Wie wir schriebwurde der öffentliche Zugang zum Register der UBOs (Ultimate Beneficial Owners of Companies) im November 2022 vorübergehend geschlossen. Grund war die Entscheidung des Europäischen Gerichtshofs. Finanzministerin Sigrid Kaag versprach, die Angelegenheit zu untersuchen und den Kreis der Subjekte zu bestimmen, die den Zugang zum Register wiederherstellen werden. Bis zum 20. Januar 2023 hat der Minister vorbereitet und präsentiert Parlament einen Aktionsplan, um eingeschränkten Zugang zum UBO-Register zu gewähren.
EU-Richtlinien AMLD4 und AMLD5
Bei der Bekämpfung der Geldwäsche und der Verhinderung der Terrorismusfinanzierung orientieren sich die Niederlande an einer Reihe von EU-Richtlinien – der Anti-Money Laundering Directive (AMLD). In der vierten Richtlinie (AMLD4) Dies ist eine Verpflichtung für die EU-Mitgliedstaaten, UBO-Register zu führen, auf die zugegriffen werden kann durch:
- zuständige Behörden und zentrale Meldestellen (FIUs);
- meldende Institute, die zur Durchführung von Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden im Rahmen der AML verpflichtet sind (Wwft institutes - Wwft-instellingen);
- Personen und Organisationen, die ein berechtigtes Interesse nachweisen können.
Allerdings nach Fünfte Richtlinie (AMLD5)wurde das Recht auf Zugang zu Informationen in den Registern der Letztbegünstigten jedem eingeräumt.
Standpunkt des Europäischen Gerichtshofs
November 22 2022 Jahre Der Europäische Gerichtshof hat im Fall des luxemburgischen UBO-Registers eine Vorabentscheidung getroffen. Das Gericht hielt die öffentliche Öffnung des UBO-Registers für unzumutbar. Das Urteil des Europäischen Gerichtshofs löste eine Kettenreaktion in den EU-Staaten aus, insbesondere wurde der öffentliche Zugang zum UBO-Register in den Niederlanden gesperrt.
Dezember 5 2022 Jahre Das Gericht veröffentlichte eine Übersicht mit Klarstellungen. Der Hof ist der Ansicht, dass die Mitgliedstaaten sicherstellen sollten, dass Informationen über die Endbegünstigten Personen und Organisationen mit einem berechtigten Interesse und niemand anderem zur Verfügung gestellt werden. Das heißt, wir sprechen tatsächlich über eine Rückkehr zu den Bestimmungen der AMLD4-Richtlinie. Dementsprechend besteht die Notwendigkeit, das niederländische nationale Recht zu ändern, insbesondere § 21 des Handelsregistergesetzes 2007 (Handelsregisterwet 2007).
Drei Gruppen von Unternehmen, die wieder Zugang zum UBO-Register haben werden
In seiner ein Brief Bundesrat am 20. Januar 2023 erläutert Minister Kaag die Einzelheiten der Registereinsicht für drei Fächergruppen.
Erste Gruppe. Kompetente Autoritäten
Das Bureau of Economic Law Enforcement (Bureau Economische Handhaving – BEH), der Financial Crime Investigation Service (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst – FIOD) und die Staatsanwaltschaft (Openbaar Ministerie) werden uneingeschränkten Zugang zu dem Register haben.
Zweite Gruppe. Institutionen (wwft-instellingen)
Dazu gehören alle Institutionendie nach dem Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsgesetz zur Sorgfaltspflicht gegenüber ihren Kunden verpflichtet sind (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme – Wwft). Das UBO-Register ist ein wichtiges Instrument für diese Überprüfung. Gleichzeitig gilt die Entscheidung des Europäischen Gerichtshofs nicht für Wwft-Einrichtungen, daher wird der Zugang für sie wiederhergestellt, sobald dies technisch möglich ist.
Die Liste der Wwft-Institutionen ist jedoch sehr groß. Die technischen Bedingungen, unter denen diese Institutionen auf das UBO-Register zugreifen, sind unterschiedlich. Insbesondere sind viele Wwft-Institutionen nicht direkt mit dem UBO-Register verbunden, sondern über Informationstechnologie-Dienstleister, und diese Anbieter haben kein berechtigtes Interesse am Zugriff auf das Register. Daher ist die technische Einrichtung des Zugangs zum UBO-Register für alle Wwft-Institutionen schwierig und wird Zeit in Anspruch nehmen.
Der einfachste Weg in dieser Gruppe wird sein, Banken Zugang zum Register zu verschaffen: Sie sind relativ einfach zu identifizieren und zu verbinden. Das wird erwartet Für Banken in dieser Gruppe wird der Zugriff am schnellsten wiederhergestellt.
Dritte Gruppe. Einzelpersonen und Organisationen mit einem berechtigten Interesse
Der Minister prüft noch die Möglichkeit, dieser Gruppe Zugang zum UBO-Register zu gewähren. Es wird eine Liste objektiver Indikatoren erstellt, nach denen dies möglich ist das Bestehen eines berechtigten Interesses beurteilen: Es ist möglich, dass in einigen Fällen eine individuelle Bewertung erforderlich ist.
Beispielsweise können Vertreter der Medien (für investigativen Journalismus) und öffentliche Organisationen, die an der Prävention und Bekämpfung der Geldwäsche beteiligt sind, ein berechtigtes Interesse daran haben, Zugang zum Register zu erhalten. Außerdem haben Gegenparteien ein berechtigtes Interesse daran, vor Abschluss von Transaktionen Informationen über die Endbegünstigten zu erhalten.
Verpflichtungen im Zusammenhang mit dem UBO-Register
Solange das UBO-Register geschlossen ist, ist die Verpflichtung der Wwft-Institute, Kunden bei Aufnahme einer Geschäftsbeziehung zu überprüfen und Unstimmigkeiten an die zuständigen Behörden zu melden, unbeachtlich.
und hier die Verpflichtung zur Eintragung juristischer Personen in das UBO-Register wurde nicht aufgehoben. Wir erinnern Sie daran, dass Unternehmen, die nicht im UBO-Register eingetragen sind, ab Februar mit Sanktionen belegt werden. Gleiches gilt für das Register der Letztbegünstigten vertraut und andere ähnliche Strukturen.
Minister Kaag teilte dem Parlament mit, dass in Kürze ein Gesetzentwurf ausgearbeitet werde, um einen begrenzten Zugang zum UBO-Register juristischer Personen und zum UBO-Register der Trusts zu gewährleisten.
Veröffentlichungsdatum: 08.02.2023
