Wesentliche Steueränderungen ab dem 1. Januar 2023

Am 20. Dezember hat das Oberhaus des niederländischen Parlaments (Senat) Pläne für Steueränderungen für 2023 gebilligt. Diese Pläne treten nach Zustimmung des Königs und offizieller Veröffentlichung in Kraft. Es wird erwartet, dass die Zulassung ohne Probleme verläuft. Nalog.nl hat wiederholt über Pläne zur Änderung der Besteuerung geschrieben, aber erst jetzt sind die Pläne klar und konkret geworden. 

Erfahren Sie mehr über die wichtigsten Änderungen in ihren Bereichen:

Was ändert sich in Box 1 der Einkommensteuer?

Ab 1. Januar 2023:

1. Für Arbeitnehmer mit einem Jahreseinkommen bis 73 Euro reduziert sich die Steuer auf 031 %. 
2. Sie erhöhen den Steuervorteil für Verdiener von 37 auf 697 Euro im Jahr. 

Die Steuerersparnis ab der ersten Änderung beträgt etwa 102 Euro, ab der zweiten etwa 500 Euro.

Außerdem:

• Die steuerfreie Maut wird von derzeit 21 Cent pro Kilometer auf 19 Cent erhöht.
• Beschäftigte, die anstelle des Gehalts Aktienoptionen in ihren Unternehmen erhalten haben, können wählen, wann sie Steuern zahlen: auf den Zeitpunkt warten, an dem die Aktien an der Börse gehandelt werden, oder nicht darauf warten.
• Selbständige streben eine Annäherung an die Arbeitnehmer an, bei der Bezahlung wird der Steuerabzug für sie von 6310 auf 5030 Euro reduziert.
• Sie werden die Durchschnittsregelung und Ausnahmen vom regulären Lohnsystem für innovative Startups streichen.
• Unternehmer können Altersgelder nicht mehr von der Besteuerung befreien, wenn diese Gelder gewerblich tätig sind. Die einzige Möglichkeit besteht darin, diese Mittel auf Rentenkonten anzulegen.
  

Weitere Informationen zur staatlichen Förderung von Unternehmern sind erhältlich in unserem Artikel.

Was ändert sich in Box 2 der Einkommensteuer?

• Begrenzen Sie die übermäßige Kreditaufnahme von Ihrem eigenen Unternehmen, wodurch Sie einen Steueraufschub erhalten konnten. Inhaber großer Unternehmensanteile müssen ab einem Betrag von 2 Euro Box 700 Einkommensteuer auf Darlehen zahlen, die sie von ihrem eigenen Unternehmen erhalten. 
• Die Körperschaftsteuer von Unternehmen, die einem ermäßigten Steuersatz unterliegen, wird angepasst. Um dieser Gruppe beizutreten, wird die Umsatzschwelle für Unternehmen von 395 auf 000 Euro pro Jahr gesenkt und die Steuer für Unternehmen dieser Gruppe von 200 auf 000 % erhöht. Für Unternehmen der zweiten Gruppe bleibt der Satz gleich - 15 %.
• Die steuerfreie Beteiligung an der Arbeit Ihres Unternehmens erhöht sich auf 3 %, sofern der Lohnfonds 400 Euro nicht übersteigt.
• Die Absetzbeträge für Umweltinvestitionen steigen um 50 Millionen Euro pro Jahr, die Absetzbeträge für Energieinvestitionen um 100 Millionen Euro pro Jahr.

Was ändert sich in Box 3 der Einkommensteuer?

• Der steuerfreie Sparbetrag erhöht sich auf 57 Euro. Gleichzeitig erhöht sich der Steuersatz auf 000 % (bisher 32 %).
• Die Grenze für steuerfreie Spenden ist auf 250 € pro Jahr gedeckelt, sowohl für Einzelspender als auch für steuerliche Partner. Zuvor war es durch Spenden an gemeinnützige Einrichtungen möglich, Steuerzahlungen erheblich zu reduzieren oder sogar zunichte zu machen.

Was ändert sich bei den Steuern beim Kauf einer Immobilie?

• Der Betrag einer steuerfreien Schenkung an Kinder für den Kauf oder die Renovierung eines Eigenheims wurde auf 28 Euro reduziert. Ab 947 wird dieser Steuervorteil komplett abgeschafft. Mehr über diesen Vorteil namens Jubelton, in unserem Artikel.
• Für Erstkäufer von Eigenheimen, wenn der Käufer unter 35 Jahre alt ist, wird der Grenzwert des Eigenheims erhöht, bei dem der Käufer von der Zahlung der Grunderwerbsteuer befreit ist. Jetzt darf das Haus 440 Euro kosten (vorher 000 Euro). Erfahren Sie mehr über diesen Vorteil in unserem Artikel.
• Der Grunderwerbsteuersatz steigt, wenn der Käufer das gekaufte Haus nicht bewohnt, von 8 % auf 10,4 %. 
• Für Häuser, die zwischen 75 und 000 Euro kosten, werden die bedingten Mietkosten gesenkt - jetzt betragen sie 1%. In den Niederlanden wird davon ausgegangen, dass der Eigentümer seines Eigenheims zusätzliche Einkünfte erzielt, weil er keine Miete zahlen muss, und diese Einkünfte werden besteuert. Jetzt können solche Besitzer weniger bezahlen.  
• Die Grundsteuer wird abgeschafft, damit Wohnungsbaugesellschaften mehr in den sozialen Wohnungsbau investieren können.

Was ändert sich bei den Steuern, die die Auswirkungen der Menschheit auf Umwelt und Klima verringern sollen?

1. Auf Lang- und Kurzstreckenflügen steigt die Flugsteuer von 7,95 Euro auf 26,43 Euro pro Flugticket. Erfahren Sie mehr über diese Steuer in unserem Artikel.
2. Privatpersonen werden beim Kauf von Solarmodulen, die Energie erzeugen, von der Zahlung der Mehrwertsteuer befreit. Nalog.nl kann Ihnen bei der Rückkehr helfen Mehrwertsteuer beim Kauf von Solarmodulen.
3. Verschärfung der Umweltauflagen für Pkw entsprechend dem Stand der Technikentwicklung. Besitzer älterer Autos werden mehr zahlen müssen, was zur Entsorgung umweltschädlicher Autos führen soll. Mehr zur Kfz-Steuer in unserem Artikel.
4. Der Listenpreis für Autos, die keine schädlichen Emissionen in die Atmosphäre erzeugen, wodurch Sie eine Steuerermäßigung erhalten können, wird von 35 auf 000 Euro gesenkt. Käufer solcher Maschinen können bis zu 30 Euro sparen.
   
   Erfahren Sie mehr über Steuern, die eingeführt wurden, um Umweltprobleme anzugehen. in unserem Artikel.

Was ändert sich bei den Verbrauchsteuern?

• Ab dem 1. April 2023 wird die Verbrauchsteuer auf Tabak erhöht. Eine Packung Zigaretten kostet durchschnittlich 9 Euro, eine Packung selbstgedrehter Zigaretten 14 Euro. Die Verbrauchssteuer auf Zigarren beträgt 10 % ihres Verkaufspreises. Die Erhöhung dieser Verbrauchsteuern zielt darauf ab, bis 2040 keine Erstraucher mehr zu haben.
• Ab dem 1. April 2022 senkte die Regierung die Verbrauchsteuer auf Kraftstoff aufgrund eines starken Anstiegs der Kraftstoffpreise. Die ermäßigte Verbrauchsteuer gilt bis zum 1. Juli 2023. Darüber hinaus betragen die Verbrauchsteuern auf Kraftstoff: für Benzin - 0,789, für Dieselkraftstoff - 0,516, für Flüssiggas - 0,186 Euro.

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