Нидерландыдағы шот-фактураларды нөмірлеу: жалпы қателер мен опциялар
31.03.2022Бізге шот-фактураларды нөмірлеуге қатысты көптеген сұрақтар түседі. Мысалы, мыналар:
- Неліктен IRS менің шот-фактураларды нөмірлегенім туралы алаңдайды? Нөмірлеу шынымен валидация мәселелерін тудырады ма?
Қысқасы, жетіспейтін сан – көрсетілмеген пайда. Сондықтан шот-фактураларды дұрыс нөмірлеуді білу маңызды.
Жалпы қателер
Көбінесе адам қай нөмірді қою керектігін білмей, күнмен байланысты нөмірді қояды немесе басқа жолдармен келеді - ол бірінші шот-фактураны шығарғысы келмегендіктен. Клиент білетініне ұялады - ол бірінші.
Нөмірлеу мүлде жоқ немесе ағымдағы күнге сәйкес келеді. Немесе нөмірлеу келесідей: «1 қаңтар, 2 қаңтар, 3 қаңтар», содан кейін «1 ақпан, 2 ақпан, 3 ақпан».
Мұндай нөмірлеу қате ретінде қабылданады. Бұл IRS сіздің нақты табысыңыздың қандай екенін анықтау үшін сіздің барлық жеке және серіктес шоттарды қоса алғанда, сіздің барлық тіркелгілеріңіздегі барлық түбіртектерді қарап шығуы мүмкін аудитті бастауы мүмкін. Яғни, ол шот-фактуралар бойынша емес, сізде бар нәрселермен есептелетін болады.
Шот-фактураны нөмірлеу опциялары
Салықтан сұрақтар жоқ екеніне қалай көз жеткізуге болады? Білу маңызды: шот-фактураның нөмірінде реттік белгісі бар бөлік болуы керек (оплопенде) нөмірлеу. Сандарды жіберіп алмау керек.
Жазғыңыз келсе, «клиентA' және 'клиентB", сіз мұны істей аласыз. Бірақ сонымен бірге текстураның кейбір бөлігі (басында, соңында немесе ортасында) №1 және одан әрі басталуы керек. Тәртіп принципі сақталуы керек. Жетіспейтін сандар болмауы керек. Бұл ретте шот-фактурада сіз үшін бір нәрсені білдіретін сызықшалар, нүктелер, қиғаш сызықтар немесе әріптер болуы мүмкін (клиент, бағыт).
Соған қарамастан, сіз жұмысыңызды 80-ші шығарылымнан бастасаңыз, салық органының сұрайтынына дайын болыңыз: сіздің бұрынғы жетпіс тоғыз шот-фактураңыз қайда? Егер бұл сіздің жағдайыңыз болса, онда сіз клиентке оның сіздің бірінші екеніңізді айтқыңыз келмейтінін түсіндіруге дайын болуыңыз керек. Мұндай түсініктемені қабылдауға болады.
Жалпы шот-фактура туралы толығырақ оқыңыз. мұнда.
Ал жаңа жыл басталғанда не істеу керек?
Нөмірлеуді біреуден бастау керек пе, әлде өткен жылы сіз басқарған нөмірді жалғастыра аламын ба?
Заң бойынша жаңа жылдан бастап жаңа нөмірлеуді бастауға болады. Бірақ содан кейін ескі жылдың текстурасы жаңа жылдан көрнекі түрде ерекшеленуі керек.
Мысалға. Сізде соңғы шот-фактура 2021-30 және жаңа 2022-01 жылы болды. Немесе сізде 65-21 болды, ал қазір 1-22. Жылдың соңғы санын да алуға болады. Мысалы, сізде шот-фактураның нөмірі 103 болды, мұнда 1 - 2021 жылдың белгісі. Ал енді сізде 201 болады, мұндағы 2 - 2022.
Сіз шот-фактураны нөмірлеудің логикасын түсіндіре білуіңіз керек екенін есте сақтаңыз.
Жаңа жылдан бастап жаңа нөмірлеудің артықшылықтары қандай?
Ескі жылды аяқтай отырып, көпшілігі белгілі бір соманы шот-фактураны ұмытып кеткенін байқады. Егер нөмірлеу үздіксіз болса, сізде сандар үшін маржа болмайды. Тиісінше, сіз жағдайды түзете алмайсыз және жаңа жылда шот-фактураны беруге тура келеді. Және бұл сіздің салықтарыңызға әсер етеді. Қарама-қарсы жағдайда сізде маневр жасауға орын болады.
IRS жетіспейтін нөмірді іздейді
Нөмірлеу тәртібі шот-фактураларды бір уақытта бірнеше адам беретіндіктен шатастырылған. Немесе, мысалы, клиент шот-фактураны төлемеді, ал кәсіпкер оны «жоюға» шешім қабылдады.
Мұны істеу мүмкін емес. Сіз мұны басқаша істеуіңіз керек, атап айтқанда, төленбеген шот-фактура үшін несиелік жазбаны (минуспен шот-фактура) жазыңыз.
Мысалы, сізде 23 еуроға № 100 шот-фактура бар, ал № 24 шот-фактура кредиттік жазба болады, яғни минус (-100) бар шот-фактура. Ол бір клиентке, сол ҚҚС үшін беріледі. Онда сізге «алдыңғы тапсырысты жою, -100» жазу керек. Бірге олар сізге нөл береді.
Егер сіз шот-фактураны жіберіп алсаңыз, салық мамандары ақшаны іздейді. Нидерландыда салықтар алынған ақшадан емес, берілген шот-фактуралардан алынатынын ұмытпаңыз. Есептелген кезеңдегі барлық шот-фактураларыңыз салық міндеттемесіне жатады.
Егер сіз шот-фактураны шығарғыңыз келсе, бірақ клиент оны төлейтініне сенімді болмасаңыз ше?
Бұл үшін ұсыныс бар. Ұсыныс - бұл жарамды болған кезде төлеуге арналған «шақыру». Бірақ бұл салық салуға әкелмейді.
Сондықтан сіздің ұсынысыңыздың нөмірленуі мүлдем басқа болуы мүмкін. Сіз оны нөмірлей аласыз немесе нөмірлей аласыз - ол сіздің қалауыңыз бойынша қалады, өйткені ұсыныс есеп құжаты емес (төлем және салық салу үшін міндетті емес). Негізінде ұсыныс коммерциялық ұсыныс болып табылады.
Қол қойылған ұсыныс шот-фактураның шығарылуын жоймайды. Шот-фактура жариялануы керек. Жалғыз ұсыныс клиентке (оның шығындарын растау үшін) немесе сізге (сатуыңызды растау үшін) жеткіліксіз.
Біздің мамандар төлемге сілтемемен бірге ұсынысты тез арада әзірлей алады. Көбірек мұнда.
Ал егер сіз екі түрлі адамға бірдей нөмірмен шот-фактуралар берген болсаңыз?
Мысалы, сізде №25 шот-фактура болды және сіз қайтадан №25 шығардыңыз, бірақ жыл соңында қате таптыңыз. Екінші шот-фактураға қосуға болады - 25А. Бірақ бұл қажет емес, өйткені бухгалтер шот-фактураларды өңдеген кезде нөмірлеу сәйкес келмейді. Бағдарлама A және B қабылдамайды. Тек шот-фактуралардың жалпы саны сәйкес келеді.
Сондай-ақ № 25 астындағы екінші шот-фактурадағы нөмірді сызып тастауға және: «Осы № 26 шот-фактураны қарастырыңыз» деп жазуға болады. Бухгалтерлік есеп бойынша ол 26-шы нөмірмен өтеді. Банктегі клиенттің «No25 шот-фактура бойынша төлем» деп жазуының еш айыбы жоқ. Төлемнің сипаттамасындағы сәйкессіздік төлемнің мақсатын табу үшін ғана маңызды. Ең бастысы, сіздің шот-фактура көшірмесінде дұрыс нөмір болуы.
_____
Жеке тұлғаларға шот-фактуралар беруім керек пе?
Қарапайым сатып алушыларға, әдетте, шот-фактура қажет емес. Бұл жағдайда шот-фактураны беру қажет емес - сіз осы сатылымдар тізілімін кезең ішінде жүргізе аласыз.
Сұрақтарыңыз болса, кеңес алуға жазылуыңызға немесе бухгалтерлік қызмет алу үшін бізге келуіңізге болады. Бізге веб-сайттағы чат ботында, әлеуметтік желіде немесе info@nalog.nl электрондық поштасына жазыңыз.
