Опорезивање страног дохотка у Холандији

Ако живите у Холандији, у пореској пријави морате пријавити приходе из извора широм света, односно не само новац који сте зарадили у Холандији, већ и приходе од рада и пословања у другим земљама. Али чињеница да у својој пореској пријави пријављујете приход из иностранства не значи увек да само у Холандији морате да платите порез на тај приход.

Уговори о двоструком опорезивању

Ако примате приход из других земаља, он се може опорезовати у више земаља истовремено у складу са националним законима и међународним уговорима. Ако поседујете имовину у земљи која није ваша земља пребивалишта, такође ћете се суочити са овом ситуацијом. Ако више земаља опорезује исти приход или имовину, то се зове двоструко опорезивање. Погледајте вебинар, који детаљно описује двоструко опорезивање дохотка:

Да бисте осигурали да више пута не плаћате порез на свој приход или имовину, Холандија има пореске споразуме са великим бројем земаља. Уговор о двоструком опорезивању Уговор између две земље о томе која од њих има право да опорезује одређени приход или имовину. Иако такви уговори углавном прате исти образац, њихов садржај није исти за све земље. Да бисте сазнали тачне пореске импликације за вашу ситуацију, требало би да прегледате свој специфични порески уговор.

Стручњаци Налог.нл могу вам помоћи да утврдите којим порезима ће бити подложни ваши приходи и имовина у иностранству. Можете изабрати консултанта по ссылке.

Ако Холандија није склопила порески споразум са земљом од интереса, Правилник о спречавању двоструког опорезивања 2001. Примена ове уредбе доводи и до спречавања двоструког опорезивања. Уредба се односи на бројне земље у развоју. 

Ако се поменути декрет не може применити на вашу ситуацију, постоји још једна могућност: да не бисте плаћали порез на доходак у више земаља на исти приход, можете добити олакшицу од двоструког опорезивања у Холандији. Износ одбитка биће видљив приликом подношења пореске пријаве, али увек можете да нас контактирате за прелиминарни пробни обрачун. Одређивањем колико прихода из извора у Холандији, а колико из иностранства планирате да остварите, можете унапред поуздано симулирати стварно пореско оптерећење таквог прихода помоћу специјализованог софтвера. Такав прорачун можете наручити преко обрасца на крају чланка.

Нерезидентни порески обвезник или квалификовани нерезидентни порески обвезник нема право на олакшице за двоструко опорезивање. У својој пореској пријави мора пријавити само приходе који су опорезиви у Холандији. Међутим, такав порески обвезник у својој пореској пријави може тражити ослобађање од пореза за „локални“ приход, који не мора да плаћа порез у Холандији.

На пример

Појединац Кс живи у Белгији и ради за истог послодавца: делом у Холандији, а делом у Белгији. Кс ће добити укупно 50 евра зараде на коју је његов послодавац платио порез на доходак у Холандији. Кс је од својих активности у Белгији зарадио 000 евра. У овом случају, он наводи своју пуну плату од 20 евра у својој холандској пореској пријави, напомињући у релевантном делу да Холандија не може да наплати порез на доходак на 000 евра. Ако Кс зарађује само 50 евра у Белгији, а зарађује преосталих 000 евра радећи у Холандији, онда је он квалификовани нерезидентни порески обвезник јер се најмање 20% његовог светског прихода опорезује у Холандији (000 евра / 5000 евра к 45 = 000%). У овом случају мора да наведе и своју пуну плату од 90 евра, а затим да поднесе захтев за ослобађање од пореза на део плате од 45 евра.

Сазнајте више о статусима пореских обвезника из нашег чланка. 

Шема превода (шема складиштења)

Ако изузеће од двоструког опорезивања за ту годину премашује порез који се плаћа, примењује се шема трансфера.

Ослобођење од двоструког опорезивања не може прећи порез на доходак у кутијама. Шема преноса се може користити ако појединац наведе одбитну ставку у својој пореској пријави, али као резултат тога не може добити пореско ослобођење.

У таквим случајевима, пореска управа шаље решење у коме се наводи износ страног дохотка који ће бити укључен у обрачун одбитка следеће године. Може постојати више решења истовремено: на пример решење за кутију 1 и решење за кутију 3.

Пореска управа ће аутоматски применити шему преноса из декларације за претходну годину. То јест, следеће године више не морате сами да се пријавите за ову шему. Ако желите да добијете шему трансфера за ранију годину, мораћете да се пријавите за шему. 

Увек можете контактирати наше стручњаке ради консултација за избегавање двоструког опорезивања за становнике Холандије или за индивидуалну процену ваше ситуације.

Холандија је један од лидера по броју потписаних уговора о избегавању двоструког опорезивања, чије се одредбе примењују на следеће врсте пореза:

• порез на добит предузећа (де венноотсцхапсбеластинг),
• порез на доходак (де инкомстенбеластинг),
• порез на зараде (де лоонбеластинг),
• порез на имовину (де вермогенсбеластинг),
• порез на дивиденде (де дивидендбеластинг).
• друге врсте пореза.

Важећи уговори о двоструком опорезивању

2023. Холандија има уговоре о двоструком опорезивању са следећим земљама (детаљи уговора могу се наћи по ссылке):

Информације садржане у чланку су актуелне у време његовог објављивања.

Попуните формулар или нас контактирајте на начин који вам одговара. Наши стручњаци ће вам помоћи да решите проблем.

Да не бисте пропустили нове и корисне материјале,
претплатите се на наше друштвене мреже:

• Telegram
• инстаграм
• фацебоок
• ИоуТубе