Välismaise tulu maksustamine Hollandis

Kui elate Madalmaades, peate oma maksudeklaratsioonis esitama tulu, mis on pärit kogu maailmast, st mitte ainult Hollandis teenitud raha, vaid ka tulu, mis on saadud tööst ja ettevõtlusest teistes riikides. Kuid asjaolu, et esitate oma maksudeklaratsioonis välisriigi tulu, ei tähenda alati, et peate sellelt tulult makse maksma ainult Hollandis.

Topeltmaksustamise lepingud

Kui saate tulu teistest riikidest, võidakse see vastavalt siseriiklikele seadustele ja rahvusvahelistele lepingutele maksustada mitmes riigis korraga. Kui teil on vara mõnes muus riigis kui teie elukohariik, puutute kokku ka sellise olukorraga. Kui mitu riiki maksustavad sama tulu või vara, nimetatakse seda topeltmaksustamine. Vaata veebiseminar, milles on üksikasjalikult kirjeldatud tulu topeltmaksustamist:

Tagamaks, et te ei maksa oma tulult või varalt makse mitu korda, on Hollandil maksulepingud paljude riikidega. Topeltmaksustamise leping Leping kahe riigi vahel, kummal neist on õigus maksustada teatud tulu või vara. Kuigi sellised lepingud järgivad üldiselt sama malli, ei ole nende sisu iga riigi jaoks sama. Teie olukorra täpsete maksumõjude väljaselgitamiseks peaksite oma konkreetse maksulepingu üle vaatama.

Nalog.nl-i eksperdid aitavad teil välja selgitada, millised maksud teie välismaist tulu ja kinnisvara maksustavad. Saate valida konsultandi по ссылке.

Kui Holland ei ole huvipakkuva riigiga maksulepingut sõlminud, siis Topeltmaksustamise vältimise määrus 2001. Selle dekreedi kohaldamine toob kaasa ka topeltmaksustamise vältimise. Määrust kohaldatakse mitmete arengumaade suhtes. 

Kui eelnimetatud määrust ei saa teie olukorrale kohaldada, on veel üks võimalus: selleks, et mitte maksta samalt tulult tulumaksu mitmes riigis, saate Hollandis saada topeltmaksustamise vältimise. Mahaarvamise summa on näha maksudeklaratsiooni esitamisel, kuid võite alati meiega ühendust võtta esialgse prooviarvestuse tegemiseks. Täpsustades, kui palju tulu kavatsete saada Hollandis asuvatest allikatest ja kui palju välismaalt, saate spetsiaalse tarkvara abil eelnevalt usaldusväärselt simuleerida selliste tulude tegelikku maksukoormust. Sellise arvutuse saate tellida artikli lõpus oleva vormi kaudu.

Mitteresidendist maksumaksjal või kvalifitseeritud mitteresidendist maksumaksjal ei ole õigust topeltmaksustamise vältimisele. Ta peab oma maksudeklaratsioonis esitama ainult tulu, mis on maksustatav Madalmaades. Selline maksumaksja võib aga oma maksudeklaratsioonis taotleda maksuvabastust "kohaliku" tulu puhul, mis ei pea Madalmaades makse maksma.

Näiteks

Isik X elab Belgias ja töötab sama tööandja juures: osaliselt Hollandis ja osaliselt Belgias. X saab kokku 50 000 eurot töötasu, millelt tema tööandja on Hollandis tulumaksu tasunud. X teenis Belgias tegevusega 20 000 eurot. Sel juhul märgib ta oma Hollandi maksudeklaratsioonis oma 50 000 euro suuruse täispalga, märkides vastavas osas, et Holland ei saa 20 000 euro pealt tulumaksu nõuda. Kui X teenib Belgias ainult 5000 eurot ja ülejäänud 45 000 eurot teenib Hollandis töötades, siis on ta kvalifitseeritud mitteresidendist maksumaksja, sest vähemalt 90% tema ülemaailmsest tulust maksustatakse Hollandis (45 000 € / 50 000 € x). 100 = 90%). Sel juhul peab ta märkima ka oma 50 000 euro suuruse töötasu täismahus ning seejärel taotlema maksuvabastust 5000 euro suuruselt osalt töötasult.

Lisateave maksumaksja staatuste kohta meie artiklist. 

Tõlkeskeem (ladustamisskeem)

Kui aasta maksuvabastus ületab tasumisele kuuluva maksu, rakendatakse ülekandeskeemi.

Topeltmaksustamise vabastus ei saa ületada lahtrites olevat tulumaksu. Ülekandmisskeemi saab kasutada juhul, kui üksikisik märgib maksudeklaratsioonis mahaarvatava kauba, kuid ei saa sellest tulenevalt maksuvabastust.

Maksuamet saadab sellistel puhkudel otsuse, kus on märgitud välistulu summa, mis järgmisel aastal mahaarvamise arvestusse kaasatakse. Lahendusi võib korraga olla mitu: näiteks 1. kasti lahendus ja 3. kasti lahendus.

Maksuamet hakkab automaatselt rakendama ülekandeskeemi eelmise aasta deklaratsioonist. See tähendab, et järgmisel aastal ei pea te enam ise seda skeemi taotlema. Kui soovite saada varasema aasta ülekandeskeemi, peate skeemi taotlema. 

Võite alati ühendust võtta meie spetsialistidega konsultatsiooniks Madalmaade elanike topeltmaksustamise vältimiseks või teie olukorra individuaalseks hindamiseks.

Holland on topeltmaksustamise vältimise lepingute arvu poolest üks liidreid, mille sätteid kohaldatakse järgmist tüüpi maksude suhtes:

• ettevõtte tulumaks (de vennootschapsbelasting),
• tulumaks (de inkomstenbelasting),
• palgamaks (de loonbelasting),
• kinnisvaramaks (de vermogensbelasting),
• dividendimaks (de dividendbelasting).
• muud liiki maksud.

Kehtivad topeltmaksustamise vältimise lepingud

2023. aastal on Hollandil topeltmaksustamise vältimise lepingud järgmiste riikidega (lepingute üksikasjad leiate по ссылке):

Artiklisse postitatud teave on selle avaldamise ajal ajakohane.

Täitke vorm või võtke meiega ühendust teile sobival viisil. Meie eksperdid aitavad teil probleemi lahendada.

Et mitte jääda ilma uutest ja kasulikest materjalidest,
tellige meie sotsiaalvõrgustikud:

• Telegramm
• Instagramis
• Facebook
• Youtube