Главне врсте пореза у Холандији
11.04.2019Измењено 12.05.2021
Тема пореза није лака ни код куће, а шта тек рећи о имиграцији и животу у другој земљи, где је сва законска регулатива, укључујући и пореско, дата на државном језику усвојеном у њој. Понекад постоје два или три таква језика, али то, по правилу, не мења ситуацију - чак ни тада није тако лако пронаћи ажурне информације, али је разумети и бавити се нијансама својственим опорезивању. заиста „књига са седам печата”. Не брините, прочитаћемо је заједно!
Зато смо у овом чланку за вас прикупили основне информације о порезима у Холандији са објашњењима и примерима. Иди!
Нешто о приступима класификацији пореза
Пореској класификацији се може приступити на различите начине. На пример, могу се поделити на оне који их плаћају: физичка лица (партицулиерен), индивидуални предузетници (ЕМЗ/ЗЗП's) односно правних лица (BV, NV енз). Или их групишите на основу тога ко наплаћује ове порезе: пореска управа (национални порези) или ваша општина (локални порези).
У овом чланку ћемо се придржавати другог принципа категоризације, не заборављајући да напоменемо за кога су ови порези релевантни.
Поред тога, у овом чланку нећемо прецизирати - ово је порез (вечна) или прикупљање (хеффинг) или трошкови (оптерећења), а све ове категорије назваћемо порезима.
Други класификује порезе као трајне порезе, који се морају плаћати у редовним интервалима, као што су порези на зараде или порез на додату вредност, и порези које плаћате једном, као што је порез на куповину аутомобила или некретнине.
Неки порези су везани за предмет (конкретно лице), на пример порез на доходак (морају га платити сви запослени у Холандији), а постоје порези који се плаћају под одређеним условима. Дакле, порез на аутомобил се плаћа само ако имате ауто, порез на псе се плаћа ако имате пса и ако ваша општина наплаћује овај порез.
Који су порези у Холандији?
У Холандији, као иу многим другим земљама, примарно упућивање на порезе и опорезивање дато је у члану 104. Устава – Основном закону. (De Грондвет, уметност. КСНУМКС: Беластинген).
И као што смо споменули, порезе може наплатити директно холандска пореска управа (Беластингдиенст) или општине (гемеентен). Истовремено, за прву врсту пореза држава је установила буквално све: конкретне стопе и правила за њихово плаћање. Ово је утврђено и Основним законом и посебним законима који се односе на сваку државну таксу, чији се текст може наћи по ссылке.
Порези локалног значаја могу се разликовати у различитим општинама. То је зато што Закон предвиђа само постојање самог пореза, али не и његове специфичне стопе или тарифе.
Порези које прикупља холандска пореска управа (ријксбеластинген)
На државне порезе који се администрирају Пореске властису првенствено:
- порез на доходак (инкомстенбеластинг),
- порез на доходак (веннотсцхапсбеластинг),
- порез на додату вредност - ПДВ (омзетбеластинг/беластинг тоегевоегде ваарде – бтв),
- порези на плате (лоонбеластинг/лоонхеффинген),
- порез на дивиденде (дивидендбеластинг),
- акцизе (акцијнс),
- путна такса/транспортна такса (моторријтуигенбеластинг – мрб),
- и неколико других малих пореза.
Стопе ових пореза су исте за све и, ако се овај порез односи на вас, обавезно га обрачунавате и плаћате. Дакле, ако имате приходе, онда плаћате порез на доходак, ако има продаје, онда плаћате ПДВ и тако даље.
Усваја законе о националним порезима Министарство финансија Холандије (Министарство финансија). Ове порезе наплаћује, као што је већ поменуто, пореска служба (Беластингдиенст), чиме се обезбеђује и да су порески обвезници свесни својих пореских обавеза. На пример, она шаље чувене „плаве коверте” са подсећањем на обавезно подношење годишње пореске пријаве.
Национални порези се састоје од директних и индиректних. Директни порези су порези које сами плаћате, као што су порез на доходак, порез на дивиденде или порез на наследство. Индиректни порези се обично укључују у цену робе или услуга, чиме се повећава њихова цена. Такви порези укључују, на пример, ПДВ или акцизе.
Можете прочитати више о сваком од државних пореза тако што ћете посетити по ссылке.
Општинске таксе (гемеентелијке беластинген)
Ово су локални порези, који укључују (имајте на уму да у свакој општини неки од пореза наведених у наставку могу бити одсутни, а неки могу бити додати - да бисте разјаснили податке, саветујемо вам да контактирате директно своју веб страницу гемеенте):
- порез на имовину (онроерендезаакбеластинг – ОЗБ),
- таксе на уређење територије:
- за уклањање смећа (афвалстоффенхеффинг)
– до канализације (риоолхеффинг)
– за кошење травњака на јавној територији општине и др.
- порез на псе (хонденбеластинг)
- Туристичка такса (тоеристенбеластинг),
- порез на оглашавање (повратила се да је трајна),
- порез на одржавање свих канала чистим и уредним (ватерсцхапбеластинг/ватерсцхапластен) итд
Локалне порезе годишње прикупља општина у којој живите. Они иду у буџет општине, а он их сам распоређује.
Разлог постојања ових такси је једноставан, јер сви користимо заједничке/комуналне објекте као што су улица, канализација, сервис смећа или улична расвета. И, наравно, све ове објекте морате да платите, а становници доприносе једним делом за њихово одржавање (обично 1/3), док остатак износа плаћа влада Холандије.
Негде су порези већи, али можда је зато тамо чистије.
На пример, порез на псе. Са овим новцем се постављају урне (понекад и кутије са кесама), где можете да баците оно што сте уклонили за својим псом. Такве урне чисте за исти новац. Па, ако ваша општина не наплаћује порез, онда се у овом случају сво чишћење одвија о трошку општине. За више општих информација о овом порезу, погледајте овде (иначе, ово је практично једини од локалних пореза који се помиње на сајту пореске службе)
Ово такође укључује тако важан и специфичан порез за Холандију као што је ватерсцхапбеластинг, чији износ варира од општине до општине. Уведен је доста давно због чињенице да су се у земљи редовно дешавале поплаве. Тада је одлучено да сви воде рачуна о општој безбедности. И заиста, после 1953. године, када је била последња озбиљна поплава, ово се није поновило, иако је Холандија и даље испод нивоа мора. Дакле, новац пореских обвезника се очигледно троши за добробит друштва. Овај порез плаћају и власник имовине и свако лице које стварно живи на овој адреси (тј. тамо је регистровано).
Остали локални порези на које ћете вероватно наићи су порези на смеће и канализацију. Додељује их општина и обрачунавају се у зависности од броја пријављених у кући.
Када и како плаћати различите врсте пореза?
Прво, хајде да се фокусирамо на главни државни порези.
Порез на доходак плаћају једном годишње након подношења пореске пријаве само физичка лица и самостални предузетници (њихова годишња пријава се састоји из два дела – предузетничког и личног). Декларацију је потребно поднети до 30. априла године која следи за извештајном (на пример, за 2021. биће потребно да се пријави пре 30.04.2022. априла 3. године). Након тога, пореска служба обрађује примљене информације и, по правилу, у наредна XNUMX месеца добијате два решења - прелиминарна (воорлопиге аанслаг) и коначно (дефинитивно аанслаг). Након доношења коначне одлуке, имате 6 недеља да платите порез - рок за плаћање је увек наведен у решењу пореске управе. Такође, порез на доходак се може платити унапред (у деловима или једном у току текуће године) ако се претпостави да ће износ пореза који се плаћа на крају године бити довољно велики. Ово се ради подношењем унапред извештаја - можете то учинити сами тако што ћете проћи кроз по ссылке, или нас можете замолити да вам помогнемо у томе тако што ћете оставити захтев на сајту или позивом.
Уколико Вам је тешко да одмах уплатите цео износ пореза који произилази из резултата годишње пореске пријаве, онда је од пореског органа могуће затражити одлагање овог плаћања. За 4 месеца се скоро увек даје. Ако желите да добијете одлагање на дужи период, онда ћете морати да докажете пореској служби стварне потешкоће у плаћању пореза на 4 месеца. Ако треба да затражите такво одлагање, Налог.нл ће вам радо помоћи у томе.
Порез на приход само правна лица плаћају, на пример, БВ или НВ. Плаћа се једном годишње, а као и порез на доходак може се платити унапред. Рокови за подношење пријаве и плаћање пореза су приближно исти као и за порез на доходак, само у случају пореза на доходак, пријаву је потребно поднети до 1. јуна године која следи за извештајном. Могуће је и одложено плаћање.
ПДВ обрачунава и плаћа само пословање (физички предузетници и правна лица). Стандардни период извештавања је квартал. Али, на основу различитих критеријума и конкретних случајева, Пореска управа може одредити рок за месечно или годишње извештавање за овај порез, или можете затражити ослобађање од ПДВ-а на основу одређених активности или коришћења правило КОР (клеинеондернемерсрегелинг) Резултат ПДВ извештаја се плаћа у року од месец дана по истеку извештајног периода (нпр. порез за 3. квартал (јул-септембар) се мора платити пре 31. октобра).
порези на плате (ово такође укључује сво социјално осигурање) послодавци месечно одбијају од плата својих запослених. Али морате схватити да се током календарске године ови износи задржавају и плаћају унапред, док се коначни обрачун ових пореза дешава приликом попуњавања годишње пореске пријаве појединца.
Порез на путу - ово је порез за оне који имају (тј. ко је регистрован на) моторно возило (ауто или камион, аутобус, мотоцикл итд.). Обрачунава се једном квартално на основу: врсте горива које се користи, тежине и врсте возила и покрајине у којој је власник регистрован. Можете га плаћати и једном квартално или месечно, након што обавестите пореску службу. Овај порез се може израчунати проласком по ссылке. Можете прочитати више о порезу на транспорт и његовим врстама. овде.
Али локални порези се обрачунавају и долазе почетком године, негде у фебруару, након што општина прерачуна број пријављених и одобри трошак (ВОЗ-ваарде) кућа/станова на крају извештајне године. Овај трошак се утврђује годишње на основу захтева Закон о процени вредности непокретности (Мокар уважавање онроеренде закен - ВОЗ) . Виев ВОЗ-вредност сваке стамбене зграде у Холандији може бити овде
Индекс ВОЗ-вредност веома важно за многе врсте пореза. На пример, на основу тога, порез на имовину. Али овај порез плаћате само ако сте власник имовине (купили сте је или ставили под хипотеку), а не њен закупац.
Локалне таксе се могу платити тако што се процењени износ подели на два дела и први део плати у марту, а други крајем априла. Такође можете захтевати месечне уплате, које се могу аутоматски теретити са вашег банковног рачуна. И то може бити веома згодно, јер не плаћате велики износ одједном, већ плаћате мале рате једном месечно. Овај начин плаћања ће се аутоматски обновити у наредној години и касније осим ако не поднесете посебан захтев за заустављање таквих аутоматских наплата.
А можда ће некоме очајнички бити потребне следеће информације - не морате да плаћате већину општинских пореза ако сте заиста у недостатку новца. То се зове одрицање (квијтсцхелдинг) које можете добити ако се директно обратите вашој општини. Више о овоме можете прочитати ако одете на по ссылке.
Хајде да ближе погледамо плаћање. порез на псе. Његов износ можете потражити на сајту ваше општине и тамо сазнати на колико паса има један власник. Да, ви сте дужни да платите ову таксу, али општина, наравно, не шета двориштима и броји псе, и по правилу тражи информације од ветеринара. И - мали лајф хак са Налог.нл - ако сте добили пса на крају године и нисте стигли да га региструјете код ветеринара, онда не морате да плаћате порез за ову годину, већ почните да плаћате то тек од следећег.
И, у закључку прегледа локалних такси, можемо рећи да све док вам општина не пошаље писмо да нешто морате да платите, онда не морате да плаћате - за ово нема казни. Општина може обрачунати само додатне порезе за претходну годину. Ово може бити важно за оне који су недавно дошли/преселили и нису били свесни било које врсте локалних пореза који постоје у датој општини.
Нешто мало друге врсте пореза
Увозни порези/Увозни порези (Беластинг Биј Инвоер) састоји се од увозних дажбина ((инвоеррецхтен), ПДВ и акцизе. Увозне дажбине наплаћује царина, а листа робе која подлеже царинама је прилично велика. Важно је да будете опрезни када купујете нешто изван Холандије - може се десити да купите јефтину ствар на Алиекпресс-у или Амазону, али онда морате да платите више за увоз.
Прочитајте више о овоме. овде , овде и овде
Имајте на уму да су све горе наведене референце о увозним таксама засноване на информацијама које су тамо објављене у овом тренутку. Дакле, тренутно су у Холандији пошиљке у вредности до 22 евра ослобођене ПДВ-а на увоз. Међутим, ово ослобађање истиче 1. јула 2021. године и од тог тренутка сви увози добара, без обзира на њихову вредност, подлежу ПДВ-у на увоз из ЕУ.
Поред пореза већ поменутих у овом чланку, постоје, на пример, неки мали порези који су већ укључени у цену услуга, као што су порези на авионе, осигурање итд. Другим речима, оне су већ урачунате у продајну цену фирми које нам продају ове услуге, па о њима и не размишљамо. Тако је рецимо бензин у Холандији скупљи него у Немачкој, јер је овде већа акциза итд.
Сумирајући преглед, желимо да вас подсетимо да овде нису узети у обзир апсолутно сви порези Холандије, а овај материјал није едукативан, већ информативан за широк круг читалаца. Међутим, у будућности планирамо да се детаљније задржимо на поједином порезу или групи пореза, посебно ако је то због промене начина њиховог обрачуна, рокова плаћања или било које друге новине.
У закључку
Да бисте утврдили какав сте порез примили, прво погледајте ко вам је послао ово писмо - порески или општински. Ако је писмо стигло из пореске управе, онда је тип/назив дотичног пореза увек написан у горњем десном углу. Ако је ово нпр. порез на моторна возила, онда се ово односи на ауто, а онда обавезно погледајте регистарску таблицу (кентекен) ауто наведен у примљеном писму - да ли је то чак и ваш ауто итд.
Поред пореза понекад дођу и казне, а у овом случају је важно и погледати ко их је послао.
Дакле, пре него што успаничите:
- Проверите да ли је ово писмо заиста за вас.
- Погледајте о каквој се врсти/врсти пореза или казни ради.
- И тек тада можете паничарити, али ипак најбољи излаз из ситуације је пронаћи компетентног консултанта и повјерити му ствар.
Ако сматрате да вам је порез или новчана казна наплаћена неправедно, или једноставно не разумете шта је то, контактирајте нас. Налог.нл је ваш рачуновођа у Холандији, а ми ћемо вам помоћи да се носите са порезима и казнама и, ако је потребно, оспорите их.
А да бисмо могли да вам помогнемо, обавезно сликајте цело писмо са свих страна – и у овом случају ћемо моћи да вам кажемо шта сте добили и шта да радите са њим.
Увек смо уз вас - зовите, пишите, дођите!
