Comme nous le faisions rapporté, conformément aux exigences de la cinquième directive européenne sur la lutte contre le blanchiment d'argent, depuis septembre 2020, le registre des bénéficiaires des personnes morales (registre UBO) a été introduit aux Pays-Bas. L'obligation de s'y inscrire naît lorsqu'une personne détient au moins 25% du capital social de la société.
L'inscription est obligatoire pour tous les bénéficiaires - les résidents des Pays-Bas, ainsi que tous les bénéficiaires, indépendamment de leur résidence ou de leur lieu de résidence, si le trust a acquis des biens immobiliers néerlandais ou noué des relations d'affaires aux Pays-Bas.
Pourquoi est-il introduit ?
Le registre des fiducies UBO donne une idée de qui a un intérêt (financier) dans des fiducies ou des structures juridiques similaires. De cette manière, il contribue à prévenir l'utilisation abusive du système financier à des fins de fraude, de financement du terrorisme ou de blanchiment d'argent.
Qui est responsable de la saisie des données dans le registre ?
La responsabilité de l'enregistrement complet et en temps opportun incombe au fiduciaire (administrateur) ou à une personne occupant un poste similaire.
Une fois enregistrée, chaque fiducie se voit attribuer un numéro unique. Le fiduciaire doit indiquer ce numéro dans toutes les lettres, déclarations ou autres documents écrits au nom de la fiducie, même s'ils ne sont pas liés aux Pays-Bas.
Délais d'inscription et modifications
- pour les fiducies existantes, la date limite est le 1er février 2023;
- les nouvelles fiducies doivent être enregistrées en une semaine ;
- les changements dans la structure de la fiducie doivent également être enregistrés dans un délai d'une semaine.
Vous pouvez en savoir plus sur l'enregistrement UBO et vous inscrire sur le site Web www.uboregistertrusts.nl. Si vous avez des questions ou besoin consultation, les experts de Nalog.nl se feront un plaisir de vous aider.
Date de publication: 15.11.2022
