Для кого невдовзі відновлять доступ до реєстру UBO?

Як ми писали, публічний доступ до реєстру UBO (кінцевих бенефіціарних власників компаній) у листопаді 2022 року був тимчасово закритий. Причиною стало рішення Європейського суду. Міністр фінансів Зігрід Кааг (Sigrid Kaag) пообіцяла вивчити питання та визначити коло суб'єктів, яким відновлять доступ до реєстру. До 20 січня 2023 року міністр підготувала та представила парламенту план дій щодо забезпечення доступу до реєстру UBO з обмеженнями.

Директиви ЄС AMLD4 та AMLD5

У питаннях боротьби з відмиванням грошей, отриманих незаконним шляхом, та запобігання фінансуванню тероризму Нідерланди орієнтуються на серію директив ЄС Anti-Money Laundering Directive (AMLD). У четвертій директиві (AMLD4) мова йде про зобов'язання держав-членів ЄС вести реєстри UBO, доступ до яких можуть мати:

1. компетентні органи та підрозділи фінансової розвідки (Financial Intelligence Units - FIUs);
2. підзвітні установи, які мають проводити належну перевірку клієнтів у межах AML (установи Wwft — Wwft-instellingen);
3. особи та організації, які можуть довести наявність законного інтересу.

Однак, згідно з п'ятій директиві (AMLD5), право доступу до інформації в реєстрах кінцевих бенефіціарів отримали всі охочі.

Позиція Європейського суду

22 листопада 2022 року Європейський суд виніс попереднє рішення у справі про реєстр UBO Люксембургу. Суд вважав публічне відкриття реєстру UBO необґрунтованим. Постанова Європейського суду спричинила ланцюгову реакцію в державах ЄС, зокрема, було закрито публічний доступ до реєстру UBO в Нідерландах.

5 грудня 2022 року суд опублікував огляд із роз'ясненнями. Суд вважає, що держави-члени повинні забезпечити доступність інформації про кінцевих бенефіціарів особам та організаціям, які мають законний інтерес, а не будь-кому. Тобто фактично йдеться про повернення до положень директиви AMLD4. Відповідно, виникає потреба у внесенні змін до національного законодавства Нідерландів, зокрема до статті 21 Закону про торговий реєстр 2007 р. (Handelsregisterwet 2007).

Три групи суб'єктів, яким відновлять доступ до реєстру UBO

У своєму листі до парламенту від 20 січня 2023 року міністр Кааг характеризує особливості надання доступу до реєстру для трьох груп суб'єктів.

Перший гурт. Компетентні органи

Беззастережний доступ до реєстру буде у Бюро економічного правозастосування (Bureau Economische Handhaving – BEH), Служби з розслідування фінансових злочинів (Fiscale Inlichtingen-en Opsporingsdienst – FIOD) та державної прокуратури (Openbaar Ministerie).

Друга група. Установи Wwft (Wwft-instellingen)

Сюди входять усі установи, які зобов'язані проводити належну перевірку клієнтів згідно із законом про запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme — Wwft). Реєстр UBO є важливим інструментом для перевірки. При цьому рішення Європейського суду не стосується установ Wwft, тому для них доступ буде відновлено, щойно з'явиться технічна можливість.

Проте перелік установ Wwft дуже великий. Технічні умови, за допомогою яких ці установи отримують доступ до реєстру UBO, є різними. Зокрема, багато установ Wwft пов'язані з реєстром UBO не безпосередньо, а через постачальників послуг інформаційно-технологічного супроводу, а ці постачальники не мають законного інтересу для доступу до реєстру. У результаті технічно налаштувати доступ до реєстру UBO для всіх установ Wwft складно, це займе час.

Найпростіше в цій групі забезпечити доступ до реєстру для банків: їх відносно легко ідентифікувати та підключити. Очікується, що саме для банків у цій групі доступ відновлять найшвидше.

Третя група. Особи та організації, які мають законний інтерес

Можливість дати доступ до реєстру UBO для цієї групи міністр поки що вивчає. Формується перелік об'єктивних показників, за якими можна оцінити наявність законного інтересу: не виключено, що в ряді випадків необхідно проводити індивідуальну оцінку.

Наприклад, законний інтерес для отримання доступу до реєстру можуть мати представники ЗМІ (для журналістських розслідувань) та громадські організації, які займаються запобіганням та боротьбою з відмиванням грошей. Також законний інтерес у отриманні відомостей про кінцеві бенефіціари виникає у контрагентів перед укладанням угод.

Зобов'язання, пов'язані з реєстром UBO

Поки реєстр UBO закритий, зобов'язання установ Wwft перевіряти клієнтів при вступі в ділові відносини та повідомляти уповноважені органи про виявлені розбіжності неактуальні.

А от зобов'язання щодо реєстрації юридичних осіб у реєстрі UBO ніхто не скасовував. Нагадуємо, що з лютого на компанії, які не зареєстровані у реєстрі UBO, накладатимуть санкції. Те саме стосується реєстру кінцевих бенефіціарів трастів та інших подібних структур.

Міністр Кааг повідомила парламент, що для забезпечення обмеженого доступу до реєстру UBO юридичних осіб та реєстру UBO трастів незабаром підготують відповідний законопроект.