Comment économiser sur les impôts ?

Il reste exactement un mois avant la fin de 2022, et il peut être utilisé pour réduire de manière absolument légale vos futurs paiements au budget. Dans cet article, nous expliquerons quelles mesures peuvent être prises pour réduire la base imposable pour les cases 3 et 1 de la déclaration annuelle d'un particulier déclarant aux Pays-Bas. Certaines mesures possibles pour optimiser les paiements d'impôts dans ces cases sont les mêmes, mais nous avons décidé de les diviser en deux sous-sections. La différence est de savoir s'il faut réduire les paiements d'impôt sur l'épargne et les investissements - ou sur l'argent gagné cette année. 

Comment réduire les impôts sur Boxing 3 ?

Encadré 3 impôts sur l'épargne, les investissements, les crypto-monnaies, les soldes des comptes courants et tous les biens immobiliers (à l'exception de la seule maison dans laquelle vous vivez et que vous possédez/hypothéquez). Souvent, une partie des paiements d'impôts de l'encadré 3 est appelée « impôt sur la fortune ». 

Il est important de comprendre que selon la déclaration pour 2022, le paiement sera déjà effectué en 2023, cependant, l'imposition est faite sur les investissements et l'épargne qui étaient disponibles au 1er janvier 2022. Dès lors, il peut désormais être judicieux d'optimiser les soldes de ces catégories au 31 décembre 2022, afin de payer moins selon la déclaration déjà pour 2023. Plus d'informations sur la fiscalité de Boxing 3 peuvent être obtenues auprès de dans notre série de webinaires. 

Le montant maximum des biens liés à cette case et non imposables en 2023 est de 57 000 euros pour une personne seule et de 114 000 euros pour les partenaires fiscaux (en 2022, ces montants sont respectivement de 50 650 et 101 300 euros). Il est souvent logique de réduire l'épargne et les investissements à ou en dessous de ce niveau.

Une incitation supplémentaire est fournie par les résidents des Pays-Bas qui perçoivent une allocation de logement (huurtoeslag), une allocation de soins de santé (zorgtoeslag) ou une allocation pour enfant à charge (budget kindgebonden). La richesse « supplémentaire » peut devenir un obstacle pour bénéficier de ces prestations, et même un euro supplémentaire sur votre compte peut bloquer l'accès à l'aide de l'État.

Voici 7 façons intelligentes de réduire le montant de la propriété imposée en vertu de la case 3 :

1. Effectuer des versements hypothécaires supplémentaires 

Avant d'utiliser cette méthode, vous devez étudier attentivement l'accord de prêt - des amendes sont parfois imposées pour le dépôt de fonds supplémentaires. La plupart des créanciers vous permettent de dépasser les paiements établis par l'accord de 10 à 20 % par an. Vous devez vous assurer que les paiements supplémentaires que vous prévoyez sont économiquement viables, mais sinon c'est une excellente méthode. Au lieu d'avoir de l'argent sur des comptes à des taux d'intérêt extrêmement bas, voire nuls, vous économiserez sur les impôts et réduirez à la fois votre dette totale et vos versements hypothécaires mensuels. Il est particulièrement avantageux de payer à l'avance les intérêts courus sur le corps du prêt. 

N'oubliez pas qu'en réduisant vos coûts hypothécaires, vous pourrez peut-être obtenir moins de crédits d'impôt sur ces coûts à l'avenir. D'autres problèmes peuvent survenir, par exemple lors de la demande d'un nouveau prêt pour l'achat d'une résidence secondaire. Obtenez les conseils d'un spécialiste en prêts hypothécaires!

Il convient également de garder à l'esprit que l'argent investi dans l'immobilier ne peut pas être rapidement remboursé. Assurez-vous d'avoir suffisamment de fonds libres pour faire face aux problèmes qui pourraient survenir en cas de perte de revenus, de licenciements, de maladie ou d'autres événements imprévus. 

• Faites de gros achats planifiés maintenant

Si vous envisagez d'acheter une voiture ou d'autres dépenses importantes, faites-les avant la fin de 2022 : vous réduirez ainsi votre "richesse" sous forme de soldes de trésorerie sur votre compte courant et réduisez l'impôt éventuel sur celui-ci. L'essentiel est d'acquérir des biens et services vraiment nécessaires, et pas seulement de se débarrasser de l'argent.

Une bonne option d'investissement est l'achat de services et de biens / équipements liés aux économies d'énergie. Ainsi, non seulement vous réduirez les impôts sur l'encadré 3, mais vous économiserez également sur les ressources énergétiques, dont le prix augmente rapidement.

Une autre option avantageuse est le prépaiement des primes d'assurance médicale : vous pouvez non seulement réduire les paiements d'impôts, mais également bénéficier de réductions lors du paiement de la police. 

En outre, des dons peuvent également être fournis. Si un certain nombre de conditions sont remplies (par exemple, si le montant de ces dons est d'au moins 1% de vos revenus annuels et d'au moins 60 euros, etc.), ces fonds peuvent être exonérés d'impôt (vous pouvez en savoir plus sur les dons et les conditions pour eux dans notre article).

• Donner de l'argent libre d'impôt

Tout d'abord, nous parlons d'aider les enfants. En 2022, les parents peuvent verser à leur enfant 5667 2274 euros défiscalisés (ce montant est déterminé comme étant commun aux deux parents). Les dons d'autres personnes sont plafonnés à 40 euros par an. De plus, les parents peuvent donner à un enfant de moins de 27 ans une somme forfaitaire pouvant aller jusqu'à 231 18 euros - ces fonds sont exonérés d'impôt et peuvent être dépensés librement. Si vous avez besoin d'une éducation coûteuse pour votre enfant (âgé de 40 à 20 ans) d'un montant d'au moins 000 56 euros, les parents peuvent lui transférer une redevance unique jusqu'à 274 XNUMX euros, exonérée d'impôt sous certaines conditions.

N'oublions pas jubelton, c'est un cadeau défiscalisé à votre enfant (il doit avoir entre 18 et 40 ans) pour l'achat ou la rénovation d'une maison. Il est important de rappeler que jubelton sera bientôt annulé. En 2022, le montant maximum du jubelton est de 106 671 euros, en 2023 le montant du jubelton sera réduit à 27 231 euros, et en 2024 le jubelton sera complètement supprimé. Vous pouvez en savoir plus sur l'annulation de jubelton de notre article.

Avant de faire des dons, prenez conseil auprès d'un avocat pour vous assurer que cette aide ne rend pas l'enfant « trop riche » aux yeux du fisc et ne le prive pas de la possibilité de bénéficier de diverses déductions, majorations et avantages. Vous pouvez réserver une consultation sur Nalog.nl.

• Remboursez vos dettes

Certaines personnes aux Pays-Bas pensent qu'il est avantageux d'avoir des dettes, car elles sont déduites de la valeur des biens soumis aux taxes de la case 3. Cependant, les "avantages" de la dette ne sont pas évidents. En règle générale, les intérêts sur les prêts dépassent largement les intérêts sur l'argent épargné sur les comptes. De plus, le montant de la case 3 ne peut être réduit que pour les dettes qui dépassent le seuil de 3200 6400 euros (pour les partenaires fiscaux - XNUMX XNUMX euros). Vous pouvez en savoir plus sur le partenariat fiscal (fiscal) sur notre site internet. Certaines dettes, dont les dettes fiscales, ne sont pas du tout déductibles. Rembourser votre dette maximale d'ici le 1er janvier vous aidera à réduire votre capital et à économiser de l'impôt.

• Réaffecter les actifs

Jusqu'en 2021, la case 3 de l'ISF dépendait uniquement du montant total, leur répartition entre placements et épargne n'était pas importante. Désormais, tout va changer : à partir de 2023, le fisc va se pencher sur la répartition effective des fonds entre ces deux grands groupes.

Jusqu'en 2026, les autorités fiscales prendront en compte les déclarations fictives au lieu des déclarations réelles. L'Internal Revenue Service (à des fins fiscales) estime qu'en 2022, le rendement de l'épargne est de 0,01% et celui des investissements de 5,53%. Les revenus fictifs ainsi accumulés sont imposés au taux de 32 %. Peut-être que d'ici la fin de 2022, il est logique de réduire le montant des investissements et de placer le produit sur un compte d'épargne. Et après le 1er janvier, l'argent peut à nouveau être utilisé pour l'investissement. 

Important : la réallocation d'actifs nécessitera des frais de transaction, et d'autres conséquences sont possibles : si vous n'êtes pas expert en la matière, faites-vous conseiller par un professionnel.

Ou vous pouvez redistribuer les fonds en investissant en vous-même. L'argent déposé dans un compte d'épargne de rente, un compte de placement ou dépensé pour une police d'assurance n'est pas imposable dans la case 3.

• Encaissez votre épargne

En 2022, jusqu'à 3 euros (560 euros pour les partenaires fiscaux) sont exonérés d'impôt dans la case 1120. Il peut être judicieux de marcher jusqu'au guichet automatique le plus proche.

Important : Assurez-vous que la commission prélevée par la banque lors du retrait de fonds ne dépasse pas votre économie d'impôt.

• Créer un BV d'épargne 

L'abréviation BV (besloten vennootschap) aux Pays-Bas désigne une société à responsabilité limitée (qui en général, mais compte tenu de certaines nuances, est similaire aux formes juridiques de ZAO ou PrAT que nous connaissons). La législation néerlandaise autorise la création de BV dits d'épargne (spaar BV), qui s'occupent exclusivement de la gestion de l'épargne. Le montant déposé sur le compte spaar BV est exclu du calcul de la taxe pour la case 3. 

Cette méthode nécessitera des connaissances particulières - par exemple, vous devrez soumettre des déclarations au bureau des impôts. Cependant, avec une grande quantité d'économies, il est avantageux de l'utiliser. Consulter un spécialiste sur l'opportunité d'ouvrir un spaar BV par Nalog.nl.

Quelles mesures aideront à réduire les paiements d'impôts sur la boîte 1

Le système d'imposition des revenus personnels aux Pays-Bas est assez complexe (plus de détails peuvent être trouvés ici dans notre article). L'encadré 1 comprend les revenus du travail, ainsi que les «économies» possibles des propriétaires de leur propre logement / logement hypothécaire associées au fait qu'ils n'ont pas besoin de louer un logement (et, par conséquent, ils n'auront pas ces paiements). 

Si vous appartenez à la tranche de population ayant un revenu annuel supérieur à 69 398 euros (pour 2022), alors vous serez imposé à 49,5 % sur le montant dépassant ce seuil. MAIS déduction maximale des intérêts hypothécaires pour la population des Pays-Bas en 2022 est de 40 %, mais en 2023, il diminuera à 36,93 %. L'année prochaine, le seuil auquel l'impôt maximum est facturé changera également - il augmentera, et au lieu du montant mentionné de 69 398 euros par an, le seuil sera un revenu de 73 071 euros.

1. Effectuer des versements hypothécaires supplémentaires 

Payer vos intérêts hypothécaires au début de cette année est particulièrement avantageux. Comme nous l'avons mentionné précédemment, en 2023 déduction maximale des intérêts hypothécaires sera réduit de 40 % à 36,93 % - en conséquence, en payant maintenant, vous économiserez plus que l'année prochaine. Malheureusement, l'IRS n'autorise que 6 mois à l'avance pour effectuer ces paiements, les économies sont donc limitées. De plus, les créanciers peuvent ne pas s'entendre. La législation ne les oblige pas à le faire, mais cela vaut quand même la peine d'essayer. 

• Apporter des modifications aux contrats de prêt hypothécaire 

Si vous souhaitez modifier les conditions de paiement des contrats de prêt hypothécaire, il est préférable de le faire avant le début de la nouvelle année. N'oubliez pas que les prêteurs peuvent facturer des intérêts de retard et des frais pour la modification des conditions de prêt. De plus, des consultations payantes peuvent être exigées. Évaluer si les économies seront inférieures aux coûts impliqués. Les dépenses elles-mêmes peuvent, sous certaines conditions, être déduites du montant imposable de la case 1.

• Payer une pension alimentaire (partielle ou totale) aux anciens partenaires de mariage 

En raison de la réduction en 2023 du pourcentage maximum de déduction pour pension alimentaire versée à un partenaire de 40% à 36,93%, il est plus rentable de payer une pension alimentaire dans l'année en cours - de cette façon, les économies seront plus importantes. Vous pouvez même convenir du paiement d'une somme importante en compensation du refus de l'ancien partenaire de la pension alimentaire. Gardez simplement à l'esprit qu'au prochain mariage ou concubinage, votre ex-partenaire perd le droit à la pension alimentaire. Dans ce cas, il n'est pas obligé de restituer les sommes qui lui ont été versées « d'avance ».

Il est à noter que pour utiliser cette méthode, le consentement du partenaire sera requis, puisqu'il devra payer des impôts sur le montant reçu. Une situation partiellement défavorable pour un ancien partenaire peut être résolue en plaçant de l'argent dans un compte de rente. Discutez avec votre ex-conjoint - vous pourrez peut-être arriver à un accord mutuel.

• Payer pour un traitement coûteux cette année

L'assurance maladie ne couvre pas tous les frais de soins de santé et de traitement, souvent la dentisterie et la physiothérapie ne sont pas incluses dans la police. Ces dépenses ne peuvent être déduites de l'assiette fiscale que si leur montant annuel dépasse le seuil établi - plus le revenu d'une personne est élevé, plus le seuil est élevé. Vous ne pouvez déduire que les montants qui dépassent le seuil. Cependant, si vos dépenses sont proches de ce seuil et que vous envisagez de payer des services médicaux coûteux (par exemple, la pose d'un implant dentaire), il est logique de recevoir et de payer (à partir de votre compte) ce service cette année afin de d'exclure le montant dépassant le seuil de la base d'imposition. Utiliser pour calculer ce seuil notre calculatrice.

• Donner a une oeuvre de charité

Les dons de bienfaisance sous certaines conditions (par exemple, s'ils dépassent 1 % de vos revenus annuels et dépassent le montant de 60 euros, etc.) peuvent être exclus de l'assiette fiscale de la case 1. L'exonération s'applique aux montants supérieurs aux seuils spécifiés. Si le montant des dons cette année est inférieur au seuil, il est possible de cumuler les dons caritatifs sur plusieurs années. Vous pouvez également partager des dons - le montant de l'assiette défiscalisée ne peut excéder 10% de vos revenus annuels. Si vous avez cotisé davantage, le solde peut être réparti sur les années suivantes. En savoir plus sur la charité - dans notre article. 

• Ajuster la durée du transfert de propriété d'un bien immobilier 

Si vous vendez ou achetez une maison, l'obligation fiscale naît à partir du moment où la propriété du bien est transférée, de sorte que le vendeur et l'acheteur peuvent avoir des intérêts contradictoires. En principe, il est avantageux pour l'acheteur d'enregistrer les droits de propriété immobilière avant le Nouvel An, c'est-à-dire. retour en 2022 pour obtenir une exonération fiscale. Pour le vendeur, si le produit n'est pas investi dans l'achat d'une autre maison ou autre chose, il est plus avantageux de retirer le bien de sa possession après le 1er janvier 2023. Autrement dit, si le produit de la vente (ou une partie d'entre eux) sera le solde du compte courant au 1er janvier 2023, ils seront soumis à l'imposition de la Box 3. Mais des intérêts aussi divergents ne signifient pas toujours l'impossibilité d'un accord : discutez avec un partenaire dans la transaction - peut-être aurez-vous parvenir à un accord.

• Considérez lors de l'achat d'une maison si vous avez moins de 35 ans

Les acheteurs de maison âgés de 18 à 35 ans sont exonérés de droits de mutation immobilière s'ils achètent une maison jusqu'au plafond. En 2022, cette limite est de 400 000 euros, l'année prochaine la limite sera portée à 440 000. Par exemple, si vous allez acheter une maison pour 410 000 euros, alors en reportant l'achat à 2023, vous pouvez économiser 8200 XNUMX euros d'impôts. 

• Reportez votre demande NHG à 2023

Il est extrêmement avantageux de contracter un prêt pour acheter un bien immobilier auprès de la National Mortgage Guarantee (Nationale Hypotheek Garantie - NHG). Cette option est un filet de sécurité en cas d'événements imprévus pouvant interférer avec le remboursement du prêt - perte d'emploi, divorce, invalidité, etc. 

Si vous envisagez d'utiliser NHG, veuillez le contacter après le Nouvel An. À partir de 2023, le plafond de la valeur des maisons achetées avec NHG sera de 405 000 € pour les propriétés ordinaires et de 429 300 € pour les maisons dotées de technologies d'économie d'énergie. En 2022, ces plafonds sont respectivement de 355 000 et 376 000 euros. En conséquence, un acheteur prévoyant de faire une demande de NHG en 2023 aura un choix plus large de propriétés. Les frais de garantie uniques de NHG en 2023 resteront les mêmes à 0,6 %.

• Tenir compte du moment du transfert de propriété lors de l'achat d'une résidence secondaire

Si un tel achat est inclus dans vos plans immédiats, il est plus avantageux d'enregistrer votre propriété dès 2022. L'année prochaine, en 2023, le droit de mutation immobilière sur les habitations qui ne sont pas utilisées par l'acquéreur comme résidence principale passera de 8% à 10,4%.

• Dépêchez-vous d'utiliser jubelton

Jubelton est un cadeau défiscalisé à votre enfant pour l'achat ou la rénovation d'une maison. La condition d'exonération d'impôt est l'âge de l'enfant - de 18 à 40 ans. Si vous envisagez un tel don, faites-le en 2022 : l'année prochaine, le montant détaxé sera considérablement réduit à 27 231 euros (contre 106 671 euros actuellement), et jubelton sera complètement annulé en 2024.

La législation fiscale aux Pays-Bas est assez complexe. Si vous n'êtes pas un expert dans ce domaine, demandez de l'aide à Nalog.nl. 

Date de publication: 02.12.2022