Como nós писали, o acesso público ao cadastro de UBOs (Ultimate Beneficial Owners of Companies) em novembro de 2022 foi temporariamente encerrado. O motivo foi a decisão do Tribunal Europeu. Ministra das Finanças, Sigrid Kaag prometeu estudar o assunto e definir o círculo de sujeitos que restaurará o acesso ao registro. Até 20 de janeiro de 2023, o Ministro preparou e apresentado Parlamento um plano de ação para fornecer acesso restrito ao registro UBO.
Diretivas da UE AMLD4 e AMLD5
Em matéria de combate ao branqueamento de capitais e prevenção do financiamento do terrorismo, a Holanda orienta-se por uma série de diretivas da UE - Diretiva Anti-Lavagem de Dinheiro (AMLD). Na quarta diretiva (AMLD4) Esta é uma obrigação para os Estados Membros da UE manterem registros UBO, que podem ser acessados por:
- autoridades competentes e unidades de inteligência financeira (IFUs);
- instituições de relatórios que são obrigadas a realizar a devida diligência do cliente sob a AML (Wwft instituições - Wwft-instellingen);
- pessoas e organizações que possam provar um interesse legítimo.
No entanto, de acordo com quinta diretiva (AMLD5), o direito de acesso às informações dos cadastros de beneficiários finais foi concedido a todos.
Posição do Tribunal Europeu
Novembro 22 2022 anos O Tribunal Europeu de Justiça proferiu uma decisão preliminar no caso do registro UBO em Luxemburgo. O tribunal considerou despropositada a abertura pública do registro da UBO. A decisão do Tribunal Europeu causou uma reação em cadeia nos estados da UE, em particular, o acesso público ao registro UBO na Holanda foi fechado.
anos dezembro 5 2022 O tribunal publicou uma revisão com esclarecimentos. O Tribunal considera que os Estados-Membros devem assegurar que as informações sobre os beneficiários finais sejam disponibilizadas a indivíduos e entidades com um interesse legítimo, e não a terceiros. Ou seja, estamos falando de um retorno às disposições da diretiva AMLD4. Consequentemente, há uma necessidade de alterar a lei nacional holandesa, em particular a seção 21 da Lei de Registro Comercial de 2007 (Handelsregisterwet 2007).
Três grupos de entidades que terão acesso ao cadastro UBO restabelecido
Na sua uma carta ao Parlamento em 20 de janeiro de 2023, o ministro Kaag descreve as especificidades da concessão de acesso ao registro para três grupos de assuntos.
Primeiro grupo. Autoridades competentes
O Bureau of Economic Law Enforcement (Bureau Economische Handhaving - BEH), o Serviço de Investigação de Crimes Financeiros (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst - FIOD) e o Ministério Público (Openbaar Ministerie) terão acesso incondicional ao registro.
Segundo grupo. Instituições (wwft-intelligen)
Isso inclui todos instituiçõesque são obrigados a realizar a devida diligência do cliente sob a Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorismoe—Wwft). O registro UBO é uma ferramenta importante para essa verificação. Ao mesmo tempo, a decisão do Tribunal Europeu não se aplica às instituições Wwft, portanto, o acesso será restaurado para elas assim que for tecnicamente possível.
No entanto, a lista de instituições Wwft é muito grande. As condições técnicas em que essas instituições acessam o registro do UBO variam. Em particular, muitas instituições Wwft não estão diretamente associadas ao registro UBO, mas por meio de provedores de serviços de tecnologia da informação, e esses provedores não têm interesse legítimo em acessar o registro. Como resultado, configurar tecnicamente o acesso ao registro UBO para todas as instituições Wwft é difícil, levará tempo.
A maneira mais fácil neste grupo será fornecer acesso ao registro para os bancos: eles são relativamente fáceis de identificar e conectar. É esperado que para os bancos deste grupo, o acesso será restaurado o mais rápido.
Terceiro grupo. Indivíduos e organizações com um interesse legítimo
O ministro ainda estuda a possibilidade de dar acesso ao cadastro da UBO para esse grupo. Uma lista de indicadores objetivos está sendo formada, segundo a qual é possível avaliar a existência de um interesse legítimo: é possível que em alguns casos seja necessário realizar uma avaliação individual.
Por exemplo, representantes da mídia (para jornalismo investigativo) e organizações públicas envolvidas na prevenção e combate à lavagem de dinheiro podem ter um interesse legítimo em obter acesso ao registro. Além disso, as contrapartes têm um interesse legítimo em obter informações sobre os beneficiários finais antes de concluir as transações.
Obrigações relacionadas com o registo UBO
Enquanto o registro do UBO estiver fechado, é irrelevante a obrigação das instituições Wwft de rastrear os clientes ao estabelecerem uma relação comercial e relatar discrepâncias às autoridades competentes.
e aqui a obrigação de registrar pessoas jurídicas no registro UBO não foi cancelada. Lembramos que a partir de fevereiro as empresas que não estiverem inscritas no cadastro da UBO estarão sujeitas a sanções. O mesmo se aplica ao registo de beneficiários finais confia e outras estruturas semelhantes.
O ministro Kaag disse ao Parlamento que um projeto de lei seria elaborado em breve para garantir o acesso limitado ao Registro de Entidades Jurídicas do UBO e ao Registro de Fundos do UBO.
Data de Publicação: 08.02.2023
