在荷兰对外国收入征税

如果你住在荷兰，你必须在纳税申报表中报告来自世界各地的收入，即不仅是你在荷兰赚取的钱，还包括在其他国家工作和经商的收入。 但是，您在纳税申报表中报告外国收入并不总是意味着您只需在荷兰就该收入纳税。

双重税收协定

如果您从其他国家获得收入，可能会根据国家法律和国际条约同时在多个国家征税。 如果你在居住国以外的国家拥有资产，你也会面临这种情况。 如果几个国家对相同的收入或资产征税，这称为 双重税收。 看 网络研讨会，其中详细说明了收入的双重征税：

为确保您不会多次为您的收入或财产纳税，荷兰与许多国家/地区签订了税收协定。 避免双重征税条约 两国之间就其有权对某些收入或财产征税的协议。 尽管此类条约通常遵循相同的模板，但每个国家的内容并不相同。 要找出对您的情况的确切税务影响，您应该查看您的特定税收协定。

Nalog.nl 的专家可以帮助您确定您的海外收入和财产需要缴纳哪些税款。 你可以选择顾问 链接.

如果荷兰未与相关国家签订税收协定，则 避免双重征税条例 2001. 该法令的应用还可以防止双重征税。 该法令适用于一些发展中国家。 

如果上述法令不能适用于您的情况，还有另一种可能：为了不在多个国家就同一笔收入缴纳所得税，您可以在荷兰获得双重征税减免。 提交纳税申报表时可以看到扣除额，但您可以随时联系我们进行初步试算。 通过指定您计划从荷兰获得多少收入以及从国外获得多少收入，您可以使用专门的软件可靠地提前模拟此类收入的实际税负。 您可以通过文章末尾的表格订购此类计算。

非居民纳税人或符合条件的非居民纳税人不符合双重课税减免条件。 在他的纳税申报表中，他必须只报告在荷兰征税的收入。 但是，这样的纳税人在他的纳税申报表中可以要求免除“本地”收入的税收，这些收入不需要在荷兰纳税。

例如

个人 X 居住在比利时并为同一雇主工作：部分在荷兰，部分在比利时。 X 将获得其雇主已在荷兰缴纳所得税的总计 50 欧元工资。 X 从他在比利时的活动中赚取了 000 欧元。 在这种情况下，他在荷兰纳税申报单上列出了 20 欧元的全薪，并在相关部分指出荷兰不能对 000 欧元征收所得税。 如果 X 在比利时仅赚取 50 欧元，其余 000 欧元则通过在荷兰工作赚取，那么他是合格的非居民纳税人，因为他全球收入的至少 20% 在荷兰征税（000 欧元 / 5000 欧元 x 45 = 000%)。 在这种情况下，他还必须表明自己的全部工资为90欧元，然后申请对部分45欧元的工资进行免税。

了解有关纳税人身份的更多信息 从我们的文章. 

翻译方案（存储方案）

如果当年的免税额超过应缴税额，则采用转移计划。

免除双重征税不能超过方框内的所得税。 如果个人在其纳税申报表中列出了可扣除项目，但因此无法获得免税，则可以使用转移计划。

在这种情况下，税务局会发出一份决定，指明将在明年的扣除额计算中包含的外国收入金额。 可以同时有多个解决方案：例如，Box 1 的解决方案和 Box 3 的解决方案。

税务局将自动应用上一年申报的转移方案。 也就是说，明年你不再需要自己申请这个计划。 如果您希望获得较早年份的转学计划，则需要申请该计划。 

您可以随时联系我们的专家 咨询 为避免对荷兰居民双重征税或对您的情况进行个人评估。

在签署避免双重征税协定的数量方面，荷兰是领导者之一，其规定适用于以下类型的税收：

• 企业所得税（de vennootschapsbelasting），
• 所得税（de inkomstenbelasting），
• 工资税（de loonbelasting），
• 财产税（de vermogensbelasting），
• 股利税（去股利息税）。
• 其他类型的税收。

有效的避免双重征税条约

2023 年，荷兰与以下国家签订了避免双重征税协定（协定详情可参见 链接）：

文章中发布的信息是发布时的最新信息。

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