Užsienio pajamų apmokestinimas Nyderlanduose

Jei gyvenate Nyderlanduose, mokesčių deklaracijoje turite nurodyti pajamas iš viso pasaulio šaltinių, ty ne tik Olandijoje uždirbtus pinigus, bet ir pajamas iš darbo ir verslo kitose šalyse. Tačiau tai, kad mokesčių deklaracijoje nurodote pajamas iš užsienio, ne visada reiškia, kad nuo tų pajamų turite mokėti mokesčius tik Nyderlanduose.

Dvigubo apmokestinimo sutartys

Jei gaunate pajamų iš kitų šalių, pagal nacionalinius įstatymus ir tarptautines sutartis jos gali būti apmokestinamos keliose šalyse vienu metu. Jei turite turto ne savo gyvenamojoje šalyje, susidursite su tokia situacija. Jei kelios šalys apmokestina tas pačias pajamas ar turtą, tai vadinama dvigubo apmokestinimo. Atrodo internetinis seminaras, kuriame detalizuojamas dvigubas pajamų apmokestinimas:

Siekdami užtikrinti, kad mokesčių už savo pajamas ar turtą nemokėtumėte kelis kartus, Nyderlandai yra sudarę mokesčių sutartis su daugeliu šalių. Dvigubo apmokestinimo sutartis Dviejų šalių susitarimas, kuri iš jų turi teisę apmokestinti tam tikras pajamas ar turtą. Nors tokiose sutartyse paprastai laikomasi to paties šablono, jų turinys nėra vienodas visose šalyse. Norėdami sužinoti tikslias mokesčių pasekmes jūsų situacijai, turėtumėte peržiūrėti konkrečią mokesčių sutartį.

Nalog.nl ekspertai gali padėti išsiaiškinti, kokie mokesčiai bus taikomi jūsų užsienio pajamoms ir turtui. Galite pasirinkti konsultantą по ссылке.

Jei Nyderlandai nėra sudarę mokesčių sutarties su palūkanų šalimi, Dvigubo apmokestinimo prevencijos potvarkis 2001 m. Šio dekreto taikymas taip pat padeda išvengti dvigubo apmokestinimo. Dekretas taikomas daugeliui besivystančių šalių. 

Jei pirmiau minėtas dekretas negali būti taikomas jūsų situacijai, yra kita galimybė: norėdami nuo tų pačių pajamų nemokėti pajamų mokesčio keliose šalyse, Nyderlanduose galite gauti dvigubo apmokestinimo išvengimo lengvatą. Išskaitos suma bus matoma pateikus mokesčių deklaraciją, tačiau visada galite susisiekti su mumis dėl preliminaraus bandomojo apskaičiavimo. Nurodydami, kiek pajamų iš šaltinių Olandijoje ir kiek iš užsienio planuojate gauti, galite iš anksto patikimai imituoti realią tokių pajamų mokesčių naštą naudodami specializuotą programinę įrangą. Tokį skaičiavimą galite užsisakyti naudodami straipsnio pabaigoje esančią formą.

Mokesčių mokėtojas nerezidentas arba kvalifikuotas mokesčių mokėtojas nerezidentas negali taikyti dvigubo apmokestinimo lengvatos. Mokesčių deklaracijoje jis turi nurodyti tik pajamas, kurios yra apmokestinamos Nyderlanduose. Tačiau toks mokesčių mokėtojas savo mokesčių deklaracijoje gali prašyti atleisti nuo mokesčių „vietinėms“ pajamoms, kurioms Olandijoje mokesčių mokėti nereikia.

Pavyzdžiui

Asmuo X gyvena Belgijoje ir dirba tam pačiam darbdaviui: iš dalies Nyderlanduose ir iš dalies Belgijoje. X iš viso gaus 50 000 eurų atlyginimo, nuo kurio jo darbdavys sumokėjo pajamų mokestį Nyderlanduose. X iš veiklos Belgijoje uždirbo 20 000 eurų. Šiuo atveju jis savo Nyderlandų mokesčių deklaracijoje nurodo visą savo 50 000 eurų atlyginimą, atitinkamame skyriuje pažymėdamas, kad Nyderlandai negali apmokestinti 20 000 eurų pajamų mokesčiu. Jei X Belgijoje uždirba tik 5000 45 EUR, o likusius 000 90 EUR uždirba dirbdamas Nyderlanduose, jis yra kvalifikuotas mokesčių mokėtojas nerezidentas, nes bent 45 % jo pasaulinių pajamų apmokestinama Nyderlanduose (000 50 EUR / 000 100 EUR x). 90 = 50%). Tokiu atveju jis taip pat turi nurodyti visą savo 000 5000 eurų atlyginimą ir tada prašyti atleisti nuo mokesčio dalį XNUMX XNUMX eurų atlyginimo.

Sužinokite daugiau apie mokesčių mokėtojo būsenas iš mūsų straipsnio. 

Vertimo schema (saugojimo schema)

Jei metų atleidimas nuo mokesčio viršija mokėtiną mokestį, taikoma perkėlimo schema.

Atleidimas nuo dvigubo apmokestinimo negali viršyti pajamų mokesčio laukeliuose. Pervedimo schema gali būti naudojama, jei asmuo mokesčių deklaracijoje nurodo atskaitomybę, tačiau dėl to negali būti atleistas nuo mokesčių.

Tokiais atvejais mokesčių inspekcija išsiunčia sprendimą, kuriame nurodoma užsienio pajamų suma, kuri kitais metais bus įtraukta į atskaitos apskaičiavimą. Vienu metu gali būti keli sprendimai: pavyzdžiui, 1 langelio sprendimas ir 3 langelio sprendimas.

Mokesčių inspekcija automatiškai taikys pervedimo schemą iš praėjusių metų deklaracijos. Tai yra, kitais metais jums nebereikės patiems kreiptis dėl šios schemos. Jei norite gauti ankstesnių metų perkėlimo schemą, turėsite kreiptis dėl schemos. 

Visada galite kreiptis į mūsų specialistus konsultacijai siekiant išvengti dvigubo apmokestinimo Nyderlandų gyventojams arba individualiai įvertinti jūsų situaciją.

Nyderlandai yra vieni iš lyderių pagal pasirašytų susitarimų dėl dvigubo apmokestinimo išvengimo skaičių, kurių nuostatos taikomos šioms mokesčių rūšims:

• pelno mokestis (de vennootschapsbelasting),
• pajamų mokestis (de inkomstenbelasting),
• darbo užmokesčio mokestis (de loonbelasting),
• turto mokestis (de vermogensbelasting),
• dividendų mokestis (de dividendbelasting).
• kitų rūšių mokesčiai.

Galiojančios dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartys

2023 m. Nyderlandai sudarė dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis su šiomis šalimis (išsamią sutarčių informaciją rasite по ссылке):

Straipsnyje paskelbta informacija yra aktuali jo paskelbimo metu.

Užpildykite formą arba susisiekite su mumis jums patogiu būdu. Mūsų ekspertai padės jums išspręsti problemą.

Kad nepraleistumėte naujų ir naudingų medžiagų,
užsiprenumeruokite mūsų socialinius tinklus:

• Telegram
• Instagram
• Facebook
• "YouTube"