Pagrindinės mokesčių rūšys Nyderlanduose
11.04.2019Redaguota 12.05.2021
Mokesčių tema nėra lengva net namuose, o ką jau kalbėti apie imigraciją ir gyvenimą kitoje šalyje, kur visi teisės aktai, įskaitant mokesčius, pateikiami joje priimta valstybine kalba. Kartais yra dvi ar trys tokios kalbos, tačiau tai paprastai nekeičia situacijos - net ir tada nėra taip lengva rasti aktualią informaciją, bet suprasti ir spręsti su mokesčiais susijusius niuansus - tai visiškai „Knyga su septyniais antspaudais“. Nesijaudinkite - mes perskaitysime kartu!
Štai kodėl šiame straipsnyje mes jums surinkome pagrindinę informaciją apie mokesčius Nyderlanduose su paaiškinimais ir pavyzdžiais. Eik!
Šiek tiek apie mokesčių klasifikavimo metodus
Mokesčių klasifikaciją galite vertinti įvairiai. Pavyzdžiui, juos galima suskirstyti į tuos, kurie jiems moka: asmenys (ypatingai), individualūs verslininkai (EMZ/ZZP"s) ar juridiniai asmenys (BV, NV ir tt)... Arba grupuokite juos pagal tai, kas apskaičiuoja šiuos mokesčius: mokesčių inspekcija (valstybiniai mokesčiai) arba jūsų savivaldybė (vietiniai mokesčiai).
Šiame straipsnyje laikysimės antrojo kategorizavimo principo, nepamiršdami paminėti, kam šie mokesčiai yra aktualūs.
Be to, šiame straipsnyje mes konkrečiai nenurodysime - tai yra mokestis (mokestis) ar kolekcija (hefingas) ar išlaidos (našta)ir visas šias kategorijas vadinsime mokesčiais.
Pagal kitą klasifikaciją mokesčiai yra skirstomi į nuolatinius mokesčius, kurie turi būti mokami reguliariais intervalais, pavyzdžiui, darbo užmokesčio mokesčiai arba pridėtinės vertės mokesčiai, ir mokesčiai, kuriuos mokate vieną kartą, pavyzdžiui, mokesčiai už automobilio pirkimą arba tikri turtas.
Kai kurie mokesčiai yra susieti su subjektu (konkrečiu asmeniu), pavyzdžiui, pajamų mokestis (jį turi sumokėti visi dirbantys Nyderlandų gyventojai), yra mokesčių, kurie mokami pagal tam tikrą sąlygą. Taigi mokestis už automobilį mokamas tik tuo atveju, jei turite automobilį, mokestis už šunį mokamas, jei turite šunį ir jei jūsų savivaldybė surenka šį mokestį.
Kokie yra mokesčiai Nyderlanduose?
Nyderlanduose, kaip ir daugelyje kitų šalių, pagrindinis mokesčių ir mokesčių paminėjimas yra pateiktas Konstitucijos 104 straipsnyje - Pagrindiniame įstatyme. (De Konstitucija, straipsnis. 104: Mokesčiai).
Ir kaip jau minėjome, mokesčius tiesiogiai gali surinkti Olandijos mokesčių inspekcija (Belastingdienst) ar savivaldybėse (gementen)... Tuo pat metu pirmosios rūšies mokesčiams valstybė nustatė pažodžiui viską: konkrečius jų mokėjimo tarifus ir taisykles. Tai apibrėžia tiek pagrindinis įstatymas, tiek atskiri įstatymai dėl kiekvieno nacionalinio mokesčio, kurių tekstą galima rasti по ссылке.
Vietos mokesčiai gali skirtis kiekvienoje savivaldybėje. Taip yra todėl, kad įstatymas numato tik paties mokesčio egzistavimą, bet ne konkrečius jo tarifus ar tarifus.
Nyderlandų mokesčių institucijos (Rijksbelastingen) renkamas mokestis
Administruojamiems valdžios sektoriaus mokesčiams Belastingdienst, visų pirma apima:
- pajamų mokestis (purškiamas rašalu),
- pajamų mokestis (vennotschapsbelasting),
- pridėtinės vertės mokestis - PVM (omzetbelasting / belasting toegevoegde waarde – btw),
- darbo užmokesčio mokesčiai (amžinas/ loonheffingen),
- dividendų mokestis (dividenbelasting),
- akcizo mokesciai (accijns),
- kelių mokestis / transporto mokestis (motorrijtuigenbelasting – mrb),
- ir dar keli maži mokesčiai.
Šių mokesčių tarifai nustatomi visiems vienodi ir, jei šis mokestis jums taikomas, jį apskaičiuoti ir sumokėti yra privaloma. Taigi, jei turite pajamų, tada mokate pajamų mokestį, jei yra pardavimų, tada mokate PVM ir pan.
Priima nacionalinius mokesčių įstatymus Nyderlandų finansų ministerija (Finansų ministerija)... Šiuos mokesčius surenka, kaip jau minėta, mokesčių tarnyba. (Belastingdienst), kuris taip pat užtikrina, kad mokesčių mokėtojai žinotų apie savo mokestines prievoles. Pavyzdžiui, ji išsiunčia garsiuosius „mėlynus vokus“, primindama, kad turite pateikti savo metinę mokesčių deklaraciją.
Nacionalinius mokesčius sudaro tiesioginiai ir netiesioginiai mokesčiai. Tiesioginiai mokesčiai apima mokesčius, kuriuos mokate patys, pvz., Pajamų mokestį, dividendų mokestį ar paveldėjimo mokestį. Netiesioginiai mokesčiai paprastai įtraukiami į prekių ar paslaugų savikainą, tuo padidinant jų kainą. Šie mokesčiai apima, pavyzdžiui, PVM arba akcizus.
Daugiau apie kiekvieną šalies mokestį galite perskaityti apsilankę по ссылке.
Savivaldybės renkami mokesčiai (gemeentelijke belastingen)
Tai vietiniai mokesčiai, į kuriuos įeina (atkreipkite dėmesį, kad kiekvienoje savivaldybėje kai kurių toliau išvardytų mokesčių gali nebūti, o kai kurie gali būti pridėti – norėdami patikslinti duomenis, patariame kreiptis tiesiogiai į savo svetainę miestas):
- turto mokestis (onroerendezaakbelasting – OZB),
- mokesčiai už teritorijos plėtrą:
- už šiukšlių išvežimą (afvalstoffenheffing)
– į kanalizaciją (rioolheffing)
– vejai pjauti savivaldybės viešoje teritorijoje ir kt.
- šuns mokestis (karšta)
- turizmo mokestis (toeristentiškas),
- reklamos mokestis (melioracija),
- mokestis už tai, kad visi kanalai būtų švarūs ir tvarkingi (vandens gaudymas /waterchaplasten) ir tt
Vietinius mokesčius kasmet renka savivaldybė, kurioje gyvenate. Jie eina į savivaldybės biudžetą, o jis pats juos paskirsto.
Priežastis, kodėl šie mokesčiai egzistuoja, yra paprasta - mes visi naudojame įprastus / komunalinius objektus, tokius kaip gatvė, kanalizacija, atliekų surinkimo tarnyba ar gatvių apšvietimas. Ir, žinoma, jūs turite sumokėti už visus šiuos objektus, o gyventojai prisideda dalį jų išlaikymo (paprastai - 1/3), o likusią sumą moka Nyderlandų vyriausybė.
Kai kur mokesčiai didesni, bet galbūt todėl ten švariau.
Pavyzdžiui, šuns mokestis... Už šiuos pinigus sumontuojamos šiukšliadėžės (kartais ir dėžės su maišeliais), kuriose galite išmesti tai, ką pašalinote po savo šuns. Tokias urnas jie valo už tuos pačius pinigus. Na, o jei jūsų savivaldybė neapmokestina mokesčio, tokiu atveju visas valymas vyksta iš savivaldybės pinigų. Išsamesnę bendrą informaciją apie šį mokestį galite rasti čia (beje, tai praktiškai vienintelis vietinis mokestis, kuris minimas mokesčių tarnybos svetainėje)
Tai taip pat gali apimti tokį svarbų ir konkretų Nyderlandams mokestį kaip vandens šaudymas, kurio dydis skirtingose savivaldybėse skiriasi. Jis buvo įvestas gana seniai dėl to, kad šalyje reguliariai kilo potvyniai. Kartu buvo nuspręsta, kad visi turėtų pasirūpinti bendru saugumu. Iš tiesų, po 1953 m., Kai buvo paskutinis rimtas potvynis, tai nepasikartojo, nors Nyderlandai ir toliau yra žemiau jūros lygio. Taigi mokesčių mokėtojų pinigai akivaizdžiai išleidžiami visuomenės labui. Šį mokestį moka ir namo savininkas, ir kiekvienas asmuo, faktiškai gyvenantis šiuo adresu (tai yra ten įregistruotas).
Kiti vietiniai mokesčiai, su kuriais greičiausiai susidursite, yra šiukšlių ir kanalizacijos mokesčiai. Jas skiria savivaldybė ir skaičiuoja priklausomai nuo name registruotų žmonių skaičiaus.
Kada ir kaip mokėti skirtingų rūšių mokesčius?
Pirmiausia susitelkime į pagrindinių nacionalinių mokesčių.
Pajamų mokestis mokama kartą per metus po mokesčių deklaracijos pateikimo tik fiziniams asmenims ir individualiems verslininkams (jų metinę deklaraciją sudaro dvi dalys - verslo ir asmeninė). Deklaracija turi būti pateikta iki kitų metų, einančių po ataskaitinių metų, balandžio 30 d. (Pavyzdžiui, apie 2021 m. Reikės pateikti ataskaitą iki 30.04.2022 m. Balandžio 3 d.). Po to mokesčių tarnyba apdoroja gautą informaciją ir paprastai per ateinančius XNUMX mėnesius gausite du sprendimus - preliminarius (voorlopige aanslag) ir finalas (apibrėžti aanslag). Priėmus galutinį sprendimą, jūs turite 6 savaites sumokėti mokestį - jo sumokėjimo terminas visada nurodomas mokesčių inspekcijos sprendime. Taip pat pajamų mokestį galima sumokėti iš anksto (dalimis arba vienkartiniu einamaisiais metais), jei tikitės, kad metų pabaigoje mokėtina mokesčio suma bus pakankamai didelė. Tai daroma pateikus išlaidų ataskaitą - tai galite padaryti patys, praėję по ссылкеarba galite paprašyti mūsų padėti jums, palikdami užklausą svetainėje arba paskambinę.
Jei jums sunku iš karto sumokėti visą mokesčio sumą, susidariusią dėl metinės mokesčių deklaracijos rezultatų, galite paprašyti sumokėti šį mokėjimą. 4 mėnesius jis skiriamas beveik visada. Jei norite gauti atidėjimą ilgesniam laikotarpiui, mokesčių tarnybai turėsite įrodyti realius sunkumus mokėdami savo mokestį 4 mėnesius. Jei jums reikės paprašyti tokio atidėjimo, „Nalog.nl“ mielai jums padės.
Pajamų mokestis tik juridiniai asmenys moka, pavyzdžiui, BV ar NV. Jis mokamas kartą per metus, kaip ir pajamų mokestis, jį galima sumokėti iš anksto. Mokesčių deklaracijos pateikimo ir mokesčio sumokėjimo terminai yra maždaug tokie patys kaip pajamų mokesčio, tik pajamų mokesčio atveju deklaracija turi būti pateikta iki kitų metų, einančių po ataskaitinių metų, birželio 1 d. Taip pat galimas atidėtas mokėjimas.
PVM ima ir moka tik verslas (individualūs verslininkai ir juridiniai asmenys). Standartinis ataskaitinis laikotarpis yra ketvirtis. Tačiau, atsižvelgdama į įvairius kriterijus ir konkrečius atvejus, mokesčių inspekcija gali nustatyti mėnesinį ar metinį šio mokesčio ataskaitinį laikotarpį arba galite paprašyti atleisti nuo PVM, atsižvelgdami į tam tikrų rūšių veiklą arba taisyklė KADA (kleineondernemersregeling) Rezultatas pagal PVM ataskaitą sumokamas per mėnesį nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos (pavyzdžiui, trečiojo ketvirčio (liepos – rugsėjo mėn.) Mokestis turi būti sumokėtas iki spalio 3 d.).
Darbo užmokesčio mokesčiai (tai taip pat apima visą socialinį draudimą) darbdavys kas mėnesį sulaiko nuo savo darbuotojų darbo užmokesčio. Bet jūs turite suprasti, kad per kalendorinius metus šios sumos yra sulaikomos ir mokamos iš anksto, tuo tarpu galutinis šių mokesčių apskaičiavimas atliekamas pildant metinę asmens mokesčių deklaraciją.
Kelių mokestis - tai yra mokestis tiems, kurie turi (t. y. prisiregistravo) motorinę transporto priemonę (automobilį ar sunkvežimį, autobusą, motociklą ir kt.). Jis apmokestinamas kartą per ketvirtį, atsižvelgiant į: sunaudoto kuro rūšį, transporto priemonės svorį ir tipą bei provinciją, kurioje savininkas yra registruotas. Taip pat galite jį sumokėti kartą per ketvirtį arba kas mėnesį, apie tai pranešę mokesčių inspekcijai. Šį mokestį galima apskaičiuoti praeinant по ссылке. Galite daugiau sužinoti apie transporto mokestį ir jo rūšis. čia.
Bet vietiniai mokesčiai yra apmokestinami ir gaunami metų pradžioje, kažkur vasarį, savivaldybei perskaičiavus registruotų žmonių skaičių ir patvirtinus išlaidas (WOZ-waarde) namai / butai ataskaitinių metų pabaigoje. Šios išlaidos nustatomos kasmet, atsižvelgiant į reikalavimus Nekilnojamojo turto vertinimo įstatymas (šlapias įvertinimas onroerende reikalai - WOZ) . Vaizdas WOZ-vertę kiekvienas gyvenamasis pastatas Nyderlanduose galite čia
Rodiklis WOZ-vertę labai svarbus daugeliui mokesčių rūšių. Pavyzdžiui, remiantis juo yra apskaičiuojamas turto mokestis... Bet jūs mokate šį mokestį tik tuo atveju, jei esate namo savininkas (nusipirkote ar pasiėmėte jį įkeisdami paskolą), o ne jo nuomininkas.
Vietinius mokesčius galima sumokėti padalijus apskaičiuotą sumą į dvi dalis ir pirmą dalį sumokant kovo mėnesį, antrąją – balandžio pabaigoje. Taip pat galite prašyti mėnesinių mokėjimų, kurie gali būti automatiškai nurašyti iš jūsų banko sąskaitos. Ir tai gali būti labai patogu, nes nemoki didelės sumos iš karto, o moki nedidelėmis įmokomis kartą per mėnesį. Šis mokėjimo metodas bus automatiškai atnaujintas kitais metais ir vėliau, nebent pateiksite atskirą užklausą sustabdyti tokius automatinius mokesčius.
Ir galbūt kažkam labai prireiks šios informacijos – jums nereikia mokėti daugumos komunalinių mokesčių, jei jums tikrai trūksta grynųjų. Tai vadinama atsisakymu (kwijtschelding) kurią galite gauti susisiekę tiesiogiai su savo savivaldybe. Plačiau apie tai galite perskaityti по ссылке.
Kalbėkime apie mokėjimą išsamiau mokestis šunims. Jos sumą galite pasižiūrėti savo savivaldybės interneto svetainėje ir sužinoti, kiek šunų turi vienas šeimininkas. Taip, jūs privalote mokėti šį mokestį, bet savivaldybė, žinoma, nevaikšto po kiemus ir neskaičiuoja šunų, o ji, kaip taisyklė, prašo veterinarijos gydytojų informacijos. Ir - mažas gyvenimo įsilaužimas iš Nalog.nl - jei metų pabaigoje įsigijote šunį ir nespėjote jo užregistruoti pas veterinarą, tuomet jums nereikia mokėti mokesčių už šiuos metus, o pradėti mokėti tai tik nuo kito.
Ir, apibendrinant vietinių mokesčių apžvalgą, galime pasakyti, kad kol savivaldybė neatsiunčia jums rašto, kad jūs turite kažką mokėti, tada jūs neturite mokėti - už tai nėra baudų. Savivaldybė gali įvertinti tik papildomus mokesčius už praėjusius metus. Tai gali būti svarbu tiems, kurie neseniai atvyko / persikėlė ir nežinojo apie vietinius mokesčius, taikomus konkrečioje savivaldybėje.
Šiek tiek apie kitų rūšių mokesčiai
Importo / importo mokesčiai (belastingen bij sąskaitas faktūros) sudaro importo muitai ((sąskaita faktūra), PVM ir akcizo mokesčiai. Importo mokesčius renka muitinė, o apmokestinamų prekių sąrašas gana didelis. Svarbu būti atsargiems, kai perkate ką nors iš ne Olandijos – gali atsitikti taip, kad perkate nebrangią prekę Aliexpress ar Amazon, bet tuomet teks mokėti daugiau už importą.
Skaitykite daugiau apie tai. čia , čia и čia
Atkreipkite dėmesį, kad visos pirmiau pateiktos nuorodos apie prekių importo mokesčius pateikiamos pagal šiuo metu ten paskelbtą informaciją. Taigi šiuo metu siuntiniai, kurių vertė Nyderlanduose yra iki 22 eurų, yra atleidžiami nuo importo PVM. Tačiau ši lengvata nustos galioti 1 m. Liepos 2021 d., Ir nuo to momento visam prekių importui, neatsižvelgiant į jų vertę, bus taikomas ES importo PVM.
Be šiame straipsnyje jau minėtų mokesčių, yra, pavyzdžiui, keletas mažų mokesčių, kurie jau yra įskaičiuoti į paslaugų kainą, pavyzdžiui, mokesčiai už lėktuvus, draudimas ir kt. Kitaip tariant, jie jau buvo įtraukti į įmonių, kurios mums parduoda šias paslaugas, pardavimo kainą, todėl apie jas net negalvojame. Pavyzdžiui, Olandijoje benzinas brangesnis nei Vokietijoje, nes čia didesnis akcizas ir t.
Apibendrindami apžvalgą norime priminti, kad čia nebuvo atsižvelgta į visus Nyderlandų mokesčius, o ši medžiaga nėra mokomoji, bet informatyvi plačiam skaitytojų ratui. Tačiau ateityje planuojame išsamiau apsistoti ties konkrečiu mokesčiu ar mokesčių grupe, ypač jei tai siejama su jų apskaičiavimo metodų, mokėjimo laiko pakeitimais ar kitomis naujovėmis.
užbaigiant
Norėdami nustatyti, koks mokestis jums mokėjo, pirmiausia pažiūrėkite, kas jums atsiuntė šį laišką - mokestis ar savivaldybė. Jei laiškas gautas iš mokesčių inspekcijos, atitinkamo mokesčio rūšis / pavadinimas visada rašomas viršutiniame dešiniajame kampe. Pavyzdžiui, jei tai variklis, tada tai susiję su automobiliu, tada būtinai pažiūrėkite į valstybinį numerį (kentekenas) gautame laiške nurodytas automobilis - ar tai net jūsų automobilis ir pan.
Be mokesčių, kartais atsiranda baudos, o šiuo atveju taip pat svarbu pasidomėti, kas jas atsiuntė.
Todėl prieš paniką:
- Patikrinkite, ar šis laiškas tikrai esate jūs.
- Pažiūrėkite, kokia tai mokesčių rūšis / rūšis ar baudos.
- Ir tik tada galite panikuoti, tačiau, nepaisant to, geriausia išeitis iš padėties yra susirasti kompetentingą konsultantą ir patikėti šį klausimą jam.
Jei manote, kad mokestis ar bauda jums buvo apskaičiuota nesąžiningai, arba jūs tiesiog nesuprantate, kas tai yra, susisiekite su mumis. Nalog.nl yra jūsų buhalteris Nyderlanduose, o mes padėsime jums susitvarkyti su mokesčiais ir baudomis, o prireikus – ginčyti juos.
O kad galėtume Jums padėti, būtinai nufotografuokite visą laišką iš visų pusių – ir tokiu atveju galėsime pasakyti, ką gavote ir ką su juo daryti.
Mes visada su jumis - skambinkite, rašykite, ateikite!
