Hoe belasting besparen?

Er is nog precies een maand over tot eind 2022, en deze kan worden gebruikt om uw toekomstige betalingen aan de begroting absoluut legaal te verminderen. In dit artikel vertellen we u welke stappen u kunt ondernemen om de heffingsgrondslag voor box 3 en box 1 van de jaaraangifte van een melder in Nederland te verlagen. Sommige mogelijke maatregelen om de belastingbetaling in deze boxen te optimaliseren zijn hetzelfde, maar we hebben besloten ze in twee subsecties op te splitsen. Het verschil is of de belastingbetalingen van sparen en beleggen - of van het dit jaar verdiende geld - worden verlaagd. 

Hoe belastingen te verlagen op Boxing 3?

Box 3 belast sparen, beleggen, cryptocurrencies, het controleren van rekeningsaldi en al het onroerend goed (met uitzondering van het enige huis waarin u woont dat u bezit/hypotheek heeft). Vaak wordt een deel van de belastingafdrachten uit box 3 de 'vermogensbelasting' genoemd. 

Het is belangrijk om te begrijpen dat volgens de aangifte over 2022 de betaling al in 2023 zal plaatsvinden, maar dat er belasting wordt geheven over beleggingen en spaargelden die beschikbaar waren vanaf 1 januari 2022. Daarom kan het nu zinvol zijn om de saldi voor deze categorieën per 31 december 2022 te optimaliseren, om volgens de aangifte al voor 2023 minder te betalen. Meer informatie over de belastingheffing in Boxing 3 kunt u verkrijgen via in onze webinarreeks. 

Het maximale bedrag aan onroerende zaken behorend bij deze box en onbelast in 2023 is 57 euro voor een alleenstaande en 000 euro voor fiscale partners (in 114 zijn deze bedragen respectievelijk 000 en 2022 euro). Vaak is het zinvol om te sparen en te beleggen tot of onder dit niveau.

Een extra stimulans hiervoor wordt gegeven door inwoners van Nederland die huurtoeslag, zorgtoeslag of kindgebonden budget ontvangen. “Extra” vermogen kan een belemmering vormen voor het ontvangen van deze uitkeringen, en zelfs een extra euro op je rekening kan de toegang tot staatssteun blokkeren.

Hier zijn 7 slimme manieren om de hoeveelheid belast onroerend goed in box 3 te verminderen:

1. Extra hypotheek aflossen 

Voordat u deze methode gebruikt, moet u de leningsovereenkomst zorgvuldig bestuderen - soms worden boetes opgelegd voor het storten van extra geld. De meeste schuldeisers staan ​​u toe om de in de overeenkomst vastgelegde betalingen jaarlijks met 10-20% te overschrijden. U moet ervoor zorgen dat de extra betalingen die u plant economisch haalbaar zijn, maar verder is dit een uitstekende methode. In plaats van geld op rekeningen te laten staan ​​tegen extreem lage of zelfs geen rentetarieven, bespaart u op belastingen en verlaagt u zowel uw totale schuld als uw maandelijkse hypotheeklasten. Het is vooral voordelig om de opgebouwde rente over het lichaam van de lening vooruit te betalen. 

Houd er rekening mee dat u door het verlagen van uw hypotheeklasten in de toekomst mogelijk minder heffingskortingen op die lasten kunt krijgen. Andere problemen kunnen zich bijvoorbeeld voordoen bij het aanvragen van een nieuwe lening voor de aankoop van een tweede huis. Laat u adviseren door een hypotheekspecialist!

Houd er ook rekening mee dat het geld dat in onroerend goed is geïnvesteerd, niet snel kan worden terugverdiend. Zorg ervoor dat u voldoende vrije middelen heeft om problemen op te lossen die zich kunnen voordoen in geval van inkomensverlies, ontslagen, ziekte of andere onvoorziene gebeurtenissen. 

• Doe nu grote geplande aankopen

Als je van plan bent een auto te kopen of andere grote uitgaven doet, doe die dan voor eind 2022: zo verminder je je “vermogen” in de vorm van kassaldo’s op je zichtrekening en verminder je de eventuele belasting daarop. Het belangrijkste is om echt noodzakelijke goederen en diensten te verwerven, en niet alleen om geld kwijt te raken.

Een goede investeringsoptie is de aankoop van diensten en goederen / apparatuur met betrekking tot energiebesparing. Zo verlaagt u niet alleen de belastingen in box 3, maar bespaart u ook op energiebronnen, die snel in prijs stijgen.

Een andere voordelige optie is het vooruitbetalen van de premie van de ziektekostenverzekering: u kunt niet alleen belastingafdrachten verminderen, maar ook kortingen krijgen bij het betalen van de polis. 

Daarnaast kunnen er ook donaties worden gedaan. Als aan een aantal voorwaarden is voldaan (bijvoorbeeld als het bedrag van deze giften minimaal 1% van uw jaarinkomen is en minimaal 60 euro, enz.), kunnen deze fondsen worden vrijgesteld van belasting (u leest meer over giften en voorwaarden voor hen in ons artikel).

• Geef belastingvrij geld

Allereerst hebben we het over het helpen van kinderen. In 2022 kunnen ouders hun kind 5667 euro belastingvrij schenken (dit bedrag is vastgesteld voor beide ouders). Giften van andere personen hebben een bovengrens van 2274 euro per jaar. Daarnaast kunnen ouders een kind onder de 40 jaar een bedrag ineens van maximaal 27 euro schenken. Dit geld is belastingvrij en vrij te besteden. Als u voor uw kind (231 tot 18 jaar) duur onderwijs nodig heeft van minimaal 40 euro, kunnen ouders een eenmalig bedrag van maximaal 20 euro aan hem overmaken, onder bepaalde voorwaarden vrijgesteld van belasting.

We mogen jubelton niet vergeten - dit is een belastingvrij geschenk aan uw kind (zijn leeftijd moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn) voor de aankoop of renovatie van een huis. Het is belangrijk om te onthouden dat jubelton binnenkort wordt geannuleerd. In 2022 is het maximumbedrag aan jubelton 106 euro, in 671 wordt het bedrag aan jubelton verlaagd naar 2023 euro en in 27 wordt jubelton volledig afgeschaft. U kunt meer leren over het annuleren van jubelton uit ons artikel.

Win voor schenkingen juridisch advies in om ervoor te zorgen dat deze hulp het kind niet “te rijk” maakt in de ogen van de Belastingdienst en hem niet de mogelijkheid ontneemt om diverse inhoudingen, toeslagen en toeslagen te ontvangen. U kunt een consult boeken op Nalog.nl.

• Betaal uw schulden af

Sommige mensen in Nederland denken dat het hebben van schulden voordelig is, omdat ze worden afgetrokken van de waarde van onroerend goed dat onderworpen is aan belasting in box 3. De "voordelen" van schulden zijn echter niet duidelijk. Rente op leningen is in de regel aanzienlijk hoger dan de rente op geld dat op rekeningen is gespaard. Daarnaast kan het bedrag in box 3 alleen worden verlaagd voor schulden boven de drempel van 3200 euro (voor fiscale partners - 6400 euro). U leest meer over fiscaal (fiscaal) partnerschap op onze website. Sommige schulden, ook belastingschulden, zijn helemaal niet aftrekbaar. Door uw maximale schuld vóór 1 januari af te lossen, vermindert u uw kapitaal en bespaart u belastingen.

• Activa opnieuw toewijzen

Tot 2021 hing de vermogensbelasting box 3 uitsluitend af van het totaalbedrag, de verdeling tussen beleggen en sparen was niet van belang. Nu gaat alles veranderen: vanaf 2023 gaat de Belastingdienst kijken naar de daadwerkelijke verdeling van gelden over deze twee grote groepen.

Tot 2026 houdt de Belastingdienst rekening met fictieve aangiften in plaats van echte. De Internal Revenue Service (voor belastingdoeleinden) is van mening dat in 2022 het rendement op sparen 0,01% is en op investeringen - 5,53%. Fictief inkomen dat op deze manier wordt opgebouwd, wordt belast tegen een tarief van 32%. Misschien is het eind 2022 zinvol om het bedrag aan investeringen te verminderen en de opbrengst op een spaarrekening te zetten. En na 1 januari kan het geld weer gebruikt worden voor investeringen. 

Belangrijk: de herverdeling van activa brengt transactiekosten met zich mee en andere gevolgen zijn mogelijk: als u geen expert bent op dit gebied, vraag dan advies aan een professional.

Of u kunt het geld herverdelen door in uzelf te beleggen. Geld dat wordt gestort op een lijfrentespaarrekening, beleggingsrekening of uitgegeven aan een verzekering is niet belastbaar in box 3.

• Verzilver uw spaargeld

In 2022 is tot 3 euro (560 euro voor fiscale partners) vrijgesteld van belasting in box 1120. Het kan zinvol zijn om gewoon naar de dichtstbijzijnde geldautomaat te lopen.

Belangrijk: zorg ervoor dat de commissie die de bank in rekening brengt bij het opnemen van geld, uw belastingbesparing niet overschrijdt.

• Creëer een spaar-BV 

De afkorting BV staat in Nederland voor een besloten vennootschap (die in het algemeen, maar met inachtneming van bepaalde nuances, lijkt op de bij ons bekende rechtsvormen van ZAO of PrAT). De Nederlandse wetgeving staat de oprichting toe van zogenaamde spaar-BV's (spaar-BV's), die zich uitsluitend bezighouden met spaarbeheer. Het bedrag dat op de Spaar BV-rekening wordt gestort, wordt voor de belastingberekening voor box 3 niet meegerekend. 

Deze methode vereist speciale kennis - u moet bijvoorbeeld rapporten indienen bij de belastingdienst. Met een grote hoeveelheid spaargeld is het echter voordelig om het te gebruiken. Raadpleeg een specialist over de wenselijkheid van het openen van een Spaar BV door Nalog.nl.

Welke maatregelen helpen de belastingbetalingen in box 1 te verminderen

Het systeem van belastingheffing op persoonlijk inkomen in Nederland is vrij complex (meer details zijn hier te vinden in ons artikel). In box 1 zit het inkomen uit werk, maar ook het eventuele “spaargeld” van eigenaren van een eigen/hypotheekwoning in verband met het feit dat zij geen woning hoeven te huren (en dus deze uitkeringen ook niet zullen hebben). 

Val je in de bevolkingsgroep met een jaarinkomen van meer dan 69 euro (voor 398), dan betaal je 2022% belasting over het bedrag boven deze drempel. MAAR maximale hypotheekrenteaftrek voor de bevolking van Nederland is in 2022 40%, maar in 2023 daalt dit naar 36,93%. Volgend jaar verandert ook de drempel waarop de maximale belasting wordt geheven - die gaat omhoog, en in plaats van het genoemde bedrag van 69 euro per jaar wordt de drempel een inkomen van 398 euro.

1. Extra hypotheek aflossen 

Vooral voordelig uw hypotheekrente dit jaar vervroegd betalen. Zoals we al eerder zeiden, in 2023 maximale hypotheekrenteaftrek wordt verlaagd van 40% naar 36,93% - dienovereenkomstig bespaart u door nu te betalen meer dan volgend jaar. Helaas staat de IRS slechts 6 maanden van tevoren toe om deze betalingen te doen, dus besparingen zijn beperkt. Bovendien kunnen schuldeisers het er niet mee eens zijn. De wetgeving verplicht hen hier niet toe, maar het is toch het proberen waard. 

• Wijzigingen aanbrengen in hypotheekafspraken 

Als u de betalingstermijnen van hypothecaire kredietovereenkomsten wilt wijzigen, kunt u dit beter voor de start van het nieuwe jaar doen. Houd er wel rekening mee dat geldschieters boeterente en een vergoeding kunnen vragen voor het wijzigen van de leningsvoorwaarden. Daarnaast kunnen betaalde consulten nodig zijn. Ga na of de besparing minder zal zijn dan de kosten. De kosten zelf kunnen onder voorwaarden worden afgeschreven van het belastingplichtige bedrag in box 1.

• Betaal alimentatie (geheel of gedeeltelijk) aan ex-huwelijkspartners 

Door de verlaging in 2023 van het maximale aftrekpercentage partneralimentatie van 40% naar 36,93%, is het voordeliger om in het lopende jaar alimentatie te betalen - zo wordt de besparing groter. U kunt zelfs de betaling van een groot bedrag overeenkomen als compensatie voor de weigering van de ex-partner van alimentatie. Houd er wel rekening mee dat uw ex-partner bij een volgend huwelijk of samenwonen het recht op alimentatie verliest. In dat geval is hij niet verplicht de hem betaalde bedragen “vooruit” terug te betalen.

Opgemerkt moet worden dat voor het gebruik van deze methode de toestemming van de partner vereist is, aangezien hij belasting moet betalen over het ontvangen bedrag. Een voor een ex-partner gedeeltelijk ongunstige situatie kan worden opgelost door geld op een lijfrenterekening te plaatsen. Chat met uw ex-echtgenoot - misschien kunt u tot een wederzijdse overeenkomst komen.

• Betaal dit jaar voor dure behandelingen

De zorgverzekering dekt niet alle zorg- en behandelkosten, vaak zijn tandheelkunde en fysiotherapie niet in de polis inbegrepen. Dergelijke uitgaven kunnen alleen van de belastinggrondslag worden afgetrokken als hun jaarlijkse bedrag de vastgestelde drempel overschrijdt - hoe hoger het inkomen van een persoon, hoe hoger de drempel. U mag alleen bedragen aftrekken die boven de drempel uitkomen. Als uw uitgaven echter dicht bij deze drempel liggen en u van plan bent te betalen voor dure medische diensten (bijvoorbeeld het plaatsen van een tandheelkundig implantaat), is het zinvol om deze dienst dit jaar te ontvangen en te betalen (van uw rekening) om het bedrag boven de drempel uit te sluiten van de heffingsgrondslag. Gebruik om deze drempel te berekenen onze rekenmachine.

• Doneren aan een goed doel

Goede doelen kunnen onder bepaalde voorwaarden (bijvoorbeeld meer dan 1% van uw jaarinkomen en meer dan 60 euro etc.) worden uitgesloten van de heffingsgrondslag box 1. De vrijstelling geldt voor bedragen boven de genoemde drempels. Als het bedrag aan donaties dit jaar onder de drempel ligt, is het mogelijk om liefdadigheidsbijdragen voor meerdere jaren te combineren. U kunt ook schenkingen delen - het bedrag van de heffingsgrondslag mag niet hoger zijn dan 10% van uw jaarinkomen. Als u meer heeft bijgedragen, kan het saldo over de volgende jaren worden verdeeld. Meer over liefdadigheid - in ons artikel. 

• Pas de termijn voor de eigendomsoverdracht van onroerend goed aan 

Als u een woning verkoopt of koopt, ontstaat de belastingplicht vanaf het moment dat de eigendom van de woning wordt overgedragen, waardoor de verkoper en koper tegenstrijdige belangen kunnen hebben. In principe is het voordelig voor de koper om de rechten op onroerend goed voor het nieuwe jaar te registreren, i.е. terug in 2022 om een ​​belastingvrijstelling te krijgen. Voor de verkoper geldt dat als de opbrengst niet wordt geïnvesteerd in de aankoop van een andere woning of iets anders, het voordeliger is om de woning na 1 januari 2023 uit zijn bezit te halen. Met andere woorden, als de opbrengst van de verkoop (of een deel van hen) het saldo van de lopende rekening per 1 januari 2023 zijn, vallen ze onder box 3. Maar dergelijke uiteenlopende belangen betekenen niet altijd dat er geen overeenstemming kan worden bereikt: praat met een partner in de transactie - misschien tot een overeenkomst komen.

• Denk er bij het kopen van een huis aan of u jonger bent dan 35 jaar

Huizenkopers van 18 tot en met 35 jaar zijn vrijgesteld van overdrachtsbelasting als zij een woning kopen tot aan het plafond. In 2022 is deze grens 400 euro, volgend jaar wordt de grens verhoogd naar 000, gaat u bijvoorbeeld een huis kopen voor 440 euro, dan kunt u door de aankoop uit te stellen tot 000 410 euro aan belastingen besparen. 

• Verplaats uw NHG-aanvraag naar 2023

Een lening afsluiten om onroerend goed te kopen met Nationale Hypotheek Garantie (NHG) is buitengewoon voordelig. Deze optie is een vangnet in geval van onvoorziene gebeurtenissen die de betaling van de lening kunnen belemmeren - baanverlies, echtscheiding, arbeidsongeschiktheid, enz. 

Bent u van plan gebruik te maken van NHG, neem dan na de jaarwisseling contact op met NHG. Vanaf 2023 wordt de waardeplafond van woningen gekocht met NHG € 405 voor reguliere woningen en € 000 voor woningen met energiebesparende technieken. In 429 zijn deze limieten respectievelijk 300 en 2022 euro. Hierdoor heeft een koper die in 355 NHG wil aanvragen een ruimere keuze aan woningen. De eenmalige garantievergoeding van NHG blijft in 000 gelijk op 376%.

• Denk bij de aankoop van een tweede woning aan het tijdstip van de eigendomsoverdracht

Als een dergelijke aankoop is opgenomen in uw directe plannen, is het voordeliger om al in 2022 het eigendom van uzelf te registreren. Volgend jaar, in 2023, gaat de overdrachtsbelasting op woningen die niet door de koper als hoofdverblijf worden gebruikt omhoog van 8% naar 10,4%.

• Haast je om jubelton te gebruiken

Jubelton is een belastingvrije gift aan uw kind voor de aankoop of verbouwing van een woning. De voorwaarde voor vrijstelling van belasting is de leeftijd van het kind - van 18 tot 40 jaar. Ben je van plan zo'n schenking te doen, doe die dan in 2022: volgend jaar wordt het belastingvrije bedrag fors verlaagd naar 27 euro (van de huidige 231 euro), en in 106 wordt jubelton volledig afgeschaft.

De belastingwetgeving in Nederland is vrij complex. Als u geen expert bent op dit gebied, vraag dan om hulp naar Nalog.nl. 

Publicatiedatum: 02.12.2022