Como nosotros escribió, se cerró temporalmente el acceso público al registro de UBO (Ultimate Beneficiary Owners of Companies) en noviembre de 2022. La razón fue la decisión del Tribunal Europeo. Ministra de Finanzas Sigrid Kaag prometió estudiar el tema y determinar el círculo de sujetos que restablecerá el acceso al registro. Para el 20 de enero de 2023, el Ministro ha preparado y presentado Parlamento un plan de acción para proporcionar acceso restringido al registro UBO.
Directivas de la UE AMLD4 y AMLD5
En materia de lucha contra el lavado de dinero y prevención del financiamiento del terrorismo, los Países Bajos se guían por una serie de directivas de la UE: la Directiva contra el lavado de dinero (AMLD). En la cuarta directiva (AMLD4) Esta es una obligación para los Estados miembros de la UE de mantener registros UBO, a los que se puede acceder mediante:
- autoridades competentes y unidades de inteligencia financiera (UIF);
- las instituciones informantes que están obligadas a llevar a cabo la debida diligencia del cliente en virtud de la AML (instituciones Wwft - Wwft-instellingen);
- personas y organizaciones que puedan acreditar un interés legítimo.
Sin embargo, de acuerdo con quinta directiva (AMLD5), se otorgó a todos el derecho de acceso a la información de los registros de beneficiarios finales.
Posición del Tribunal Europeo
Noviembre 22 2022 años El Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas ha dictado una sentencia prejudicial en el caso del registro UBO de Luxemburgo. El tribunal consideró irrazonable la apertura pública del registro UBO. El fallo del Tribunal Europeo provocó una reacción en cadena en los estados de la UE, en particular, se cerró el acceso público al registro UBO en los Países Bajos.
5 2022 años diciembre El tribunal publicó una revisión con aclaraciones. El Tribunal considera que los Estados miembros deben garantizar que la información sobre los beneficiarios finales se pone a disposición de las personas y entidades con un interés legítimo, y de nadie más. Es decir, de hecho, estamos hablando de un retorno a las disposiciones de la directiva AMLD4. En consecuencia, existe la necesidad de enmendar la legislación nacional holandesa, en particular la sección 21 de la Ley de Registro Mercantil de 2007 (Handelsregisterwet 2007).
Restablecidos tres grupos de entidades que tendrán acceso al registro de UBO
En su una carta al Parlamento el 20 de enero de 2023, el Ministro Kaag describe los detalles de otorgar acceso al registro para tres grupos de sujetos.
Primer grupo. Las autoridades competentes
La Oficina de Aplicación de la Ley Económica (Bureau Economische Handhave - BEH), el Servicio de Investigación de Delitos Financieros (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst - FIOD) y la Oficina del Fiscal Público (Openbaar Ministerie) tendrán acceso incondicional al registro.
Segundo grupo. Instituciones (wwft-instellingen)
Esto incluye todo institucionesque están obligados a llevar a cabo la debida diligencia del cliente en virtud de la Ley de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (Wet ter voorkoming van witwassen y financieren van terrorisme—Wwft). El registro UBO es una herramienta importante para esta verificación. Al mismo tiempo, la decisión del Tribunal Europeo no se aplica a las instituciones de Wwft, por lo que se les restablecerá el acceso tan pronto como sea técnicamente posible.
Sin embargo, la lista de instituciones de Wwft es muy grande. Las condiciones técnicas bajo las cuales estas instituciones acceden al registro de UBO varían. En particular, muchas instituciones de Wwft no están asociadas directamente con el registro de UBO, sino a través de proveedores de servicios de tecnología de la información, y estos proveedores no tienen ningún interés legítimo en acceder al registro. Como resultado, configurar técnicamente el acceso al registro UBO para todas las instituciones de Wwft es difícil, llevará tiempo.
La forma más fácil en este grupo será proporcionar acceso al registro a los bancos: son relativamente fáciles de identificar y conectar. Se espera que para los bancos en este grupo, el acceso se restaurará más rápido.
Tercer grupo. Individuos y organizaciones con un interés legítimo
El ministro aún está estudiando la posibilidad de dar acceso al registro de UBO para este colectivo. Se está formando una lista de indicadores objetivos, según los cuales es posible evaluar la existencia de un interés legítimo: es posible que en algunos casos sea necesario realizar una evaluación individual.
Por ejemplo, los representantes de los medios de comunicación (para el periodismo de investigación) y las organizaciones públicas involucradas en la prevención y lucha contra el lavado de dinero pueden tener un interés legítimo en obtener acceso al registro. Además, las contrapartes tienen un interés legítimo en obtener información sobre los beneficiarios finales antes de concluir transacciones.
Obligaciones relacionadas con el registro de UBO
Mientras el registro UBO esté cerrado, la obligación de las instituciones de Wwft de evaluar a los clientes al iniciar una relación comercial e informar las discrepancias a las autoridades competentes es irrelevante.
y aquí la obligación de inscribir a las personas jurídicas en el registro UBO no ha sido cancelada. Les recordamos que a partir de febrero, las empresas que no estén inscritas en el registro UBO estarán sujetas a sanciones. Lo mismo se aplica al registro de beneficiarios finales fideicomisos y otras estructuras similares.
El Ministro Kaag dijo al Parlamento que pronto se redactaría un proyecto de ley para garantizar el acceso limitado al Registro UBO de Entidades Legales y al Registro UBO de Fideicomisos.
Fecha de publicación: 08.02.2023
