Qui aura accès au registre UBO bientôt restauré ?

Comme nous écrit, l'accès du public au registre des UBO (Ultimate Beneficial Owners of Companies) en novembre 2022 a été temporairement fermé. La raison en était la décision de la Cour européenne. Sigrid Kaag, ministre des Finances promis d'étudier la question et de déterminer le cercle des sujets qui rétabliront l'accès au registre. D'ici le 20 janvier 2023, le ministre a préparé et présenté Parlement un plan d'action pour fournir un accès restreint au registre UBO.

Directives européennes AMLD4 et AMLD5

En matière de lutte contre le blanchiment d'argent et de prévention du financement du terrorisme, les Pays-Bas sont guidés par une série de directives européennes - la directive anti-blanchiment d'argent (AMLD). Dans la quatrième directive (AMLD4) Il s'agit d'une obligation pour les États membres de l'UE de tenir des registres UBO, auxquels on peut accéder par :

1. les autorités compétentes et les cellules de renseignement financier (CRF) ;
2. les institutions déclarantes qui sont tenues d'exercer une vigilance à l'égard de la clientèle en vertu de la LBC (Wwft institutions - Wwft-instellingen) ;
3. personnes et organisations pouvant justifier d'un intérêt légitime.

Cependant, selon cinquième directive (AMLD5), le droit d'accès aux informations contenues dans les registres des bénéficiaires finaux a été accordé à tous.

Position de la Cour européenne

Novembre 22 2022 ans La Cour de justice des Communautés européennes a rendu une décision préjudicielle dans l'affaire du registre luxembourgeois UBO. Le tribunal a estimé que l'ouverture publique du registre UBO était déraisonnable. La décision de la Cour européenne a provoqué une réaction en chaîne dans les États de l'UE, en particulier l'accès public au registre UBO aux Pays-Bas a été fermé.

Décembre 5 2022 ans Le tribunal a publié un avis avec des éclaircissements. La Cour estime que les États membres devraient veiller à ce que les informations sur les bénéficiaires finaux soient mises à la disposition des personnes et des entités ayant un intérêt légitime, et à personne d'autre. C'est-à-dire, en fait, nous parlons d'un retour aux dispositions de la directive AMLD4. En conséquence, il est nécessaire de modifier la législation nationale néerlandaise, en particulier l'article 21 de la loi de 2007 sur le registre du commerce (Handelsregisterwet 2007).

Trois groupes d'entités qui auront accès au registre UBO restauré

Dans son une lettre au Parlement le 20 janvier 2023, le ministre Kaag caractérise les spécificités de l'octroi de l'accès au registre pour trois groupes de sujets.

Premier groupe. Autorités compétentes

Le Bureau de l'application du droit économique (Bureau Economische Handhaving - BEH), le Service d'enquête sur la criminalité financière (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst - FIOD) et le ministère public (Openbaar Ministerie) auront un accès inconditionnel au registre.

Deuxième groupe. Établissements (wwft-instellingen)

Cela inclut tout institutionsqui sont tenus d'effectuer des diligences sur les clients en vertu de la loi relative à la prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme—Wwft). Le registre UBO est un outil important pour cette vérification. Dans le même temps, la décision de la Cour européenne ne s'applique pas aux institutions Wwft, par conséquent, l'accès leur sera rétabli dès que cela sera techniquement possible.

Cependant, la liste des institutions WWFT est très longue. Les conditions techniques d'accès de ces établissements au registre UBO varient. En particulier, de nombreuses institutions Wwft ne sont pas directement associées au registre UBO, mais par l'intermédiaire de fournisseurs de services de technologie de l'information, et ces fournisseurs n'ont aucun intérêt légitime à accéder au registre. En conséquence, la mise en place technique d'un accès au registre UBO pour toutes les institutions de la WWFT est difficile, cela prendra du temps.

Le moyen le plus simple dans ce groupe sera de donner accès au registre aux banques : elles sont relativement faciles à identifier et à connecter. Il est prévu que pour les banques de ce groupe, l'accès sera rétabli le plus rapidement.

Troisième groupe. Individus et organisations ayant un intérêt légitime

Le ministre étudie toujours la possibilité de donner accès au registre UBO pour ce groupe. Une liste d'indicateurs objectifs est en cours d'élaboration, selon laquelle il est possible de évaluer l'existence d'un intérêt légitime: il est possible que dans certains cas il soit nécessaire de procéder à une évaluation individuelle.

Par exemple, les représentants des médias (pour le journalisme d'investigation) et des organismes publics impliqués dans la prévention et la lutte contre le blanchiment d'argent peuvent avoir un intérêt légitime à avoir accès au registre. En outre, les contreparties ont un intérêt légitime à obtenir des informations sur les bénéficiaires finaux avant de conclure des transactions.

Obligations liées au registre UBO

Tant que le registre UBO est fermé, l'obligation des institutions Wwft de filtrer les clients lors de l'entrée en relation d'affaires et de signaler les écarts aux autorités compétentes n'est pas pertinente.

Et ici l'obligation d'inscrire les personnes morales au registre UBO n'a pas été supprimée. Nous vous rappelons qu'à partir de février, les entreprises non inscrites au registre UBO feront l'objet de sanctions. Il en va de même pour le registre des bénéficiaires ultimes fiducies et d'autres structures similaires.

Le ministre Kaag a déclaré au Parlement qu'un projet de loi serait bientôt rédigé pour garantir un accès limité au registre UBO des personnes morales et au registre UBO des fiducies.