Peamised maksuliigid Hollandis

Muudetud 12.05.2021

Maksuteema pole isegi kodus lihtne ja mida me saame öelda sisserände ja teise riigi elu kohta, kus kõik õigusaktid, sealhulgas maksud, on antud selles vastu võetud riigikeeles. Mõnikord on selliseid keeli kaks või kolm, kuid see reeglina olukorda ei muuda - isegi siis pole nii lihtne asjakohast teavet leida, kuid maksustamisele omaseid nüansse mõista ja nendega toime tulla - see on absoluutselt “Seitsme pitseriga raamat”. Ärge muretsege - me loeme seda koos!

Seetõttu oleme selles artiklis kogunud teie jaoks põhiteavet Hollandi maksude kohta koos selgituste ja näidetega. Mine!

Veidi maksuklassifitseerimise lähenemisviisidest

Maksude liigitusele saate läheneda erineval viisil. Näiteks võib need jagada neile, kes neile maksavad: üksikisikud (eriti), üksikettevõtjad (EMZ/ZZP"s) või juriidilised isikud (BV, NV enz)... Või rühmitage need vastavalt sellele, kes need maksud arvutab: maksuamet (riiklikud maksud) või teie omavalitsus (kohalikud maksud).

Selles artiklis peame kinni kategoriseerimise teisest põhimõttest, unustamata mainimata, kelle jaoks need maksud on asjakohased.

Lisaks ei ole me selles artiklis konkreetsed - see on maks (maksu) või kogu (heffing) või kulud (lapsed)ja nimetame kõiki neid kategooriaid maksudeks.

Teise klassifikatsiooni järgi jagunevad maksud püsivaks maksuks, mida tuleb tasuda korrapäraste ajavahemike järel, näiteks palgamaksud või käibemaks ja maksud, mida maksate ühekordselt, näiteks auto ostmise maks või reaalne maks pärandvara.

Mõned maksud on seotud subjektiga (konkreetse isikuga), näiteks tulumaks (kõik Hollandi töötavad elanikud peavad selle maksma) ja on makse, mis makstakse teatud tingimustel. Seega makstakse auto pealt maksu, kui teil on auto, koera eest makstakse maksu, kui teil on koer ja kui teie omavalitsus kogub selle maksu.

Mis maksud on Hollandis?

Nii Hollandis kui ka paljudes teistes riikides on maksude ja maksustamise esmane mainimine põhiseaduse artiklis 104 - põhiseaduses (De Põhiseadus, kunst. 104: Maksud).

Ja nagu me juba mainisime, maksud saab otse Hollandi maksuametilt sisse nõuda (Belastingdienst) või omavalitsused (gementen)... Samal ajal on riik esimese maksuliigi jaoks kehtestanud sõna otseses mõttes kõik: konkreetsed määrad ja eeskirjad nende maksmiseks. See on määratletud nii põhiseaduse kui ka iga riiklikku maksu käsitlevate eraldi seadustega, mille teksti leiate по ссылке.

Kohalikud maksud võivad omavalitsustes erineda. Seda seetõttu, et seadus sätestab ainult maksu olemasolu, kuid mitte selle konkreetsed määrad ega tariifid.

Hollandi maksuameti (rijksbelastingen) kehtestatud maks

Haldatavate valitsemissektori maksude juurde Belastingdienst, hõlmavad kõigepealt järgmist:

• tulumaks (tindipritsimine),
• tulumaks (vennotschapsbelasting),
• käibemaks - käibemaks (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde – btw),
• palgamaksud (lootusetu/ loonheffingen),
• dividendimaks (dividendimõistmine),
• aktsiisid (accijns),
• teemaks / transpordimaks (motorrijtuigenbelasting – mrb),
• ja veel mõned väikesed maksud.

Nende maksude määrad on kõigile ühesugused ja kui see maks on teie suhtes kohaldatav, on selle arvutamine ja tasumine kohustuslik. Nii et kui teil on sissetulek, siis maksate tulumaksu, kui on müüki, siis maksate käibemaksu jne.

Võtab vastu riiklikud maksuseadused Hollandi rahandusministeerium (Ministerie van Financien)... Nagu juba mainitud, võtab need maksud maksuteenistus. (Belastingdienst), mis tagab ka maksumaksjate teadlikkuse oma maksukohustustest. Näiteks saadab ta välja kuulsad "sinised ümbrikud", mis tuletavad teile meelde iga-aastase maksudeklaratsiooni esitamist.

Riiklikud maksud koosnevad otsestest ja kaudsetest maksudest. Otsesed maksud hõlmavad makse, mille maksate ise, näiteks tulumaks, dividendimaks või pärandimaks. Kaudsed maksud sisalduvad tavaliselt kaupade või teenuste maksumuses, suurendades seeläbi nende maksumust. Need maksud sisaldavad näiteks käibemaksu või aktsiise.

Kõigi üleriigiliste maksude kohta leiate lisateavet aadressilt по ссылке.

Valla kehtestatud maksud (gemeentelijke belastingen)

Need on kohalikud maksud, mis hõlmavad (pange tähele, et igas omavalitsuses võivad mõned allpool loetletud maksud puududa ja mõned võivad lisanduda – andmete täpsustamiseks soovitame võtta ühendust otse oma veebisaidiga omavalitsus):

• kinnisvaramaks (onroerendezaakbelasting – OZB),
• maksud territooriumi arengule:
  - prügi äraveoks (afvalstoffenheffing)
  - kanalisatsiooni (rioolheffing)
  – muru niitmiseks valla avalikul territooriumil jne.

• koeramaks (Hondenbelasting),
• turismimaks (kestvusaegne),
• reklaamimaks (taaselustamine),
• maks kõigi kanalite puhtuse ja korrasoleku eest (veevõitlus /waterchaplasten) jne

Kohalikke makse kogub igal aastal teie elukohajärgne omavalitsus. Nad lähevad valla eelarvesse ja ta jagab neid ise.

Nende maksude olemasolu on lihtne - me kõik kasutame üldkasutatavaid rajatisi, näiteks tänavat, kanalisatsiooni, jäätmete kogumisteenust või tänavavalgustust. Ja loomulikult peate kõigi nende objektide eest maksma ja elanikud panustavad osa nende hooldamisse (tavaliselt 1/3), ülejäänud summa maksab Hollandi valitsus.

Kusagil on maksud kõrgemad, aga võib-olla seetõttu on seal puhtam.

Näiteks koeramaks... Selle raha eest paigaldatakse prügikastid (mõnikord ka kottidega kastid), kuhu saate koera järel eemaldatu ära visata. Nad puhastavad selliseid urne sama raha eest. Noh, kui teie omavalitsus maksu ei võta, siis sel juhul toimub kogu koristamine valla rahal. Täpsemat üldist teavet selle maksu kohta leiate siin (muide, see on praktiliselt ainus kohalik maks, mida maksuteenuse veebisaidil mainitakse)

See hõlmab ka Madalmaade jaoks nii olulist ja konkreetset maksu nagu vesijuhtimine, mille suurus on omavalitsuseti erinev. See võeti kasutusele üsna ammu, kuna riigis toimusid regulaarselt üleujutused. Samal ajal otsustati, et kõik peaksid hoolitsema üldise ohutuse eest. Tõepoolest, pärast 1953. aastat, kui oli viimane tõsine üleujutus, seda enam ei juhtunud, ehkki Holland on jätkuvalt allpool merepinda. Nii et maksumaksja raha kulutatakse selgelt ühiskonna hüvanguks. Selle maksu maksavad nii kodu omanik kui ka kõik sellel aadressil tegelikult elavad (see tähendab seal registreeritud) inimesed.

Teised kohalikud maksud, millega tõenäoliselt kokku puutute, on prügi- ja kanalisatsioonimaksud. Neid määrab vald ja need arvutatakse majja registreeritud inimeste arvu järgi.

Millal ja kuidas maksta erinevat tüüpi makse?

Keskendume kõigepealt sellele põhilised riiklikud maksud.

Tulumaks makstakse üks kord aastas pärast maksudeklaratsiooni esitamist ainult üksikisikute ja üksikute ettevõtjate poolt (nende aastane deklaratsioon koosneb kahest osast - äri- ja isiklik). Deklaratsioon tuleb esitada aruandeaastale järgneva aasta 30. aprilliks (näiteks 2021. aasta kohta tuleb aru anda 30.04.2022. aprilliks 3). Pärast seda töötleb maksuteenistus saadud teavet ja reeglina saate järgmise XNUMX kuu jooksul kaks otsust - esialgne (voorlopige aanslag) ja finaal (lõplik aanslag). Pärast lõpliku otsuse tegemist on teil maksu tasumiseks 6 nädalat - selle tasumise tähtaeg on alati näidatud maksuameti otsuses. Samuti saab tulumaksu tasuda ettemaksuna (osade kaupa või jooksva aasta jooksul ühekordselt), kui eeldate, et aasta lõpus makstava maksu summa on piisavalt suur. Seda tehakse kuluaruande esitamise kaudu - saate seda ise läbi teha по ссылкеvõi võite paluda meil end selles aidata, jättes päringu veebisaidile või helistades.

Kui teil on raske iga-aastase maksudeklaratsiooni tulemustest tulenevat kogu maksusummat kohe tasuda, on selle maksmise jaoks võimalik taotleda maksu edasilükkamist. 4 kuu jooksul manustatakse seda peaaegu alati. Kui soovite edasilükkamist pikemaks ajaks, peate maksuteenistusele tõendama tegelikke raskusi 4 kuu jooksul maksu tasumisel. Kui peaksite sellist viivitust taotlema, abistab Nalog.nl teid hea meelega.

Tulumaks ainult juriidilised isikud maksavad näiteks BV-le või NV-le. Seda makstakse üks kord aastas ja nii nagu tulumaksu, saab ka seda ette maksta. Maksudeklaratsiooni esitamise ja maksu tasumise tähtajad on ligikaudu samad kui tulumaksu puhul, ainult tulumaksu puhul tuleb deklaratsioon esitada aruandeaastale järgneva aasta 1. juuniks. Võimalik on ka ajatatud makse.

VAT tasub ja maksab ainult äri (üksikettevõtjad ja juriidilised isikud). Standardne aruandeperiood on veerand. Kuid erinevate kriteeriumide ja konkreetsete juhtumite põhjal saab maksuamet selle maksu jaoks määrata kuu või aasta aruandeperioodi või võite taotleda käibemaksuvabastust teatud tüüpi tegevuste rakendamise või reegel KOR (kleineondernemersregeling) Tulemus makstakse käibemaksuaruande järgi kuu aja jooksul pärast aruandeperioodi lõppu (näiteks 3. kvartali (juuli-september) maks tuleb tasuda enne 31. oktoobrit).

Palgamaksud (see hõlmab ka kogu sotsiaalkindlustust) maksab tööandja igakuiselt kinni oma töötajate palgast. Kuid peate mõistma, et kalendriaasta jooksul peetakse neid summasid kinni ja makstakse ette, samas kui nende maksude lõplik arvutamine toimub üksikisiku iga-aastase maksudeklaratsiooni täitmisel.

Teemaks - see on maks neile, kellel on mootorsõiduk (sõiduauto või veoauto, buss, mootorratas jne) registreeritud (st registreeritud). Seda võetakse kord kvartalis, lähtudes kasutatud kütuse tüübist, sõiduki kaalust ja tüübist ning provintsist, kus omanik on registreeritud. Saate seda maksta ka kord kvartalis või kuus, olles sellest maksuametile teatanud. Selle maksu saab arvutada möödaminnes по ссылке. Lisateavet transpordimaksu ja selle liikide kohta saate lugeda. siin.

ja siin kohalikud maksud võetakse tasu ja võetakse vastu aasta alguses, kuskil veebruaris, pärast seda, kui vald registreerib registreeritud inimeste arvu ja kinnitab kulud (WOZ-waarde) majad / korterid aruandeaasta lõpus. See kulu määratakse igal aastal vastavalt vajadustele Kinnisvara hindamise seadus (märg waardimine onroerende asju - WOZ) . Vaade WOZ-kullake igast elamust Hollandis saate siin 

Indeks WOZ-kullake väga oluline paljude maksuliikide jaoks. Näiteks selle põhjal arvutatakse kinnisvaramaks... Kuid maksate seda maksu ainult siis, kui olete kodu omanik (ostsite või võtsite hüpoteeklaenult), mitte aga selle üürnik.

Kohalikud maksud saab tasuda, jagades arvestusliku summa kaheks osaks ning tasudes esimese osa märtsis ja teise aprilli lõpus. Samuti saate taotleda igakuiseid makseid, mis võidakse teie pangakontolt automaatselt debiteerida. Ja see võib olla väga mugav, kuna te ei maksa korraga suurt summat, vaid maksate väikseid osamakseid kord kuus. Seda makseviisi uuendatakse automaatselt järgmisel aastal ja pärast seda, kui te ei esita selliste automaatsete tasude peatamiseks eraldi taotlust.

Ja võib-olla vajab keegi hädasti järgmist teavet – kui teil on tõesti rahapuudus, ei pea te enamikku kommunaalmakse maksma. Seda nimetatakse loobumiseks (kwijtschelding) mille saate otse oma omavalitsusega ühendust võttes. Selle kohta saate rohkem lugeda läbi minnes по ссылке.

Peatume maksmisel üksikasjalikumalt koerte maks. Selle summa saab vaadata oma valla kodulehelt ja sealt uurida, mitme koera kohta see ühel omanikul on. Jah, seda maksu nõutakse küll, aga vald loomulikult ei käi hoovides ja ei loe koeri ning küsib reeglina loomaarstidelt infot. Ja - väike eluhäkk Nalog.nl-st - kui saite aasta lõpus koera ja ei jõudnud seda loomaarsti juures registreerida, siis ei pea selle aasta eest makse maksma, vaid hakkate maksma see alles järgmisest.

Ja kohalike maksude ülevaate lõpetuseks võime öelda, et kuni vald saadab teile kirja, et peate midagi maksma, siis te ei pea maksma - selle eest trahve pole. Vald saab hinnata lisamakse vaid eelmise aasta eest. See võib olla oluline neile, kes on hiljuti saabunud/kolinud ega olnud teadlikud mingitest kohalikest maksudest, mis antud omavalitsuses kehtivad.

Pisut natuke muud liiki maksud

Impordimaksud / impordimaksud (Belastingeni arve) koosnevad imporditollimaksudest ((arve saatja), käibemaks ja aktsiisimaksud. Impordimakse kogub toll ja tollimaksuga maksustatavate kaupade nimekiri on üsna suur. Väljastpoolt Hollandit ostes tasub olla tähelepanelik – võib juhtuda, et ostad soodsa kauba Aliexpressist või Amazonist, kuid siis pead maaletoomise eest rohkem maksma.

Lisateavet selle kohta. siin , siin и siin

Pange tähele, et kõik ülaltoodud lingid kaupade impordimaksude kohta on antud vastavalt praegusele ajale postitatud teabele. Seega on praegu Hollandis kuni 22 euro väärtuses pakid impordimaksust vabastatud. See erand kaotab kehtivuse 1. juulil 2021 ja sellest hetkest alates maksustatakse kogu kauba impordile, olenemata kauba väärtusest, ELi impordi käibemaks.

Lisaks käesolevas artiklis juba mainitud maksudele on näiteks mõned väikesed maksud, mis on juba teenuste maksumuses, näiteks lennukimaksud, kindlustus jne. Teisisõnu, need on juba arvestatud nende ettevõtete müügihinna hulka, kes meile neid teenuseid müüvad, ja seetõttu me isegi ei mõtle nende peale. Näiteks on Hollandis bensiin kallim kui Saksamaal, sest aktsiis on siin kõrgem jne.

Ülevaate kokkuvõtteks tahame teile meelde tuletada, et siin ei võetud arvesse absoluutselt kõiki Hollandi makse ning see materjal ei ole hariv, vaid informatiivne paljudele lugejatele. Siiski plaanime tulevikus peatuda konkreetsel maksul või maksugrupil üksikasjalikumalt, eriti kui see on seotud nende arvutusmeetodite, tasumise aja või muude uuendustega.

Kokkuvõttes

Et teada saada, milline maks teile tuli, vaadake kõigepealt, kes teile selle kirja saatis - maks või omavalitsus. Kui kiri tuli maksuametist, siis on ülal paremal alati kirjas kõnealuse maksu liik / nimi. Kui see on näiteks mootoripinge, siis on see seotud autoga ja siis vaadake kindlasti numbrimärki (kenteken) saabunud kirjas märgitud auto - kas see on isegi teie auto vms.

Lisaks maksudele tuleb mõnikord trahve ja sel juhul on oluline vaadata ka seda, kes need saatis.

Seetõttu enne paanikat:

1. Kontrollige, kas see kiri olete tõesti teie.
2. Vaadake, millist tüüpi / tüüpi maksud või trahvid see on.
3. Ja alles siis võite sattuda paanikasse, kuid sellegipoolest on olukorrast parim väljapääs leida pädev konsultant ja usaldada asi talle.

Kui arvate, et maks või trahv on teile ebaõiglaselt määratud või te lihtsalt ei saa aru, millega tegu, võtke meiega ühendust. Nalog.nl on teie raamatupidaja Hollandis ning aitame teil maksude ja trahvidega toime tulla ning vajadusel need vaidlustada.

Ja selleks, et saaksime teid aidata, pildistage kindlasti kogu kiri igast küljest - ja sel juhul saame teile öelda, mida te saite ja mida sellega teha.

Oleme alati teiega - helistage, kirjutage, tulge!

 

Et mitte jääda ilma uutest ja kasulikest materjalidest,
tellige meie sotsiaalvõrgustikud:

• Telegramm
• Instagramis
• Facebook
• Youtube