Déclaration d'impôt

Si vous habitez aux Pays-Bas, vous devenez automatiquement imposable, mais cela ne signifie pas que vous devez produire une déclaration de revenus. Si vous avez reçu une lettre du bureau des impôts avec une soi-disant invitation à produire une déclaration, cela équivaut à un message que vous devez la produire, quel que soit le résultat attendu. Si vous n'avez pas reçu de lettre du bureau des impôts, mais que vous pensez avoir droit à un remboursement d'impôt, prenez l'initiative et produisez vous-même votre déclaration de revenus.

Le bureau des impôts verse des montants à partir de 15 euros, tout en demandant des montants à partir de 50 euros. Cela signifie que si, selon les résultats du remplissage de la déclaration, il s'avère que vous devez payer moins de 50 euros, l'administration fiscale vous pardonnera ce montant.

Si vous avez résidé aux Pays-Bas toute l'année (dans ce cas, vous êtes inscrit auprès de la gemeente de votre lieu de résidence), vous soumettez une déclaration électronique ordinaire, appelée formulaire P. Si vous n'avez résidé aux Pays-Bas qu'une partie de l'année de déclaration, vous devez remplir le formulaire M. Ce formulaire est rempli sur papier ou, si vous nous le commandez, nous vous envoyons une version électronique du formulaire. Une version papier du formulaire peut être demandée au centre des impôts par téléphone ou en adressant une demande écrite par courrier. Le formulaire est envoyé assez longtemps, environ 6 à 8 semaines, donc le délai de déclaration pour les étrangers est de 2 mois plus tard. Si vous avez vécu à l'étranger pendant toute l'année de déclaration, mais que vous êtes un contribuable néerlandais (vous avez des revenus aux Pays-Bas), vous devez remplir le formulaire C, qui existe à la fois sous forme électronique et sous forme papier.

Pour obtenir le résultat final, peu importe la manière dont vous soumettez la déclaration - conjointement ou séparément. Pour les calculs, seules les informations sur la conformité de votre partenaire à la notion de partenaire fiscal sont importantes. Dans certains cas, il n'est pas possible de déposer une déclaration conjointe, par exemple si l'un des partenaires est un nouvel arrivant. Dans ce cas, le formulaire M sera rempli pour l'un des associés et le formulaire P pour le second. Si les deux associés sont nouveaux, un formulaire M distinct est rempli pour chaque associé. Si l'un des associés est entrepreneur, il est également impossible de déposer une déclaration commune. Cela est dû au fait que le partenaire-entrepreneur doit soumettre une déclaration étendue, qui comprend une déclaration des bénéfices de l'entreprise. Que vous fassiez une déclaration commune ou que vous la fassiez séparément, chacun des partenaires recevra sa propre décision. Mais même si vous ne produisez que pour vous-même, vous devrez inscrire votre partenaire sur la déclaration de revenus, car les revenus et les avantages des deux partenaires s'affectent mutuellement.

Le délai normal de dépôt d'une déclaration est du 1er mars au 30 avril inclus. Si vous n'avez pas le temps de collecter les documents ou pour une raison quelconque n'avez pas le temps de déposer une déclaration, il est possible de demander un délai de 4 mois. Si vous demandez un report par l'intermédiaire d'un conseiller fiscal (par exemple, avec l'aide de notre cabinet), vous bénéficierez d'un report de 12 mois. Presque tout le monde a la possibilité d'obtenir un sursis, l'essentiel est d'avoir le temps de le demander avant le 30 avril, et aussi de ne pas figurer sur la liste des contrevenants. Par exemple, si au cours des trois années de déclaration précédentes, vous avez produit des déclarations en retard à deux reprises, vous tombez automatiquement dans la liste des contrevenants, un report vous sera refusé. Si la violation n'a eu lieu qu'une seule fois dans les trois ans, votre demande sera accordée. Il sera possible de demander un report à partir du 7 février.

Cela n'a aucun sens de déposer une déclaration avant la date limite spécifiée, car ce n'est que le 1er mars que le bureau des impôts disposera de toutes les données des employeurs et des banques. Toutes les déclarations soumises aux Pays-Bas sont considérées non pas dans l'ordre de priorité habituel, mais selon les numéros BSN des déclarants. Cela vous donne la possibilité de rassembler sereinement tous les documents nécessaires en attendant les rapports annuels (Jaaropgaaf) de vos employeurs. Gardez à l'esprit que même si vous n'avez travaillé qu'un jour ou pris au moins un jour de congé de maladie, vous devez recevoir le rapport annuel de votre employeur ou le rapport d'indemnité de maladie de l'UWV. Même un si petit revenu ne peut être ignoré dans la déclaration. Après le 1er mars, le bureau des impôts disposera de toutes les données sur vos revenus, et ce n'est qu'alors que nous pourrons vérifier ces données pour vous. Conformément à la loi, le délai de traitement de la déclaration est de trois mois. C'est pourquoi le service des impôts promet de traiter toutes les déclarations soumises à temps avant le 1er juillet, mais dans la pratique, cela se passe souvent différemment. La même loi permet à l'administration fiscale d'étendre à deux ans le délai d'examen de la déclaration. Les formulaires M et les déclarations contenant de nombreuses déductions fiscales différentes sont considérés comme particulièrement longs. Après avoir reçu une lettre du bureau des impôts avec un calcul approuvé, l'argent sera crédité sur votre compte dans la semaine, ou vice versa, vous recevrez une facture pour le paiement de la partie sous-payée de l'impôt. Le délai standard de paiement de l'impôt sur le revenu est de 6 semaines.

Si vous avez reçu une lettre du bureau des impôts mais que vous n'avez pas déposé de déclaration, vous recevrez d'abord un rappel avec un délai recommandé pour le dépôt d'une déclaration, qui est généralement de 1 mois. Si vous ignorez le premier rappel, vous recevrez un deuxième rappel vous demandant de produire votre déclaration dans les 5 jours ouvrables. Si vous dépassez ce délai, vous serez pénalisé pour ne pas avoir produit votre déclaration de revenus ou pour l'avoir produite en retard. En plus de l'amende, le montant de l'impôt impayé, fixé à la discrétion du service des impôts lui-même, ainsi que la pénalité qui s'est accumulée pendant cette période, seront calculés. La législation fiscale néerlandaise prévoit une pénalité non seulement pour le dépôt tardif de la déclaration, mais également pour les données incorrectement indiquées dans la déclaration, ainsi que pour le paiement tardif du montant de la taxe.

Si vous constatez une erreur avant le 30 avril, il vous suffit de faire une nouvelle déclaration, la précédente sera automatiquement annulée. Si vous trouvez une erreur après le 30 avril, mais avant même de recevoir le calcul de l'impôt, il vous suffit de déposer une nouvelle déclaration corrigée, comme dans le premier cas. Vous recevrez un nouveau calcul anticipé, dans lequel il y aura plusieurs corrections, mais néanmoins le résultat sera correct. Si vous trouvez une erreur après avoir reçu le calcul final du bureau des impôts, vous pouvez toujours modifier la déclaration, mais il existe une procédure spéciale à cet effet, que nous vous recommandons d'effectuer avec l'aide d'un spécialiste.

Si vous avez la possibilité d'obtenir une détaxe, nous vous recommandons vivement de vous tourner vers des professionnels. La législation fiscale des Pays-Bas est assez complexe, et il sera difficile pour une personne sans formation particulière de prendre en compte toutes les subtilités. Le montant que vous payez à un spécialiste pour le dépôt d'une déclaration est presque toujours payant. Un conseiller fiscal prendra en compte toutes les déductions possibles, fera l'optimisation nécessaire de vos impôts, et proposera également la bonne répartition de la charge fiscale entre les partenaires. Il vous indiquera notamment sur quels autres avantages ou subventions vous pouvez compter. Le personnel de Nalog.nl est toujours prêt à vous aider à remplir tous les documents fiscaux et à fournir les informations nécessaires sur toutes vos questions.