Niderlandiyadagi tashqi daromadlardan soliqqa tortish
02.06.2023Agar siz Gollandiyada yashasangiz, soliq deklaratsiyasida butun dunyo bo'ylab manbalardan olingan daromadlarni, ya'ni nafaqat Niderlandiyada topgan pulingizni, balki boshqa mamlakatlardagi ish va biznesdan olingan daromadlarni ham ko'rsatishingiz kerak. Ammo soliq deklaratsiyasida chet el daromadlari haqida hisobot berish har doim ham Gollandiyada faqat ushbu daromad uchun soliq to'lashingiz kerakligini anglatmaydi.
Ikki tomonlama soliq shartnomalari
Agar siz boshqa mamlakatlardan daromad olsangiz, u milliy qonunlar va xalqaro shartnomalarga muvofiq bir vaqtning o'zida bir nechta mamlakatlarda soliqqa tortilishi mumkin. Agar siz o'z mamlakatingizdan boshqa davlatda aktivlarga ega bo'lsangiz, siz ham bu holatga duch kelasiz. Agar bir nechta mamlakatlar bir xil daromad yoki aktivlarga soliq solinsa, bu deyiladi ikki tomonlama soliqqa tortish. Qarang vebinar, unda daromadning ikki tomonlama soliqqa tortilishi batafsil tavsiflanadi:
Daromadingiz yoki mulkingiz uchun bir necha marta soliq to'lamasligingizni ta'minlash uchun Niderlandiya ko'plab mamlakatlar bilan soliq shartnomalariga ega. Ikki tomonlama soliq shartnomasi Ikki davlat o'rtasidagi kelishuv, ulardan qaysi biri ma'lum daromad yoki mulkni soliqqa tortish huquqiga ega. Bunday shartnomalar odatda bir xil shablonga amal qilsa-da, ularning mazmuni hamma mamlakatlar uchun bir xil emas. Sizning vaziyatingiz uchun aniq soliq oqibatlarini bilish uchun siz o'zingizning maxsus soliq shartnomangizni ko'rib chiqishingiz kerak.
Nalog.nl mutaxassislari sizning xorijiy daromadingiz va mol-mulkingiz qanday soliqlarga tortilishini aniqlashga yordam beradi. Siz maslahatchi tanlashingiz mumkin aloqa.
Agar Niderlandiya manfaatdor davlat bilan soliq shartnomasini tuzmagan bo'lsa, Ikki tomonlama soliqqa tortishning oldini olish to'g'risidagi qaror 2001 yil. Mazkur farmonning qo‘llanilishi ham ikki tomonlama soliqqa tortishning oldini olishga olib keladi. Farmon bir qator rivojlanayotgan mamlakatlarga taalluqlidir.
Agar yuqorida aytib o'tilgan farmonni sizning vaziyatingizga qo'llash mumkin bo'lmasa, boshqa imkoniyat mavjud: bir xil daromad bo'yicha bir nechta mamlakatlarda daromad solig'ini to'lamaslik uchun siz Niderlandiyada ikki tomonlama soliqqa tortish bo'yicha yengillik olishingiz mumkin. Chegirma miqdori soliq deklaratsiyasini topshirishda ko'rinadi, ammo siz har doim biz bilan dastlabki sinov hisob-kitobi uchun murojaat qilishingiz mumkin. Niderlandiyadagi manbalardan qancha daromad olishni va chet eldan qancha olishni rejalashtirayotganingizni ko'rsatib, siz maxsus dasturiy ta'minotdan foydalangan holda bunday daromadga real soliq yukini oldindan ishonchli tarzda taqlid qilishingiz mumkin. Bunday hisob-kitobni maqolaning oxiridagi shakl orqali buyurtma qilishingiz mumkin.
Norezident soliq to'lovchi yoki malakali norezident soliq to'lovchi ikki tomonlama soliqqa tortishdan ozod qilish huquqiga ega emas. Soliq deklaratsiyasida u faqat Niderlandiyada soliqqa tortiladigan daromadlar to'g'risida hisobot berishi kerak. Biroq, bunday soliq to'lovchi o'zining soliq deklaratsiyasida Niderlandiyada soliq to'lashi shart bo'lmagan "mahalliy" daromad uchun soliqlardan ozod qilishni so'rashi mumkin.
Misol uchun
X shaxs Belgiyada yashaydi va bir xil ish beruvchida ishlaydi: qisman Niderlandiyada va qisman Belgiyada. X ish beruvchisi Niderlandiyada daromad solig'ini to'lagan jami 50 000 evro maosh oladi. X Belgiyadagi faoliyatidan 20 000 yevro ishlab oldi. Bu holatda, u Gollandiya soliq deklaratsiyasida 50 000 evro miqdoridagi to'liq maoshini sanab o'tadi va tegishli bo'limda Niderlandiya 20 000 evrodan daromad solig'i undira olmasligini ta'kidlaydi. Agar X Belgiyada atigi 5000 45 yevro maosh olsa va qolgan 000 90 evroni Gollandiyada ishlab topsa, u malakali norezident soliq to'lovchi hisoblanadi, chunki uning butun dunyo bo'ylab daromadining kamida 45 foizi Niderlandiyada soliqqa tortiladi (€ 000 50 / € 000 100 x 90 = 50%). Bunda u 000 5000 yevro miqdoridagi to‘liq maoshini ham ko‘rsatishi va keyin XNUMX XNUMX yevrolik maoshning bir qismini soliqdan ozod qilish uchun ariza berishi kerak.
Soliq to'lovchining maqomlari haqida ko'proq bilib oling bizning maqolamizdan.
Tarjima sxemasi (saqlash sxemasi)
Agar yil uchun soliq imtiyozlari belgilangan soliqdan oshib ketsa, o'tkazmalar sxemasi qo'llaniladi.
Ikki tomonlama soliqqa tortishdan ozod qilish qutilardagi daromad solig'idan oshmasligi kerak. Agar jismoniy shaxs soliq deklaratsiyasida chegirib tashlanadigan ob'ektni ko'rsatsa, lekin natijada soliq imtiyozini ololmasa, o'tkazish sxemasidan foydalanish mumkin.
Bunday hollarda soliq idorasi kelgusi yilda chegirmani hisoblashda hisobga olinadigan xorijiy daromadlar miqdorini ko'rsatadigan qaror yuboradi. Bir vaqtning o'zida bir nechta echimlar bo'lishi mumkin: masalan, 1-quti uchun yechim va 3-quti uchun yechim.
Soliq idorasi o'tgan yil uchun deklaratsiyadan o'tkazish sxemasini avtomatik ravishda qo'llaydi. Ya'ni, keyingi yil siz ushbu sxemaga o'zingiz ariza topshirishingiz shart emas. Agar oldingi yil uchun transfer sxemasini olishni istasangiz, sxemaga ariza topshirishingiz kerak bo'ladi.
Siz har doim bizning mutaxassislarimizga murojaat qilishingiz mumkin maslahat uchun Gollandiya rezidentlari uchun ikki tomonlama soliqqa tortilishning oldini olish yoki vaziyatingizni individual baholash uchun.
Ikki tomonlama soliqqa tortishni oldini olish bo'yicha imzolangan bitimlar soni bo'yicha Niderlandiya etakchilardan biri bo'lib, qoidalari quyidagi soliq turlariga taalluqlidir:
- korporativ daromad solig'i (de vennootschapsbelasting),
- daromad solig'i (de inkomstenbelasting),
- ish haqi solig'i (de loonbelasting),
- mol-mulk solig'i (de vermogensbelasting),
- dividend solig'i (de dividendbelasting).
- boshqa turdagi soliqlar.
Ikki tomonlama soliqqa tortish bo'yicha amaldagi shartnomalar
2023-yilda Niderlandiya quyidagi davlatlar bilan ikki tomonlama soliq toʻlash boʻyicha shartnomalarga ega (shartnomalar tafsilotlari bilan tanishish mumkin) aloqa):
| Albaniya Jazoir Argentina Armaniston Aruba Avstraliya Ozarbayjon Bahrayn Bangladesh Barbados Belarus Belgiya Bermuda Bonaire Bosniya va Gertsegovina Braziliya Bolgariya Kanada Xitoy Curacao Chili Kolumbiya Kipr Daniya Germaniya Misr Estoniya Efiopiya Filippin Finlyandiya Frantsiya Gruziya faqat Gretsiya |
Gongkong Vengriya Irlandiya Islandiya Hindiston Indoneziya Iroq Isroil Italiya Yaponiya Iordaniya Qozog'iston Quvayt Koreya Kosovo Xorvatiya Qirg'iziston Latviya Lixtenshteyn Litva Lyuksemburg Makedoniya Malavi Malayziya Malta Marokash Meksika Moldova Chernogoriya Yangi Zelandiya Nigeriya Norvegiya Ukraina O'zbekiston Ummon |
Avstriya Pokiston Panama Polsha Portugaliya Qatar Ruminiya Rossiya Saudiya Arabistoni Serbiya Singapur Sint martin Sloveniya Slovakiya Ispaniya Shri Lanka Surinam Tojikiston Tayvan Tailand Chexiya Tunis Turkiya Uganda Venesuela Buyuk Britaniya Birlashgan Arab Amirliklari AQSh Vetnam Zambiya Zimbabve Janubiy Afrika Shvetsiya Shveytsariya |
Maqolada joylashtirilgan ma'lumotlar nashr etilgan paytda amal qiladi.
Shaklni to'ldiring yoki siz uchun qulay tarzda biz bilan bog'laning. Bizning mutaxassislarimiz sizga muammoni hal qilishda yordam beradi.
