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对于个人

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荷兰的主要税种

11.04.2019

编辑的12.05.2021/XNUMX/XNUMX

税收这个话题即使在家里也不容易,关于另一个国家的移民和生活我们能说些什么,在这个国家,所有法律(包括税收)都是以其所采用的官方语言给出的。 有时有两种或三种这样的语言,但是通常这不会改变情况-即使那样,要找到相关信息也不是那么容易,但是要理解和处理税收固有的细微差别-这绝对是一种“有七个印章的书”。 不用担心-我们将一起阅读!

因此,在本文中,我们为您收集了有关荷兰税收的基本信息,并附有解释和示例。 去!

关于税收分类的一些方法

您可以采用不同的方法处理税种。 例如,他们可以分为支付给他们的人:个人 (个人),个人企业家 (EMZ/ZZPs) 或法人实体 (BV, NV 恩茨)... 或根据谁来计算这些税种将它们分组:税务局(州税)或您所在的市镇(地方税)。

在本文中,我们将坚持分类的第二个原则,不要忘了提到这些税与谁有关。

此外,我们不会在本文中具体介绍-这是一项税收 (负载) 或集合 (ff) 或费用 (孩子),我们将所有这些类别称为税收。

根据另一种分类,税款分为必须定期缴纳的永久性税款,例如工资税或增值税,以及一次性缴纳的税款,例如购车税或房地产税。财产。

有些税种与主体(特定的人)相关,例如所得税(荷兰的所有在职居民都必须缴纳),并且有些税项是在特定条件下缴纳的。 因此,仅当您有汽车时才需要缴纳汽车税,如果您有狗并由市政府收取该税,则只对狗缴税。

荷兰的税是多少?

在荷兰以及许多其他国家/地区,《宪法》第104条(基本法)首次提到了税收和税收 (De 格隆德韦, 艺术。 104: 税收).

正如我们已经提到的, 税收可以直接由荷兰税务局收取 (Belastingdienst) 或市政当局 (gemeenten)... 同时,对于第一种税收,国家​​几乎确定了一切:具体的税率和支付规则。 《基本法》和有关每项国家税的单独法律均对此进行了定义,可以在其法律文本中找到 链接.

一个城市与另一个城市的地方税可能有所不同。 这是因为该法律仅规定了税收本身的存在,而没有规定其特定税率或关税。

荷兰税务机关(rijksbelastingen)征收的税款

对所管理的广义政府税 Belastingdienst,首先包括:

  • 所得税 (ink不休),
  • 所得税 (vennotschapsbelasting),
  • 增值税-增值税 (omzetbelast/belasting toegevoegde waarde – 顺便说一句),
  • 工资税 (狂欢/ loonheffingen),
  • 股息税 (股息补给),
  • 消费税 (accijns),
  • 道路税/运输税 (motorrijtuigenbelasting – mrb),
  • 还有一些小税。

这些税的税率对于每个人都设置为相同,如果该税适用于您,则必须计算和支付该税。 因此,如果您有收入,则需要缴纳所得税,如果有销售,则需要缴纳增值税,依此类推。

通过国家税法荷兰财政部 (范·范南西(Ministerie vanFinanciën)... 如前所述,这些税是由税务部门征收的。 (Belastingdienst),这还可以确保纳税人了解其纳税义务。 例如,她发出了著名的“蓝色信封”,提醒您提交年度纳税申报表。

国家税包括直接税和间接税。 直接税包括您自己支付的税,例如所得税,股息税或遗产税。 间接税通常包含在商品或服务的成本中,从而增加了其成本。 这些税收包括,例如增值税或消费税。

您可以通过以下网址了解有关每种全国性税费的更多信息: 链接.

市政当局征收的税款(gemeentelijke belastingen)

这些是地方税,其中包括(请注意,在每个城市,下面列出的某些税可能不存在,并且可能会添加一些税 - 为了澄清数据,我们建议您直接联系您的网站 直辖市):

  • 财产税 (onroerendezaakbelast – OZB),
  • 领土开发税:
    - 用于垃圾清除 (afvalstoffenheffing)
    – 到下水道 (暴风雪)
    – 用于在市政府等公共区域修剪草坪。
  • 狗税 (hondenbelasting),
  • 旅游税 (抗疲劳),
  • 广告税 (reclamebelasting),
  • 保持所有渠道整洁的税费 (waterschapbelasting /水滑石) 等等

您所居住的城市每年收取地方税。 他们去市政当局的预算,他自己分配。

这些税收存在的原因很简单-我们都使用公共/公共设施,例如街道,下水道,垃圾收集或街道照明。 而且,当然,您必须支付所有这些物品的费用,而居民则为维护自己的住房支付一部分费用(通常为1/3),而其余的费用则由荷兰政府支付。

某个地方的税收更高,但这也许就是为什么它更清洁的原因。

Например, 狗税... 有了这笔钱,便安装了垃圾桶(有时也有带袋子的盒子),您可以在这里丢掉狗后取出的东西。 他们用同样的钱清洗这种骨灰盒。 好吧,如果您的市政当局不征收税,那么在这种情况下,所有清洁工作都将由市政当局进行。 有关此税的更多详细常规信息,请参见 这里 (顺便说一下,这实际上是税务服务网站上提到的唯一的地方税)

这还包括对荷兰如此重要且具体的税收,例如 滑水摔跤,其金额因市而异。 由于该国经常发生洪水,因此在很久以前就引入了该方法。 同时,决定每个人都应注意一般安全。 而且,实际上,在1953年之后,当最后一次严重洪灾发生时,尽管荷兰仍处于海平面以下,但这种情况没有再发生。 因此,纳税人的钱显然是在为社会造福。 该税款由房主和实际居住在该地址(即在该地址注册)的每个人支付。

您可能会遇到的其他地方税包括垃圾税和污水税。它们由市政府颁发,并根据房屋登记的人数计算。

何时以及如何缴纳不同类型的税?

让我们首先关注 基本国税.

所得税 仅在个人和个人企业家提交纳税申报表后每年支付一次(他们的年度申报表由企业和个人两部分组成)。 声明必须在报告年度的下一年的30月2021日之前提交(例如,对于30.04.2022年,必须在3年XNUMX月XNUMX日之前提交报告)。 之后,税务服务将处理收到的信息,通常,在接下来的XNUMX个月内,您将收到两个决定-初步 (voorlopige aanslag) 和最后 (定义aanslag)。 做出最终决定后,您有6周的时间来缴税-缴税期限始终在税务局的决定中指明。 另外,如果您预计年底要缴纳的税款足够大,则可以提前缴纳所得税(在本年度分期或一次性缴纳)。 这是通过提交费用报告来完成的-您可以通过以下方式自己进行操作: 链接,或者您可以要求我们在网站上留下请求或致电来帮助您。

如果您发现难以立即缴纳年度纳税申报表的结果所产生的全部税款,则可以要求对此笔付款延期纳税。 4个月几乎总是给予。 如果您想延期较长的时间,那么您将需要向税务部门证明在四个月内缴纳税款的真正困难。 如果您需要这样的延迟,Nalog.nl将很乐意为您提供帮助。

所得税 只有BV或NV等法人实体付款。 它每年支付一次,就像所得税一样,也可以预先支付。 提交纳税申报表和缴纳税款的截止日期与所得税大致相同,仅在所得税的情况下,必须在报告年度后一年的1月XNUMX日之前提交纳税申报表。 延期付款也是可能的。

增值税 只有企业(个人企业家和法人实体)要收费。 标准报告期为四分之一。 但是,根据不同的标准和具体情况,税务局可以为该税收设置每月或每年的报告期限,或者您可以根据某些活动的实施或使用来请求免征增值税 按规则 KOR (kleineondernemersregeling)结果是在报告期结束后一个月内根据增值税报告支付的(例如,第三季度(3月至31月)的税款必须在XNUMX月XNUMX日之前支付)。

工资税 (这还包括所有社会保险)由雇主每月从其雇员的工资中扣除。 但是您需要了解,在日历年中,这些金额是预扣并预先支付的,而这些税款的最终计算是在填写个人的年度纳税申报表时进行的。

路税 -这是对那些拥有(即注册)机动车(汽车或卡车,公共汽车,摩托车等)的人征税。 每季度收取一次费用,具体取决于:所使用的燃料类型,车辆的重量和类型以及车主注册所在的省份。 通知税务部门后,您也可以每季度或每月支付一次。 该税可以通过以下方式计算 链接. 您可以阅读有关运输税及其类型的更多信息。 这里.

地方税 在市政当局重新计算注册人数并批准费用后,于今年XNUMX月某个地方收取和收取费用 (WOZ-waarde) 报告年度末的房屋/公寓。 该费用每年根据需求确定 房地产评估法 (湿 欣赏 Onroerende 扎肯WOZ) . WOZ 您可以在荷兰的每栋住宅楼 这里 

指数 WOZ 对于许多类型的税非常重要。 例如,基于此计算 财产税... 但是,只有在您是房屋所有者(以抵押购买或购买房屋)的所有者而不是其房客的情况下,才需要缴纳此税。

地方税可以将评估金额分为两部分缴纳,第一部分在3月缴纳,第二部分在4月底缴纳。您还可以要求每月付款,这可能会自动从您的银行帐户中扣除。这非常方便,因为您不需要一次支付大笔金额,而是每月支付一次小额分期付款。除非您单独请求停止此类自动收费,否则此付款方式将自动续订至下一年及以后。

也许有人会迫切需要以下信息——如果你真的手头拮据,你就不必缴纳大部分市政税。这叫弃权 (kwijtschelding), 可以通过直接与您所在的城市联系来获得。 您可以通过阅读更多有关此内容的信息 链接.

让我们更详细地讨论付款 狗税。您可以在您所在城市的网站上查找其金额,并了解一位主人拥有多少只狗。是的,您需要缴纳这笔税,但是市政当局当然不会走过院子来数狗,而且通常会要求兽医提供信息。还有 - 来自 Nalog.nl 的生活小窍门 - 如果您在年底养了一只狗,但没有时间向兽医登记,那么您今年不必缴税,但可以开始缴税只能从下一个开始。

而且,在对地方税的审查的结论中,我们可以说,在市政当局向您发送一封信函,说明您必须支付某些费用之前,您不必支付 - 不会因此被罚款。市政府只能征收上一年的附加税。这对于那些最近到达/搬家并且不知道特定城市存在的任何类型的地方税的人来说可能很重要。

一点关于 其他税种

进口税/进口税 (belastingen bij发票) 包括进口关税((invoerrechten)、增值税和消费税。进口关税由海关征收,征收关税的商品清单相当庞大。当您从荷兰境外购买商品时,请务必小心 - 您可能会在全球速卖通或亚马逊上购买便宜的商品,但随后需要支付更多的进口费用。

阅读更多有关此的内容。 这里 , 这里 и 这里

请注意,以上所有关于商品进口税的链接都是根据当前发布的信息给出的。 例如,荷兰目前对价值不超过22欧元的包裹免征进口增值税。 但是,这项豁免将于1年2021月XNUMX日到期,从那时起,所有商品进口,无论其价值如何,都将受到欧盟进口增值税的影响。

除了本文已经提到的税款外,例如,还有一些小额税款已包含在服务成本中,例如飞机税,保险费等。 换句话说,它们已经包含在向我们出售这些服务的公司的价格中,因此我们甚至都不会考虑它们。 例如,荷兰的汽油价格比德国高,因为这里的消费税更高,等等。

总结一下总结,我们想提醒您,这里绝对没有考虑荷兰的所有税收,并且该材料不是教育性的,但对于广泛的读者来说是有益的。 但是,我们计划在将来更详细地介绍一种特定的税种或一组税种,特别是如果它与计算方法的变化,付款期限或任何其他创新有关。

总之

要确定向您收取的税款,请先查看谁给您寄了这封信-税务局或市政当局。 如果这封信来自税务局,那么相关税款的类型/名称将始终写在右上方。 例如,如果这是 运动激情,这与汽车有关,然后一定要看车牌 (kenteken) 收到的信件中指定的汽车 - 这是否是您的汽车等。

除了税收外,有时还会被罚款,在这种情况下,查看谁寄出罚款也很重要。

因此,在您惊慌之前:

  1. 检查这封信是否真的是您。
  2. 查看这是什么种类/类型的税款或罚款。
  3. 只有这样,您才可以惊慌,但尽管如此,解决问题的最佳方法是找到一位称职的顾问并将此事托付给他。

如果您认为对您征收的税款或罚款不公平,或者您根本无法理解其含义,请联系我们。 Nalog.nl 是您在荷兰的会计师,我们将帮助您处理税收和罚款,并在必要时提出质疑。

为了让我们能够为您提供帮助,请务必从各个方面拍摄整封信的照片 - 在这种情况下,我们将能够告诉您您收到了什么以及如何处理它。

我们永远与您同在-打电话,写信,快来!

 

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