi verdikten sonra yılda bir kez ödenir (yıllık getirileri iki bölümden oluşur - iş ve kişisel). Beyanname, raporlama yılını takip eden yılın 30 Nisan'ına kadar sunulmalıdır (örneğin, 2021 için 30.04.2022 Nisan 3'ye kadar rapor verilmesi gerekecektir). Bundan sonra, vergi servisi alınan bilgileri işler ve kural olarak önümüzdeki XNUMX ay içinde iki karar alacaksınız - ön (çözüldü) ve final (kesinlikle aanslag). Nihai karar verildikten sonra, vergiyi ödemek için 6 haftanız vardır - son ödeme tarihi her zaman vergi dairesinin kararında belirtilir. Ayrıca, yıl sonunda ödenecek vergi miktarının yeterince yüksek olmasını bekliyorsanız, gelir vergisi peşin (taksitli veya cari yıl içinde bir defaya mahsus) ödenebilir. Bu, bir gider raporunun doldurulması yoluyla yapılır - geçerek kendiniz de yapabilirsiniz. по ссылкеveya web sitesinde bir istek bırakarak veya arayarak bu konuda size yardımcı olmamızı isteyebilirsiniz.
Yıllık vergi beyannamesi sonuçlarından kaynaklanan vergi tutarının tamamını derhal ödemekte zorlanıyorsanız, bu ödeme için bir vergi ertelemesi talep etmek mümkündür. 4 ay boyunca neredeyse her zaman verilir. Daha uzun bir süre için erteleme almak istiyorsanız, vergi dairesine 4 ay boyunca verginizi ödemenin gerçek zorluklarını kanıtlamanız gerekecektir. Böyle bir gecikme talep etmeniz gerekirse, Nalog.nl bu konuda size yardımcı olmaktan mutluluk duyacaktır.
Gelir Vergileri yalnızca BV veya NV gibi tüzel kişiler ödeme yapar. Yılda bir kez ödenir ve tıpkı gelir vergisi gibi peşin ödenebilir. Beyanname verme ve vergi ödemesi için son tarihler yaklaşık olarak gelir vergisi ile aynıdır, sadece gelir vergisi durumunda, beyanname raporlama yılını takip eden yılın 1 Haziran tarihine kadar sunulmalıdır. Ertelenmiş bir ödeme de mümkündür.
DKV sadece iş (bireysel girişimciler ve tüzel kişiler) ücret ve ödeme yapar. Standart raporlama dönemi bir çeyrektir. Ancak, çeşitli kriterlere ve özel durumlara bağlı olarak, vergi dairesi bu vergi için aylık veya yıllık bir raporlama dönemi belirleyebilir veya belirli faaliyet türlerinin uygulanmasına veya kullanımına bağlı olarak KDV muafiyeti talep edebilirsiniz. kural KOR (kleineondernemersregeling)) Sonuç, raporlama döneminin bitiminden sonraki bir ay içinde KDV raporuna göre ödenir (örneğin, 3. çeyrek (Temmuz-Eylül) vergisi 31 Ekim'den önce ödenmelidir).
Bordro vergileri (bu aynı zamanda tüm sosyal sigortaları da içerir) işveren tarafından çalışanlarının ücretlerinden aylık olarak kesilir. Ancak, takvim yılı boyunca, bu tutarların alıkonulduğunu ve önceden ödendiğini, bu vergilerin nihai hesaplamasının bir bireyin yıllık vergi beyannamesi doldurulurken gerçekleştiğini anlamanız gerekir.
Yol vergisi - Bu, bir motorlu taşıta (araba veya kamyon, otobüs, motosiklet, vb.) sahip olanlar (yani kayıtlı olanlar) için bir vergidir. Şunlara göre üç ayda bir ücretlendirilir: kullanılan yakıt türü, aracın ağırlığı ve tipi ve sahibinin kayıtlı olduğu il. Vergi dairesine haber verdikten sonra üç ayda bir veya ayda bir de ödeyebilirsiniz. Bu vergi geçirilerek hesaplanabilir по ссылке. Taşıma vergisi ve türleri hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz. burada.
ve burada yerel vergiler belediyenin kayıtlı kişi sayısını yeniden saymasının ve maliyeti onaylamasının ardından Şubat ayında bir yerde yılın başında tahsil edilir ve alınır (WOZ-waarde) raporlama yılı sonunda evler / daireler. Bu maliyet, gereksinimlere göre yıllık olarak belirlenir. Gayrimenkul Değerleme Hukuku (Islak takdir onroerende Zaken - WOZ) . Görmek WOZ-waarde Hollanda'daki her konut binası burada
Indeks WOZ-waarde birçok vergi türü için çok önemlidir. Örneğin, buna göre hesaplanır emlak vergisi... Ancak bu vergiyi yalnızca evin sahibiyseniz (ipotekle satın aldıysanız veya evden çıkardıysanız) ve kiracısı değilseniz ödersiniz.
Yerel vergiler, tahakkuk eden tutarın iki kısma bölünmesi ve ilk kısmın Mart ayında, ikinci kısmının ise Nisan ayı sonunda ödenmesi yoluyla ödenebilir. Ayrıca, banka hesabınızdan otomatik olarak kesilebilecek aylık ödemeler de talep edebilirsiniz. Ve bu çok kullanışlı olabilir, çünkü bir kerede büyük bir miktar ödemezsiniz, ancak ayda bir küçük taksitler ödersiniz. Bu tür otomatik ödemelerin durdurulması için ayrı bir talepte bulunmadığınız sürece, bu ödeme yöntemi bir sonraki yıl ve sonrasında otomatik olarak yenilenecektir.
Ve belki birileri aşağıdaki bilgilere şiddetle ihtiyaç duyacaktır; gerçekten nakit sıkıntısı çekiyorsanız belediye vergilerinin çoğunu ödemek zorunda değilsiniz. Buna feragat denir (kwijtschelding) doğrudan belediyenizle iletişime geçerek elde edilebilir. Bunun hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz. по ссылке.
Daha ayrıntılı olarak ödeme üzerinde duralım köpeklerde vergi. Belediyenizin internet sitesinden miktarına bakabilir ve bir sahibin kaç köpeğe başvurduğunu öğrenebilirsiniz. Evet bu vergiyi ödemeniz gerekiyor ama belediye tabi ki bahçelerde dolaşıp köpek saymıyor ve kural olarak veterinerlerden bilgi talep ediyor. Ve - Nalog.nl'den küçük bir hayat tüyosu - yıl sonunda bir köpeğiniz varsa ve onu veterinere kaydettirmek için zamanınız yoksa, o zaman bu yıl için vergi ödemek zorunda değilsiniz, ödemeye başlayın sadece bir sonrakinden.
Ve yerel vergilerle ilgili incelemenin sonucunda şunu söyleyebiliriz ki, belediye size bir ödeme yapmanız gerektiğini belirten bir mektup gönderene kadar ödeme yapmanıza gerek yoktur - bunun için herhangi bir ceza yoktur. Belediye yalnızca bir önceki yıla ait ek vergileri değerlendirebilir. Bu, yakın zamanda gelen/taşınan ve belirli bir belediyede mevcut olan herhangi bir yerel vergi türünden haberdar olmayan kişiler için önemli olabilir.
Biraz hakkında diğer vergi türleri
İthalat vergileri / ithalat vergileri (Belasting Bij Invoer) ithalat vergilerinden oluşur ((invoerrechten), KDV ve tüketim vergileri. İthalat vergileri gümrükler tarafından tahsil edilmekte olup, vergiye tabi malların listesi oldukça geniştir. Hollanda dışından bir şey satın alırken dikkatli olmak önemlidir; Aliexpress veya Amazon'dan ucuz bir ürün satın alabilirsiniz, ancak daha sonra ithalat için daha fazla ödeme yapmak zorunda kalabilirsiniz.
Bununla ilgili daha fazlasını okuyun. burada , burada и burada
Lütfen, malların ithalatına ilişkin vergilerle ilgili yukarıdaki tüm bağlantıların, şu anda orada yayınlanan bilgilere göre verildiğini unutmayın. Bu nedenle, şu anda Hollanda'da 22 Euro'ya kadar olan parseller ithalat KDV'sinden muaftır. Ancak bu muafiyet 1 Temmuz 2021'de sona erecek ve o andan itibaren tüm mal ithalatı, değerine bakılmaksızın AB ithalat KDV'sine tabi olacaktır.
Bu makalede daha önce bahsedilen vergilere ek olarak, örneğin, uçak vergileri, sigorta vb. Gibi hizmetlerin maliyetine zaten dahil edilmiş bazı küçük vergiler vardır. Yani bu hizmetleri bizlere satan firmaların satış fiyatına zaten dahil olmuşlardır ve bu yüzden onları düşünmüyoruz bile. Örneğin, Hollanda'daki benzin Almanya'dakinden daha pahalıdır, çünkü burada tüketim vergisi daha yüksektir, vb.
İncelemeyi özetleyerek, Hollanda'daki kesinlikle tüm vergilerin burada dikkate alınmadığını ve bu materyalin eğitici olmadığını, ancak çok çeşitli okuyucular için bilgilendirici olduğunu hatırlatmak istiyoruz. Bununla birlikte, gelecekte, özellikle hesaplama yöntemlerindeki değişiklikler, ödeme zamanlaması veya diğer yeniliklerle ilgili ise, belirli bir vergi veya vergi grubu üzerinde daha ayrıntılı olarak durmayı planlıyoruz.
Sonuç olarak
Size ne tür bir vergi geldiğini belirlemek için önce bu mektubu size kimin gönderdiğine bakın - vergi veya belediye. Mektup vergi dairesinden gelmişse söz konusu verginin türü / adı her zaman sağ üstte yazılır. Örneğin bu ise, motorlu taşıt vergisi, o zaman araba ile ilgili olmalı ve plakaya baktığınızdan emin olun (kenteken) Alınan mektupta belirtilen araba - hatta sizin arabanız mı, vb.
Vergilere ek olarak bazen para cezaları da gelir ve bu durumda onları kimin gönderdiğine bakmak da önemlidir.
Bu nedenle paniğe kapılmadan önce:
- Bu mektubun gerçekten siz olup olmadığını kontrol edin.
- Ne tür vergiler veya para cezaları olduğunu görün.
- Ve ancak o zaman paniğe kapılabilirsin, ancak yine de durumdan çıkmanın en iyi yolu, yetkin bir danışman bulmak ve konuyu ona emanet etmektir.
Size bir vergi veya para cezasının adil olmayan bir şekilde verildiğini düşünüyorsanız veya bunun ne olduğunu anlayamıyorsanız bizimle iletişime geçin. Nalog.nl, Hollanda'daki muhasebecinizdir ve vergiler ve cezalarla başa çıkmanıza ve gerekirse bunlara itiraz etmenize yardımcı olacağız.
Size yardımcı olabilmemiz için, mektubun tamamını her taraftan fotoğrafladığınızdan emin olun; bu durumda size ne aldığınızı ve onunla ne yapacağınızı söyleyebileceğiz.
Biz her zaman yanınızdayız - arayın, yazın, gelin!
