Zoals wij писали, werd de openbare toegang tot het register van UBO's (Ultimate Beneficial Owners of Companies) in november 2022 tijdelijk gesloten. Aanleiding was de uitspraak van het Europese Hof. Minister van Financiën Sigrid Kaag beloofde de kwestie te bestuderen en de kring van proefpersonen te bepalen die de toegang tot het register zal herstellen. Uiterlijk op 20 januari 2023 heeft de minister een en ander opgesteld gepresenteerd Parlement een actieplan voor beperkte toegang tot het UBO-register.
EU-richtlijnen AMLD4 en AMLD5
Bij het tegengaan van witwassen en het voorkomen van financiering van terrorisme laat Nederland zich leiden door een reeks EU-richtlijnen – Anti-Money Laundering Directive (AMLD). In de vierde richtlijn (AMLD4) Dit is een verplichting voor EU-lidstaten om UBO-registers bij te houden, die toegankelijk zijn voor:
- bevoegde autoriteiten en financiële inlichtingeneenheden (FIE's);
- rapporterende instellingen die op grond van de Wwft-instellingen verplicht zijn tot het verrichten van cliëntenonderzoek (Wwft-instellingen);
- personen en organisaties die een gerechtvaardigd belang kunnen aantonen.
Echter, volgens vijfde richtlijn (AMLD5), werd het recht op toegang tot informatie in de registers van uiteindelijke begunstigden aan iedereen gegeven.
Standpunt van het Europese Hof
22 november 2022 jaar Het Europese Hof van Justitie heeft een prejudiciële uitspraak gedaan in de Luxemburgse UBO-registratiezaak. De rechtbank vond de openbare openstelling van het UBO-register onredelijk. De uitspraak van het Europese Hof veroorzaakte een kettingreactie in de EU-staten, met name de openbare toegang tot het UBO-register in Nederland werd afgesloten.
December 5 2022 jaar De rechtbank publiceerde een review met verduidelijkingen. De Rekenkamer is van mening dat de lidstaten ervoor moeten zorgen dat informatie over de uiteindelijke begunstigden beschikbaar wordt gesteld aan personen en entiteiten met een rechtmatig belang, en niet aan iemand anders. Dat wil zeggen, in feite hebben we het over een terugkeer naar de bepalingen van de AMLD4-richtlijn. Dienovereenkomstig is er behoefte aan aanpassing van de Nederlandse nationale wetgeving, met name artikel 21 van de Handelsregisterwet 2007 (Handelsregisterwet 2007).
Drie groepen entiteiten die weer toegang krijgen tot het UBO-register
In zijn een brief aan de Tweede Kamer op 20 januari 2023 beschrijft minister Kaag de invulling van het verlenen van toegang tot het register voor drie groepen proefpersonen.
Eerste groep. Bevoegde autoriteiten
Het Bureau Economische Rechtshandhaving (BEH), de Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD) en het Openbaar Ministerie krijgen onvoorwaardelijke toegang tot het register.
Tweede groep. instellingen (wwft-instellingen)
Dit omvat alles instellingendie verplicht zijn tot het verrichten van cliëntenonderzoek op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme—Wwft). Het UBO-register is een belangrijk hulpmiddel bij deze verificatie. Tegelijkertijd is de uitspraak van het Europese Hof niet van toepassing op Wwft-instellingen, daarom zal de toegang voor hen worden hersteld zodra dit technisch mogelijk is.
De lijst met Wwft-instellingen is echter erg groot. De technische voorwaarden waaronder deze instellingen toegang krijgen tot het UBO-register variëren. Met name veel Wwft-instellingen zijn niet direct aangesloten bij het UBO-register, maar via ICT-dienstverleners en deze aanbieders hebben geen gerechtvaardigd belang bij toegang tot het register. Hierdoor is het technisch inrichten van de toegang tot het UBO-register voor alle Wwft-instellingen lastig, het zal tijd kosten.
De gemakkelijkste manier in deze groep zal zijn om banken toegang te geven tot het register: ze zijn relatief eenvoudig te identificeren en aan te sluiten. Het wordt verwacht dat voor banken in deze groep wordt de toegang het snelst hersteld.
Derde groep. Individuen en organisaties met een gerechtvaardigd belang
De minister bestudeert nog de mogelijkheid om voor deze groep toegang te geven tot het UBO-register. Er wordt een lijst met objectieve indicatoren opgesteld, volgens welke het mogelijk is beoordelen of er een gerechtvaardigd belang is: het is mogelijk dat het in sommige gevallen nodig zal zijn om een individuele beoordeling uit te voeren.
Zo kunnen vertegenwoordigers van de media (voor onderzoeksjournalistiek) en publieke organisaties die betrokken zijn bij het voorkomen en bestrijden van witwassen een gerechtvaardigd belang hebben bij het verkrijgen van toegang tot het register. Ook hebben tegenpartijen een gerechtvaardigd belang om informatie te verkrijgen over de uiteindelijke begunstigden alvorens transacties aan te gaan.
Verplichtingen met betrekking tot het UBO-register
Zolang het UBO-register gesloten is, is de verplichting van Wwft-instellingen om klanten bij het aangaan van een zakelijke relatie te screenen en afwijkingen te melden aan de bevoegde autoriteiten irrelevant.
Maar de verplichting om rechtspersonen te registreren in het UBO-register is niet komen te vervallen. We herinneren u eraan dat vanaf februari bedrijven die niet zijn geregistreerd in het UBO-register, zullen worden onderworpen aan sancties. Hetzelfde geldt voor het register van uiteindelijke begunstigden vertrouwt en andere soortgelijke constructies.
Minister Kaag vertelde de Tweede Kamer dat er binnenkort een wetsvoorstel komt om de toegang tot het UBO-rechtspersonenregister en het UBO-register trusts beperkt toegankelijk te maken.
Publicatiedatum: 08.02.2023
