Principales cambios fiscales desde el 1 de enero de 2023

El 20 de diciembre, la cámara alta del parlamento holandés (el Senado) aprobó los planes de cambios en la fiscalidad para 2023. Estos planes entrarán en vigor tras la aprobación del rey y la publicación oficial. Se espera que la aprobación pase sin problemas. Nalog.nl ha escrito repetidamente sobre planes para cambiar los impuestos, pero solo ahora los planes se han vuelto claros y concretos. 

Conozca los principales cambios en sus áreas:

¿Qué cambiará en la Casilla 1 del IRPF?

A partir del 1 de enero de 2023:

1. Para los empleados con una renta de hasta 73 euros anuales, el impuesto se reducirá al 031%. 
2. Aumentarán el beneficio fiscal para quienes ganen de 37 a 697 euros anuales. 

El ahorro fiscal del primer cambio será de unos 102 euros, del segundo, de unos 500 euros.

Además:

• Los peajes libres de impuestos aumentarán a 21 centavos desde los actuales 19 centavos por kilómetro.
• Los empleados que hayan recibido opciones sobre acciones en sus empresas en lugar de salario podrán elegir cuándo pagar impuestos: esperar el momento en que las acciones comiencen a cotizar en bolsa o no esperarlo.
• Los autónomos buscan acercarse a los empleados en términos de pago, por lo que la deducción fiscal para ellos se reducirá de 6310 a 5030 euros.
• Cancelarán el esquema de promediación y las exclusiones del sistema salarial regular para las startups innovadoras.
• Los empresarios ya no podrán eximir de impuestos el dinero de la vejez si estos fondos funcionan en los negocios. La única opción es colocar estos fondos en cuentas de anualidades.
  

Se puede obtener información adicional sobre el apoyo del gobierno a los emprendedores. en nuestro articulo.

¿Qué cambiará en la Casilla 2 del IRPF?

• Limite los préstamos excesivos de su propia empresa, lo que le permitió obtener un aplazamiento de impuestos. Los titulares de participaciones significativas en sociedades deberán tributar por el Impuesto sobre la Renta de la Caja 2 por los préstamos recibidos de su propia sociedad por importes superiores a 700 euros. 
• Se ajustará la tributación de las sociedades sujetas a un tipo impositivo reducido. Para entrar en este grupo, el umbral de ingresos de las empresas se reducirá de 395 a 000 euros anuales, y la tasa de las empresas de este grupo aumentará del 200 al 000%. Para las empresas del segundo grupo, la tasa seguirá siendo la misma: 15%.
• La inversión libre de impuestos en el trabajo de su empresa aumentará hasta el 3%, siempre que el fondo salarial no supere los 400 euros.
• Las deducciones por inversiones medioambientales se incrementarán en 50 millones de euros anuales, y las deducciones por inversiones en energía en 100 millones de euros anuales.

¿Qué cambiará en la Casilla 3 del IRPF?

• El importe del ahorro libre de impuestos aumentará hasta los 57 euros. Al mismo tiempo, la tasa impositiva aumentará al 000% (anteriormente la tasa era del 32%).
• La barra para donaciones exentas de impuestos tiene un tope de 250 € por año, tanto para donantes individuales como para socios fiscales. Anteriormente, las donaciones a instituciones de beneficio público permitían reducir significativamente o incluso anular los pagos de impuestos.

¿Qué cambiará en los impuestos al comprar una propiedad?

• El importe de un regalo libre de impuestos a los niños por la compra o reforma de una vivienda se ha reducido a 28 euros. A partir de 947, este beneficio fiscal quedará completamente suprimido. Más sobre este beneficio, llamado Jubelton, en nuestro artículo.
• Para los compradores de primera vivienda, si el comprador es menor de 35 años, se incrementa el valor marginal de la vivienda, por lo que el comprador está exento de pagar el impuesto de transmisiones patrimoniales. Ahora el coste de la casa puede ser de 440 euros (era 000 euros). Conoce más sobre este beneficio en nuestro artículo.
• El tipo del impuesto de transmisiones patrimoniales, si el comprador no vive en la vivienda comprada, pasa del 8% al 10,4%. 
• Para viviendas que cuesten entre 75 y 000 euros, se reducirá el coste condicional del alquiler, que ahora será del 1%. En los Países Bajos, se considera que el propietario de su propia vivienda recibe ingresos adicionales por el hecho de no tener que pagar alquiler, y estos ingresos están sujetos a impuestos. Ahora tales propietarios pueden pagar menos.  
• Se abolirá el impuesto territorial, lo que permitirá a las asociaciones de vivienda invertir más en viviendas sociales.

¿Qué cambiará en los impuestos diseñados para reducir el impacto de la humanidad en el medio ambiente y el clima?

1. En vuelos de larga distancia y corto recorrido, la tasa aérea aumentará de 7,95 euros a 26,43 euros por billete de avión. Más información sobre este impuesto en nuestro articulo.
2. Las personas físicas estarán exentas del pago del IVA en la compra de paneles solares que generen energía. Nalog.nl puede ayudarlo a regresar IVA pagado en la compra de paneles solares.
3. Reforzar los requisitos ambientales para los automóviles de acuerdo con el nivel actual de desarrollo tecnológico. Los propietarios de automóviles más antiguos tendrán que pagar más, lo que debería dar lugar a la eliminación de automóviles nocivos para el medio ambiente. Más sobre impuestos de automovilistas en nuestro articulo.
4. El precio de catálogo de los coches que no producen emisiones nocivas a la atmósfera, que permite obtener una bonificación fiscal, se reducirá de 35 a 000 euros. Los compradores de tales máquinas podrán ahorrar hasta 30 euros.
   
   Obtenga más información sobre los impuestos introducidos para abordar los problemas ambientales. en nuestro articulo.

¿Qué cambiará en los impuestos especiales?

• A partir del 1 de abril de 2023, aumentará el impuesto especial sobre el tabaco. Un paquete de cigarrillos costará un promedio de 9 euros, un paquete de cigarrillos liados a mano - 14 euros. El impuesto especial sobre los puros será del 10% de su precio de venta. El aumento de estos impuestos especiales tiene como objetivo lograr cero fumadores por primera vez para 2040.
• A partir del 1 de abril de 2022, el gobierno redujo el impuesto especial sobre el combustible debido a un fuerte aumento en los precios del combustible. El impuesto especial reducido se aplicará hasta el 1 de julio de 2023. Además, los impuestos especiales sobre los carburantes serán: para la gasolina - 0,789, para el gasóleo - 0,516, para el gas licuado - 0,186 euros.

Inmobiliaria Nalog.nl ¡Recordatorios de la proximidad de la temporada de presentación de impuestos! Nuestros expertos están listos para ayudarlo a completarlos y enviarlos a las autoridades fiscales. Puede realizar un pedido de este servicio dirigiéndose a en esta página. *Enlace aquí cortos de YouTube sobre el descuento en la declaración de impuestos