Нидерландыдагы салыктардын негизги түрлөрү

Түзөтүлгөн 12.05.2021/XNUMX/XNUMX

Салыктар темасы үйдө деле оңой эмес, иммиграция жана башка мамлекетте жашоо жөнүндө эмне айта алабыз, анда бардык мыйзамдар, анын ичинде салыктар анда кабыл алынган мамлекеттик тилде берилген. Кээде мындай эки-үч тил бар, бирок, эреже боюнча, кырдаалды өзгөртпөйт - ошондо дагы тиешелүү маалыматты табуу оңой эмес, бирок салык салууга мүнөздүү нюанстарды түшүнүү жана аларды чечүү - бул таптакыр "Жети мөөр басылган китеп". Капа болбоңуз - аны чогуу окуйбуз!

Ошол себептен бул макалада биз Нидерландиядагы салыктар жөнүндө негизги маалыматтарды түшүндүрмөлөр жана мисалдар менен топтодук. Бар!

Салыкты классификациялоонун жолдору жөнүндө бир аз

Салыктардын классификациясына ар кандай жолдор менен кайрылсаңыз болот. Мисалы, аларды төлөгөндөргө бөлсө болот: жеке адамдар (particulieren), жеке ишкерлер (АЗА/ZZP«s) же юридикалык жактар (BV, NV жана башкалар)... Же аларды ушул салыктарды ким эсептеп жаткандыгына карап топтогула: салык кызматы (мамлекеттик салыктар) же сиздин муниципалитет (жергиликтүү салыктар).

Бул макалада биз категориялардын экинчи принцибин карманабыз, бул салыктар кимдер үчүн тиешеси бар экендигин унутпайлы.

Мындан тышкары, биз бул макалада конкреттүү болбой калат - бул салык (сыймыктануу) же коллекция (хефинг) же чыгымдар (LAS), жана биз ушул категориялардын бардыгын салык деп атайбыз.

Дагы бир классификацияга ылайык, салыктар мезгил-мезгили менен төлөнүп турушу керек болгон туруктуу салыктарга бөлүнөт, мисалы, эмгек акыга салыктар же кошумча нарк салыгы жана сиз бир жолку төлөгөн салыктар, мисалы, автоунаа же чыныгы кыймылсыз мүлк сатып алуу салыгы. кыймылсыз мүлк.

Айрым салыктар субъектке (белгилүү бир адамга) байланыштуу, мисалы, киреше салыгы (Нидерландиянын бардык иштеген резиденттери аны төлөшү керек) жана белгилүү бир шартта төлөнгөн салыктар бар. Ошентип, унаага салык сизде унаа болсо гана төлөнөт, итке салык сиздин итиңиз болсо жана сиздин муниципалитет бул салыкты чогултса гана төлөнөт.

Нидерландияда кандай салыктар бар?

Нидерландыда, ошондой эле көптөгөн башка өлкөлөрдө, салыктар жана салыктар жөнүндө негизги сөз Конституциянын 104-беренесинде келтирилген - Негизги Мыйзам (De Конституция, искусство. 104: Беластинген).

Жана жогоруда айтып өткөндөй, салыктарды Голландиянын салык кызматы түздөн-түз чогулта алат (Belastingdienst) же муниципалитеттер (gemeenten)... Ошол эле учурда, салыктардын биринчи түрү боюнча, мамлекет түзмө-түз баардыгын белгилеген: белгилүү бир чендер жана аларды төлөө эрежелери. Бул Негизги Мыйзам менен дагы, ошондой эле ар бир улуттук салыкка тиешелүү айрым мыйзамдар менен аныкталат, алардын тексти менен таанышууга болот байланыш.

Жергиликтүү салыктар бир муниципалитеттен экинчисине айырмаланышы мүмкүн. Себеби, Мыйзамда салыктын өзү гана бар, ал эми анын конкреттүү ставкалары же тарифтери жок.

Голландиянын салык органы тарабынан алынуучу салык (rijksbelastingen)

Башкарылуучу жалпы мамлекеттик салыктарга бейсболист, камтыйт, биринчи кезекте:

• киреше салыгы (inkomstenbelasting),
• киреше салыгы (vennotschapsbelasting),
• кошумча нарк салыгы - КНС (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde – btw),
• эмгек акыга салыктар (эмгек акы салыгы/ loonheffingen),
• дивиденд салыгы (дивиденд алуу),
• акциздик салыктар (окуялар),
• жол салыгы / транспорт салыгы (motorrijtuigenbelasting – mrb),
• жана дагы бир нече майда салыктар.

Бул салыктардын ставкалары баарына бирдей белгиленет жана эгер сизге тиешелүү болсо, анда аны эсептөө жана төлөө милдеттүү. Демек, сиздин кирешеңиз болсо, анда сиз киреше салыгын төлөйсүз, эгер сатуу болсо, анда кошумча нарк салыгын төлөп бересиз жана башкалар.

Нидерландиянын Финансы министрлиги улуттук салык мыйзамдарын кабыл алат (Министрлер ван Финансы)... Бул салыктар, буга чейин айтылгандай, салык кызматы тарабынан алынат. (Belastingdienst), бул ошондой эле салык төлөөчүлөрдүн салыктык милдеттенмелерин билүүсүн камсыз кылат. Мисалы, ал белгилүү "көк конверттерди" жөнөтүп, жылдык салык декларациясын тапшырууңузду эскертет.

Улуттук салыктар түз жана кыйыр салыктардан турат. Түз салыктарга киреше салыгы, дивиденд салыгы же мураска салык сыяктуу өзүңүз төлөгөн салыктар кирет. Кыйыр салыктар адатта товарлардын же кызмат көрсөтүүлөрдүн наркына кошулуп, алардын наркын жогорулатат. Бул салыктарга, мисалы, КНС же акциздик салыктар кирет.

Улуттук салыктардын ар бири жөнүндө көбүрөөк маалыматты бул жерден таба аласыз байланыш.

Муниципалитет тарабынан алынуучу салыктар (gemeentelijke belastingen)

Бул жергиликтүү салыктар, алар камтыган (ар бир муниципалитетте төмөндө келтирилген салыктардын айрымдары жок болушу мүмкүн, ал эми кээ бирлери кошулушу мүмкүн - маалыматтарды тактоо үчүн, биз сизге веб-сайтыңыз менен түз байланышууну сунуштайбыз) жергиликтүү бийлик):

• кыймылсыз мүлк салыгы (onroerendezaakbelasting – OZB),
• аймакты өнүктүрүүгө салыктар:
  - таштанды чыгаруу үчүн (afvalstoffenheffing)
  - канализацияга (rioolheffing)
  – муниципалитеттин коомдук аймагындагы газондорду чабууга ж.б.

• ит салыгы (гонденбеластын),
• туристтик салык (тоеристенбеластын),
• жарнак салыгы (кайра чакыруу),
• бардык каналдарды таза жана тыкан кармагандыгы үчүн салык (waterschapbelasting /waterschaplasten) жана башкалар.

Жергиликтүү салыктар сиз жашаган муниципалитет тарабынан жыл сайын чогултулат. Алар муниципалитеттин бюджетине түшүшөт, ал эми өзү аларды бөлүштүрөт.

Бул салыктардын бар экендигинин себеби жөнөкөй - бардыгыбыз көчө, канализация, таштандыларды чогултуу кызматы же көчөлөрдү жарыктандыруу сыяктуу жалпы / коммуналдык объектилерди колдонобуз. Албетте, сиз бул объектилердин бардыгын төлөшүңүз керек, ал эми шаар тургундары аларды күтүүгө өз салымын кошушат (адатта, 1/3), калган сумманы Нидерланды өкмөтү төлөйт.

Кайсы бир жерде салыктар жогору, бирок, балким, ал жакта таза болушу мүмкүн.

Мисалы, ит салыгы... Бул акчага таштанды челектери (кээде баштык салынган кутучалар) орнотулат, ал жакта иттен кийин алып салган нерселериңизди ыргытып салсаңыз болот. Алар ушундай урналарды ошол эле акчага тазалашат. Эгер сиздин муниципалитет салык төлөбөсө, анда мындай тазалоо муниципалитеттин акчасына жүргүзүлөт. Бул салык жөнүндө кененирээк жалпы маалыматты таба аласыз бул жерде (Баса, бул салык кызматынын сайтында айтылган иш жүзүндө жалгыз жергиликтүү салык)

Бул ошондой эле Нидерланды үчүн ушундай маанилүү жана белгилүү бир салыкты камтышы мүмкүн watershapbelasting, алардын көлөмү ар бир муниципалитетте ар башка. Өлкөдө суу ташкыны үзгүлтүксүз болуп тургандыгына байланыштуу, ал бир топ убакыт мурун киргизилген. Ошол эле учурда, жалпы коопсуздук жөнүндө баардыгы кам көрүшү керек деген чечим кабыл алынды. Чындыгында, 1953-жылдан кийин, акыркы жолу катуу суу ташкыны болгондо, Нидерланд деңиз деңгээлинен төмөн бойдон калса дагы, мындай болгон жок. Демек, салык төлөөчүлөрдүн акчасы коомдун пайдасына жумшалып жатканы анык. Бул салыкты үйдүн ээси да, ушул даректе жашаган ар бир адам (башкача айтканда, ошол жерде катталган) төлөйт.

Башка жергиликтүү салыктар бул таштанды жана канализация салыктары. Алар муниципалитет тарабынан ыйгарылат жана үйдө катталган адамдардын санына жараша эсептелет.

Ар кандай салык түрлөрүн качан жана кантип төлөөгө болот?

Алгач көңүл буралы негизги улуттук салыктар.

Киреше салыгы жеке адамдар жана жеке ишкерлер гана салык декларациясын тапшыргандан кийин жылына бир жолу төлөнөт (алардын жылдык декларациясы эки бөлүктөн турат - ишкердик жана жеке). Декларация отчеттук жылдан кийинки жылдын 30-апрелине чейин тапшырылышы керек (мисалы, 2021-жылга 30.04.2022-жылдын апрелине чейин отчет берүү керек). Андан кийин, салык кызматы алынган маалыматты иштеп чыгат жана эреже катары, жакынкы 3 айдын ичинде сизге эки чечим - алдын-ала чечим кабыл алынат (voorlopige aanslag) жана финалдык (аныкталган аанслаг). Акыркы чечим кабыл алынгандан кийин, сизде салыкты төлөөгө 6 жума бар - аны төлөө мөөнөтү ар дайым салык кызматынын чечиминде көрсөтүлөт. Ошондой эле, эгерде жылдын аягында төлөнө турган салыктын көлөмү жетишээрлик чоң болот деп күтсөңүз, киреше салыгын алдын-ала (бөлүп-бөлүп же ушул жылдын ичинде бир жолу) төлөөгө болот. Бул чыгымдар жөнүндө отчетту толтуруу жолу менен ишке ашат - сиз аны өзүңүздөн өтсөңүз болот байланыш, же вебсайтта суроо-талапты калтырып же чалып, бизден жардам сурай аласыз.

Эгерде сизге жылдык салык декларациясынын жыйынтыгы боюнча салыктын суммасын толугу менен төлөө кыйынга турса, анда бул төлөө үчүн салыкты кийинкиге калтыруу өтүнүчү менен кайрылсаңыз болот. 4 ай бою ал дээрлик ар дайым берилет. Эгер сиз узак мөөнөткө жылдырууну кааласаңыз, анда салык кызматына 4 ай ичинде салык төлөөдөгү чыныгы кыйынчылыктарды далилдешиңиз керек болот. Ушундай кечигүүнү суранууңуз керек болсо, Nalog.nl сизге жардам берүүгө даяр.

Киреше салыгы юридикалык жактар ​​гана төлөшөт, мисалы, BV же NV. Ал жылына бир жолу төлөнөт жана киреше салыгы сыяктуу эле, аны алдын ала төлөөгө болот. Декларацияны толтуруу жана салык төлөө мөөнөттөрү киреше салыгы боюнча болжол менен бирдей, киреше салыгы боюнча гана, декларация отчеттук жылдан кийинки жылдын 1-июнуна чейин берилиши керек. Кийинкиге калтырылган төлөм дагы мүмкүн.

КНС гана бизнес (жеке ишкерлер жана юридикалык жактар) акы алат жана төлөйт. Стандарттык отчеттук мезгил - чейрек. Бирок, ар кандай критерийлерге жана конкреттүү учурларга таянуу менен, салык кызматы ушул салык боюнча бир айлык же жылдык отчеттук мезгилди белгилей алат, же кандайдыр бир иш-аракеттердин түрлөрүн жүзөгө ашыруунун же пайдалануунун негизинде КНСтен бошотууну сурасаңыз болот. бийлик KOR (kleineondernemersregeling) Натыйжа КНС боюнча отчет боюнча отчеттук мезгил аяктагандан кийин бир айдын ичинде төлөнөт (мисалы, 3-квартал үчүн салык (июль-сентябрь) 31-октябрга чейин төлөнүшү керек).

Эмгек акыга салык (буга бардык социалдык камсыздандыруу кирет) жумуш берүүчү тарабынан ай сайын кызматкерлеринин эмгек акысынан кармалып турат. Бирок сиз календардык жыл ичинде бул суммалар кармалып, алдын-ала төлөнүп берилерин түшүнүшүңүз керек, ошол эле учурда бул салыктардын акыркы эсеби жеке жактын жылдык декларациясын толтурганда пайда болот.

Жол салыгы - бул автоунаасы барларга (б.а. катталган) салык (жеңил унаа же жүк ташуучу унаа, автобус, мотоцикл ж.б.). Ал кварталына бир жолу колдонулат: колдонулган күйүүчү майдын түрүнө, унаанын салмагы жана түрүнө жана ээси катталган облуска. Салык кызматына бул жөнүндө кабарлагандан кийин, аны кварталына же айына бир жолу төлөсөңүз болот. Бул салыкты өткөрүп берүү жолу менен эсептесе болот байланыш. Транспорттук салык жана анын түрлөрү жөнүндө кененирээк окуй аласыз. бул жерде.

Мынакей жергиликтүү салыктар жылдын башында, муниципалитет катталган адамдардын санын эсептеп чыгып, чыгымдарды бекиткенден кийин, февраль айынын биринде алынат жана алынат. (WOZ-waarde) Отчеттук жылдын аягында үйлөр / батирлер. Бул чыгым талаптардын негизинде жыл сайын аныкталат Кыймылсыз мүлктү баалоо жөнүндө мыйзам (ным ыраазычылык onroerende закен - WOZ) . кароо WOZ-Наркы Нидерландыдагы ар бир турак үй бул жерде 

көрсөткүч WOZ-Наркы салыктардын көптөгөн түрлөрү үчүн абдан маанилүү. Мисалы, анын негизинде эсептелген кыймылсыз мүлк салыгы... Бирок сиз бул салыкты ижарачы эмес, үйдүн ээси болсоңуз (ипотека насыясына сатып алган же алып койгон болсоңуз) гана төлөйсүз.

Жергиликтүү салыктар эсептелген сумманы экиге бөлүп, биринчи бөлүгүн март айында, экинчи бөлүгүн апрелдин аягында төлөсө болот. Сиз ошондой эле ай сайын төлөмдү талап кыла аласыз, алар банк эсебиңизден автоматтык түрдө алынышы мүмкүн. Жана бул абдан ыңгайлуу болушу мүмкүн, анткени сиз бир эле учурда чоң сумманы төлөбөйсүз, бирок айына бир жолу кичине бөлүп төлөйсүз. Мындай автоматтык төлөмдөрдү токтотуу үчүн өзүнчө өтүнүч кылмайынча, бул төлөм ыкмасы кийинки жылга жана андан кийинки жылга автоматтык түрдө жаңырат.

Балким, кимдир бирөө төмөнкү маалыматка абдан муктаж болушу мүмкүн - эгерде сиз чындап эле накталай акчага муктаж болсоңуз, көпчүлүк муниципалдык салыктарды төлөшүңүз керек эмес. Бул баш тартуу деп аталат (kwijtschelding) муниципалитет менен түздөн-түз байланышуу аркылуу алууга болот. Бул тууралуу көбүрөөк маалыматты өтүү аркылуу окуй аласыз байланыш.

Келгиле, кененирээк төлөө жөнүндө токтололу иттерге салык. Анын суммасын өзүңүздүн муниципалитетиңиздин веб-сайтынан издесеңиз болот жана ал жерден бир ээси канча итке тиешелүү экенин биле аласыз. Ооба, бул салыкты төлөшүңүз керек, бирок муниципалитет, албетте, короолорду аралап, иттерди санабайт, эреже катары, ветеринарлардан маалымат сурайт. Жана - Nalog.nl сайтынан бир аз лайфхак - эгер сиз жылдын аягында ит алып, аны ветеринарга каттатууга үлгүрбөй жатсаңыз, анда бул жыл үчүн салык төлөбөшүңүз керек, бирок төлөп баштаңыз. кийинкисинен гана.

Ал эми жергиликтүү салыктар боюнча текшерүүнүн жыйынтыгында айта кетсек, муниципалитет сизге бир нерсе төлөшүңүз керек деген кат жөнөтмөйүнчө, сиз төлөшүңүз керек эмес - бул үчүн эч кандай айыптар жок. Муниципалитет өткөн жылдагы кошумча салыктарды гана эсептей алат. Бул жакында келген/көчүп келген жана кайсы бир муниципалитетте бар жергиликтүү салыктардын кандайдыр бир түрүн билбегендер үчүн маанилүү болушу мүмкүн.

Бир аз жөнүндө салыктардын башка түрлөрү

Импорттук салыктар / импорттук салыктар (bast invoer) импорттук алымдардан турат ((invoerrechten), КНС жана акциздер. Импорттук алымдар бажы тарабынан алынат жана алым алынуучу товарлардын тизмеси кыйла чоң. Нидерланддан тышкары жерден бир нерсе сатып алууда этият болуу маанилүү - сиз Aliexpress же Amazonдан арзан буюм сатып алып, бирок импорт үчүн көбүрөөк төлөшүңүз керек болушу мүмкүн.

Бул тууралуу Подробнее бул жерде , бул жерде и бул жерде

Товарлардын импортуна салынган салыктар боюнча жогоруда айтылган шилтемелердин бардыгы ошол учурда ошол жерде жайгаштырылган маалыматка ылайык берилгендигин эске алыңыз. Ошентип, учурда Нидерландияда баасы 22 еврого чейинки посылкалар импорттук КНСтен бошотулган. Бирок, бул бошотуу мөөнөтү 1-жылдын 2021-июлунда аяктайт жана ошол учурдан баштап товарлардын бардык импорту, алардын наркына карабастан, ЕС импорттук КНСине дуушар болот.

Ушул макалада айтылган салыктардан тышкары, мисалы, кызмат көрсөтүүлөрдүн баасына кошулган айрым майда салыктар дагы бар, мисалы, учактарга болгон салыктар, камсыздандыруу ж.б. Башка сөз менен айтканда, алар бизге ушул кызматтарды саткан компаниялардын сатуу баасына киргизилген, ошондуктан биз алар жөнүндө ойлонгон дагы жокпуз. Мисалы, Голландияда бензин Германияга караганда кымбатыраак, анткени бул жерде акциздик салык жогору, ж.б.

Кароону жыйынтыктап жатып, Нидерландиядагы бардык салыктар ушул жерде каралбагандыгын жана бул материал билим берүүчү эмес, окурмандардын кеңири чөйрөсү үчүн мазмундуу экендигин эске салгыбыз келет. Бирок, биз келечекте белгилүү бир салык же салыктар тобу жөнүндө кененирээк токтолууну пландап жатабыз, айрыкча, эгерде аларды эсептөө методдорунун өзгөрүшү, төлөө мөөнөттөрү же башка жаңылыктар менен байланыштуу болсо.

Жыйынтык

Сизге кандай салыктын келип түшкөнүн аныктоо үчүн, алгач сизге бул катты ким жибергенин карап көрүңүз - салык же муниципалитет. Эгерде кат салык кызматынан келген болсо, анда каралып жаткан салыктын түрү / аталышы ар дайым жогорку оң жакта жазылат. Эгерде бул, мисалы, motorrijtuigenbelasting, анда ал унаа менен байланыштуу, андан кийин сөзсүз түрдө мамлекеттик номурду карап көр (кентекен) алынган катта көрсөтүлгөн машина - ал тургай, сиздин машина, ж.б.

Салыктардан тышкары кээде айып пулдар келип түшөт, бул учурда аларды ким жөнөткөнүн дагы караш керек.

Ошондуктан, дүрбөлөңгө түшүүдөн мурун:

1. Бул кат сиз экениңизди текшериңиз.
2. Салыктын кандай түрлөрү / түрлөрү бар экендигин караңыз.
3. Ошондо гана сиз дүрбөлөңгө түшсөңүз болот, бирок, кырдаалдан чыгуунун эң жакшы жолу - компетенттүү консультантты таап, ишти ага тапшыруу.

Салык же айып сизге адилетсиз бааланды деп ойлосоңуз же анын эмне экенин түшүнө албай жатсаңыз, биз менен байланышыңыз. Nalog.nl Нидерландиядагы сиздин бухгалтериңиз, биз сизге салыктар жана айыптар менен күрөшүүгө жардам беребиз жана зарыл болсо, аларга каршы чыгабыз.

Жана биз сизге жардам бере алышыбыз үчүн, катты бардык тараптан сүрөткө тартыңыз - жана бул учурда биз сизге эмнени кабыл алганыңызды жана аны менен эмне кылуу керектигин айтып бере алабыз.

Биз ар дайым сиз мененбиз - чалыңыз, жазыңыз, келиңиз!

 

жаңы жана пайдалуу материалдарды өткөрүп жибербөө үчүн,
биздин коомдук тармактарга жазылуу:

• телеграмма
• Instagram
• Facebook
• YouTube