Ca noi писали, accesul public la registrul UBO-urilor (Ultimate Beneficial Owners of Companies) în noiembrie 2022 a fost temporar închis. Motivul a fost decizia Curții Europene. Ministrul Finanțelor Sigrid Kaag a promis că va studia problema și va determina cercul de subiecți care vor restabili accesul la registru. Până la 20 ianuarie 2023, ministrul a pregătit și prezentat Parlamentului un plan de acțiune pentru a oferi acces restricționat la registrul UBO.
Directivele UE AMLD4 și AMLD5
În materie de combatere a spălării banilor și prevenirea finanțării terorismului, Țările de Jos se ghidează după o serie de directive UE – Directiva Anti-Spălarea Banilor (AMLD). În a patra directivă (AMLD4) Aceasta este o obligație pentru statele membre UE de a menține registre UBO, care pot fi accesate prin:
- autoritățile competente și unitățile de informații financiare (FIU);
- instituțiile raportoare care sunt obligate să efectueze diligența față de client în temeiul AML (Wwft institutions - Wwft-instellingen);
- persoane şi organizaţii care pot dovedi un interes legitim.
Cu toate acestea, conform a cincea directivă (AMLD5), dreptul de acces la informațiile din registrele beneficiarilor finali a fost acordat tuturor.
Poziția Curții Europene
22 noiembrie 2022 ani Curtea Europeană de Justiție a pronunțat o hotărâre preliminară în cazul registrului UBO din Luxemburg. Instanța a considerat nerezonabilă deschiderea publică a registrului UBO. Sentința Curții Europene a provocat o reacție în lanț în statele UE, în special, accesul publicului la registrul UBO din Țările de Jos a fost închis.
ani decembrie 5 2022 Instanța a publicat un review cu precizări. Curtea consideră că statele membre ar trebui să se asigure că informațiile privind beneficiarii finali sunt puse la dispoziția persoanelor și entităților cu un interes legitim, și nu a nimănui altcineva. Adică, de fapt, vorbim despre o revenire la prevederile directivei AMLD4. În consecință, este necesar să se modifice legislația națională olandeză, în special la secțiunea 21 din Legea privind registrul comerțului din 2007 (Handelsregisterwet 2007).
Trei grupuri de entități care vor avea acces la registrul UBO restaurate
În a lui o scrisoare la Parlament la 20 ianuarie 2023, ministrul Kaag descrie specificul acordării accesului la registru pentru trei grupe de subiecte.
Primul grup. Autoritățile competente
Biroul de aplicare a legii economice (Bureau Economische Handhaving - BEH), Serviciul de Investigare a Crimelor Financiare (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst - FIOD) și Parchetul (Openbaar Ministerie) vor avea acces necondiționat la registru.
A doua grupă. Instituţiile (wwft-instellingen)
Aceasta include toate instituțiicare sunt obligați să efectueze diligența față de client în temeiul Legii de prevenire a spălării banilor și a finanțării terorismului (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme—Wwft). Registrul UBO este un instrument important pentru această verificare. Totodată, decizia Curții Europene nu se aplică instituțiilor Wwft, prin urmare accesul va fi restabilit pentru acestea de îndată ce va fi posibil din punct de vedere tehnic.
Cu toate acestea, lista instituțiilor Wwft este foarte mare. Condițiile tehnice în care aceste instituții accesează registrul UBO variază. În special, multe instituții Wwft nu sunt direct asociate cu registrul UBO, ci prin furnizori de servicii de tehnologie a informației, iar acești furnizori nu au niciun interes legitim în accesarea registrului. Ca urmare, configurarea tehnică a accesului la registrul UBO pentru toate instituțiile Wwft este dificilă, va dura timp.
Cel mai simplu mod în acest grup va fi de a oferi băncilor acces la registru: acestea sunt relativ ușor de identificat și conectat. E de asteptat pentru băncile din acest grup, accesul va fi restabilit cel mai rapid.
A treia grupă. Persoane și organizații cu un interes legitim
Ministrul studiază în continuare posibilitatea de a da acces la registrul UBO pentru acest grup. Se formează o listă de indicatori obiectivi, conform cărora este posibil apreciază existența unui interes legitim: este posibil ca în unele cazuri să fie necesară efectuarea unei evaluări individuale.
De exemplu, reprezentanții presei (pentru jurnalismul de investigație) și organizațiile publice implicate în prevenirea și combaterea spălării banilor pot avea un interes legitim în obținerea accesului la registru. De asemenea, contrapartidele au un interes legitim de a obtine informatii despre beneficiarii finali inainte de a incheia tranzactii.
Obligații legate de registrul UBO
Atâta timp cât registrul UBO este închis, obligația instituțiilor Wwft de a verifica clienții la intrarea într-o relație de afaceri și de a raporta discrepanțe autorităților competente este irelevantă.
si aici obligația de a înregistra persoanele juridice în registrul UBO nu a fost anulată. Reamintim că din februarie vor fi sancționate firmele care nu sunt înregistrate în registrul UBO. Același lucru este valabil și pentru registrul beneficiarilor finali trusturi și alte structuri similare.
Ministrul Kaag a declarat Parlamentului că în curând va fi elaborat un proiect de lege pentru a asigura accesul limitat la Registrul UBO al Entităților Juridice și la Registrul UBO al Trusturilor.
Data publicării: 08.02.2023
