Як ми свого часу повідомляли, згідно з вимогами П'ятої Директиви ЄС щодо боротьби з відмиванням грошей, з вересня 2020 року в Нідерландах запровадили Реєстр бенефіціарів юридичних осіб (UBO register). Зобов'язання реєструватися у ньому виникає у разі, коли особа має щонайменше 25% володіння у статутному капіталі підприємства.
Реєстрація є обов'язковою для всіх бенефіціарів – резидентів Нідерландів, а також усіх бенефіціарів незалежно від їхнього резидентства або місця проживання, якщо траст придбав голландську нерухомість або вступив у ділові відносини в Нідерландах.
Навіщо його запроваджують?
Реєстр трастів UBO дає уявлення, хто має (фінансовий) інтерес до трастів чи аналогічних юридичних структур. Таким чином він сприяє запобіганню неправомірному використанню фінансової системи для шахрайства, фінансування тероризму або відмивання грошей.
Хто відповідає за внесення даних до Реєстру?
Відповідальність за своєчасну та повну реєстрацію лежить на довірчому керуючому (адміністраторі) або особі, яка обіймає аналогічну посаду.
Після реєстрації кожному трасту надають унікальний номер. Довірчий керуючий повинен зазначати цей номер у всіх листах, деклараціях чи інших письмових документах від імені трасту, навіть якщо ті не мають відношення до Нідерландів.
Про терміни реєстрації та внесення змін
- для існуючих трастів відводиться час до 1 лютого 2023;
- новим трастам необхідно вкластися з реєстрацією за один тиждень;
- зміни у структурі трасту теж слід зареєструвати протягом тижня.
Ви можете дізнатися більше про реєстрацію UBO та зареєструватися на сайті www.uboregistertrusts.nl. Якщо ж у вас виникли запитання чи вам потрібна консультація, фахівці Nalog.nl охоче допоможуть вам.
Дата публікації: 15.11.2022
